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旅游业财务管理制度范本
在现在的社会生活中，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编帮大家整理的旅游业财务管理制度范本，仅供参考，欢迎大家阅读。
一、财务管理体制
学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制。校长是本校财务工作的第一责任人，学校财务活动在校长的领导下，实行分级管理，定期检查学校财务工作，保证学校财务管理规范、合理、有效。
二、预算管理
学校坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，编制好单位预算。学校预算必须经学校领导班子集体研究，报市教育局、市财政局审批，批准后的预算向教代会或教职工大会公布。
三、收入管理
学校的各项收入，必须全部纳入学校预算，设立“一本帐”、“一个帐号”，统一管理、统一核算。学校其他部门和任何人都不得对外管理收、支款项，不准设小金库，不准采取不记帐，使用私人存折等手段转移资金、逃避监督。
学校依法组织收入。收费项目标准依据有关文件及上级规定，不得另立项目提高标准。我校收费项目有学费、代管费、住宿费、园艺专业的材料费等项目。学校必须严格按规定和标准收费，不能跨学期预收，并实行亮证收费，开据规定的票据。
四、支出管理
必须按预算核销支出，不准核销无预算、无计划或超预算、超计划的支出。严格执行行政事业费开支标准，不得办理超标准和不合规定的支出。
按合法合规的原始凭据核销支出。报销的原始凭据必须有经办人、验收人（证明人）和学校确定的“一支笔”签字人签字并注明用途才能报销。
日常办公用品及消耗性材料购置等开支，由行政校长或委托总务主任审批（总务主任的审批权限在伍佰元以下）。培训费、会议费、差旅费、劳务费、招待费等项目的开支，必须由校长审批。
严格实行政府采购制度，凡属政府采购的设备，一律由采购办购置。对未列入政府采购的较大型设备和专业设备，校设立采购领导小组，尽可能采用政府采购中的有关形式进行采购。小设备、消耗物品由总务处派专人采购，购置前必须先填制《物品请购单》，经分管领导及财务主管审批同意方可购买。个人不得自行采购，特殊情况报领导审批。
五、支票管理
1．壹仟元以上原则上使用转帐支票。
2．采购人员和办事人员需领取支票，先到财务室填写“支票领用单”，由财务主管审批及签字后，方能领取支票；财务人员必须凭财务主管签字同意后的支票领用单，方能办理支票领用手续。
3．财务人员必须按支票管理要求，完整填写支票应填因素，若违反管理制度而造成学校损失，将追究有关财务人员责任，并赔偿损失。
4．支票领用人应在五个工作日内上缴领用支票，以便财务室及时结帐、报帐。若在规定时间内未归还，财务人员应催交，直至归还。
5．设立支票领用登记簿，领用人必须签字核收，交回时，必须由财务人员签收核销。若因核收、核销手续不全，发生的一切损失，将追究当事人责任。
6．若发生支票遗失或其他事项，应及时与财务室联系，报请领导，采取应急措施，尽可能减少损失。若因使用支票不当或遗失等原因，学校发生重大损失，将按有关规定追究使用人责任，并赔偿损失。
7、不得签发远期支票和空头支票。
六、现金管理
1．严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。
2．按规定标准使用现金，壹仟元以上原则使用支票。
3．收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。
4．除财务室外，学校任何部门不得收取现金，以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。
5．现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，不得保留账外公款。
6．因工作需要采购人员、出差人员领取备用金，必须填写学校规定的领用单，经财务主管签字同意后方能领取，回校后要及时办理报销手续。
7．认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。
七、票据管理
1．严格执行票据管理制度和有关文件。
2．收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。
3．严格按照各类票据用途、使用范围使用票据，不得混淆使用各项收费票据。
4．设立票据专管员，任何票据必须专人保管，不得出借、编造票据。
5．使用票据必须规范，不得超越规定的收费标准、收费项目收取任何款项。
6．及时结报，专管员必须认真审核已使用票据，不得缺页、撕毁、遗失，以保证票据的完整。若有遗失、缺少，应及时查清原因，报请领导，采取措施。 妥善保管准购证。妥善保管现金、转帐支票。妥善保管支票专用章，支票与支票专用章必须分别存放。
八、资产负债管理
根据有关规定制订、健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及暂付款要严格控制和及时清算，要建立审批、结算时限责任制，不得长期挂帐。对确实无法收回的应收及暂付款，要查明原因，该核销的应按规定程序批准后核销；对擅自出借资金，对学校造成经济损失的，应追究责任人的经济责任，直至法律责任。
九、公积金管理
住房公积金是职工及其所在单位按规定缴存的一种长期住房储金。杭州市1993年4月开始建立住房公积金制度，并相继出台了《浙江省住房公积金管理条例》《杭州市区公积金个人住房抵押贷款试行办法》《杭州市区职工个人住房组合贷款实施意见》。为了规范我校公积金管理，制定如下制度：
我校由总务主任及财会人员兼职管理公积金，负责交纳每人每月的公积金工作，并统计、申报人员增加、减少情况，并统一记帐。
每年的1月1日是公积金调整期，要求管理人要按上级文件精神，认真地计算，并及时地向杭州市公积金管理中心上报各种资料。
十、财务监督
财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。必须建立严密的内部监督制度，接受财政和有关部门的监督。并按规定向财政部门报送报表。
财会人员有权按《会计法》及其他有关规定执行财务监督权。对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。
杭州市旅游职业学校
二〇XX年九月一日
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