信托收据是什么

信托收据是什么

　　信托（Trust）是一种理财方式，是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度。信托与银行、保险、证券一起构成了现代金融体系。信托业务是一种以信用为基础的法律行为，一般涉及到三方面当事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。下面是小编为您整理的关于信托收据是什么的相关资料，欢迎阅读！

　　信托收据是什么

　　信托收据 (Trust Receipt) 是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。

　　申请条件

　　1.企业资信状况良好。

　　2.单据须属于我行开出的信用证项下才可以办理信托收据；

　　3.信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：3.1以银行名义代办货物存仓或处理；

　　3.2在银行要求下立即退回有关文件；

　　3.3以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓；

　　3.4安排出售货物。

　　适用范围

　　1、在银行享有授信额度的客户所开出的信用证项下来单。

　　2、卖方以付款交单托收方式的进口代收单据，但不适用于承兑交单进口代收单据。

　　3、申办进口押汇。

　　利弊分析

　　首要问题是已经取得的发展和成绩能否持续、稳固。

　　其次，理财市场大瓜分，业务竞争日趋激烈，信托行业正统的业务优势将难以维持延续下去。

　　最后，信托配套法规制度的缺失，监管方式的“一律”原则，被认为依然是信托创新发展的瓶颈与门槛。

　　在经历了近几年的爆发式增长之后，信托业的后续发展引人关注。信托行业已进入战略转型和高速发展前所未有的态势中，已经成长为中国金融业不可或缺的重要组成部分，但信托业的发展也存在多个隐忧。

　　随着市场环境和政策导向的变化，信托机构如何发挥自身的资产管理能力和制度优势，适时改变信托经营管理策略，充分发挥功能优势、丰富信托新产品、提高在经济结构调整中投融资创新服务水平，将成为当下信托机构必须面对的现实：一方面，庞大的存量信托资产需要稳健管理，这将考验信托机构的后期管理能力和风险缓冲能力；另一方面，在传统的优势业务日渐式微的大背景下，培植新业务以带动增量的信托资产，也是备受关注的现实问题。

　　在过去的十年中，信托公司依照法规的规定，名正言顺地扮演了中国资产管理行业“先导者”的角色，并积累了丰富的管理经验。但是由于主客观的复杂原因，信托更多的是从事平台或通道业务，其资产自主管理的核心价值尚未完全发挥出来。面对新出现的资产管理行业激烈竞争的局面，信托公司行业能否在牌照价值之外，体现更多具有专属竞争力的核心价值，这可能是在其未来资产管理中需要着重考虑的一个问题。

　　尽管《信托法》确立了我国基本的信托制度，为我国信托行业的生存和发展起到了法律层面的有效保护作用，但因其在信托财产独立、信托生效等规定存在不少瑕疵，特别是最为需要的信托登记、信托税制、信托业务规范、信托受益权交易等配套制度的立法建设，没有及时跟进，使信托向纵深方向的创新展业，受到了极大的约束和限制。

　　此外，没有法律层面的效力，也没有国务院行政法规层面的效力，多是以部门规章的形式规范信托公司，属于信托公司行业的业务范围，很难抵御诸如银行、证券、保险、基金等同类机构的猎食。

　　要求

　　信托收据是以委托人―银行对进口货物所拥有的合法财产权利为前提的。因为各国信托法制都要求信托关系建立，需以委托人对信托财产拥有合法权利为基础。由于进口贸易中，货物的权利凭证―提单等的所有权主题通常是买方（进口商），因此要使银行取得货物的合法权利，银行和进口商意见必须在构建信托关系之前通过协议将货物的权利转移到银行身上，如通过提单的背书转让、在信托收据中声明所有权归属于银行或通过订立质押协议将货物出质给银行。具体选择有赖于各国相关法律制度的规定。如果法律对质押法律关系不允许质权人将质物交给出质人，且没有给予进出口贸易情形下特殊的例外，则银行必须以货物所有权的转移来保证信托收据及其构建关系的合法性。如果法律对质押关系中质物的占有和处分有特别的例外规定，则可以质押关系作为信托关系的基础关系。

　　意义

　　英国和香港地区的法制中的信托收据之意义可从法官ASTBURY的如下论断来透视：“银行的质权在存放提货单和其他所有权文件时已经完全得到。这些信托书指示这些事情的：记录银行授予公司接受的权力，说明出质人受权代受质人变卖货物的条款。银行的质权和他作为受质人的权利根本不是根据这些文件所产生的，而是根据原来的质权所产生的[见“哈伯德”案（EX PARTE HUBBARD）。银行作为受质人有权不时变卖有关的货物，让变卖专家（在这宗案里，出质人）进行，对银行来说是更方便的事，而全国各地的惯例都是这样的。他们明显有权这么做，把提货单及其他所有权文件交出让他人变卖，丝毫不影响他们的质权[见‘西比银行诉波音特’案（North Western Bank v Poynter）]”。由此论断可知，信托收据是出质人进口商和受质人银行以质押关系为基础建立的信托关系，它不是独立的担保合同关系，而是在信托收据签署着前已经有担保权关系的存在。它也不是以所有权的转移为基础的，即进口商没有将货物的所有权转移到银行身上。

　　信托关系

　　信托收据所构建的信托关系是一种相对独特的信托关系， 它不同于普通的动产或不动产信托。其独特性表现在如下几方面：

　　（1）信托关系主体与信托财产关系的特殊性。信托的主体一方――银行是临时性地针对信托财产形成合法权利，即信托财产本身并不是银行所拥有的，也不是受他人委托来管理的，银行也不旨在于控制和有效地管理财产，而是为了实现债权通过协议临时性地与财产建立一种权利关系。

　　（2）委托人与受托人之间关系的特殊性。在信托收据下，委托人与受托人之间不仅有信托关系，而且有债权债务关系，并且这种债权债务关系还是信托关系产生的基础。通常的动产或不动产信托关系都不存在这种情况。

　　（3）在信托收据下，受托人对信托财产享有独特的权益。如果信托收据是基于质押关系而产生，则受托人――进口商仍然是信托财产的所有权主体，只是因为受托人自愿将该财产出质给委托人，才使得其所有权受到了限制，如果信托收据是基于临时性的所有权转移安排，这时虽不存在委托人对该财产的直接权利，但是这种安排在更多的情况下是附有条件的安排，因为银行并不旨在于对所有权的真实拥有，而是为了从该物的处分中享受利益。

　　（4）针对信托财产的信托权责主要表现为对财产的处分――出售，而不是经营和管理，也不是一般的占有和控制。正因为如此，信托关系的存续也将表现为一定的短期性，即只要信托财产被出售出去，受托人将所得收益用于偿还银行的债务，信托关系也就终止了。在普通动产或不动产信托法律关系中，更多的是强调受托人对财产的管理，从而实现委托人所追求的使财产保值的理财目标。

　　（5）从信托财产与受托人（进口商）对货物的所有权，然后才有委托人对信托财产的权利。而通常的信托财产法律关系中，在设立信托之前，受托人对信托财产通常尚无所有权，受托人对财产的权责明显地生成于委托人对信托财产的权责之后。

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