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最新小企业财务管理制度范本（通用14篇）
随着社会不断地进步，越来越多人会去使用制度，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编整理的最新小企业财务管理制度范本，希望对大家有所帮助。
最新小企业财务管理制度 1
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物；
2、机器设备；
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的.，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
最新小企业财务管理制度 2
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的'使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。
B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
D驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
最新小企业财务管理制度 3
第一章总则
第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况，制定本制度。
第二条本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。
第二章财务预算基本内容
第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。
第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。
第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。
第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。
第三章预算组织分工
第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。
第八条财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。
第九条财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告；负责预算执行情况考核等。
第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。
第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。
公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。
第四章财务预算的编制
第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。
第十三条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求：
(一)坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；
(二)坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；
(三)坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。
第十四条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。
第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。
第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的.预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
第十七条筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。
企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。
第十八条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。
第十九条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。
第二十条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。
财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行。
第二十一条预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日开始至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求，确保财务预算的顺利编制。
第五章财务预算的执行、控制与差异分析
第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。
第二十三条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。
第二十四条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。
第二十五条企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标。一般情况下，没有预算的，要坚决控制其发生。对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用。
第二十六条在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控。各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。
第二十七条在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理。预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制。
第二十八条企业必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因，提出改进经营管理的措施和建议。
预算差异分析报告应包括以下内容：
(一)本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；
(二)对差异额进行的分析；
(三)产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。
第二十九条企业财务管理部门应当利用财务报表监控财务预算的执行情况，及时向预算执行部门、企业财务预算委员会乃至董事会或经理办公会提供财务预算的执行进度、执行差异及其对企业财务预算目标的影响等财务信息，促进企业完成财务预算目标。
第六章财务预算的调整
第三十条下达执行的年度财务预算，一般不予调整。财务预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。
第三十一条提出预算修正的前提。当某一项或几项因素向着劣势方向变化，影响财务预算目标的实现时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出财务预算修正申请。
第三十二条确需调整的财务预算，应当由预算执行部门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。
企业财务管理部门应对预算执行单位的财务预算调整报告进行审核分析，集中编制企业年度财务预算调整方案，提交财务预算委员会审报公司总部确认后方可下达执行。
第七章财务预算的专评与激励
第三十三条预算年度终了，财务预算委员会应当向董事会或者经理办公会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预算执行部门进行考核。
第三十四条财务预算的考评具有两层含义：一是对整个企业财务预算管理系统进行考核评价，即对经营业绩进行评价；二是对预算执行者的考核与评价。财务预算考评是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。
第三十五条预算考评是对预算执行效果的一个认可过程。要结合企本业济经责任制考评求要，制定考评细则。考评应遵循以下原则：
(一)目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；
(二)激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考评必须与激励制度相配合；
(三)时效原则：预算考评是动态考评，每期预算执行完毕应及时进行；
(四)例外原则：对一些影响预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害等，考评时应作为特殊情况处理；
(五)分级考评原则：企业预算考评要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。
第三十六条为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。
第三十七条财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正议批准，重大的调整应提交企业董事会或经理办公会审议批准，并财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。
财务预算审计可以全面审计或者抽样审计，在特殊情况下，也可组织不定期的专项审计。
审计工作结束后，审计管理部门应当形成审计报告，直接提交财务预算委员会乃至董事会或者经理办公会，作为财务预算调整、改进内部经营管理和财务考评的一项重要参考。
第八章附则
第三十八条本制度自××年×月×日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第三十九条企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
第四十条本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
第四十一条本制度由公司财务部负责解释和修改。
最新小企业财务管理制度 4
经研究同意物业管理公司实行独立核算，自负盈亏的运营模式。为适应公司的发展方向，加强财务管理和经济核算，规范公司的经营管理和理财行为，根据《会计法》、《企业会计准则》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第一章 总则
一、财务管理的基本职能
物业财务管理是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中包括整个物业经营、出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，增源截流，使物业不断保值、增值。
二、财务管理的基本任务
做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，在资金使用上各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费，维护和有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
三、会计核算基本原则
主要的经济来源是租金收入、物业有偿服务管理费收入，通过财务活动加强经济核算，按照国家统一会计制度以及集团财务制度的规定建立会计记账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
四、实行财务监督机制
实行财务监督，维护财经纪律，物业管理公司的经营、管理、服务必须根据有关的法规以及财务计划对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，确保资金分配合理，使投资者获得效益。同时亦及时合理上缴各项税费，向投资者作出明晰的信息反馈。
五、财务预算管理制度
财务会计每年的1月20日前编制本年度的财务预算，实行收支两条线的管理，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，找出原因，须报董事成员批准。
六、实行“财务双签”的财务签批制度
公司实行"财务双签"的财务签批制度，严格实行总经理授权的物业管理公司经理责任制。物业管理公司经理为所属部门的第一负责人，总公司财务部为财务签批人，所有款项支付时必须经董事成员签字才能生效。因故不能签批时，可委托或授权其它人代签。
第二章 财务机构和会计人员
1、根据公司经营的需要，公司设立财务部。总公司财务部对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。
2、公司财务部设会计、出纳、收款员、财产物资管理员等相关岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。
3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。
4、财务人员应参与并拟定公司的财务预算经营计划、考核和分析财务预算的执行情况。
5、财务人员要认真履行职责、正确核算、实事求是、客观公正如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
6、财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。
7、会计人员应当保守本单位的商业秘密。不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
第三章 财务核算的一般原则
1、会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。
2、会计年度自公历1月1日起至12月31日止，季度与月份均按公历时间确定。
3、根据国家会计制度、行业特性的要求，对外统一会计报表，正确设置和使用会计科目。
4、会计记帐方法采用复式记账法，按权责发生制原则进行核算。
5、会计核算以人民币为记帐本位币。
6、会计核算依照会计准则和会计制度所确定，对各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。
7、按权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。
8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。
第四章 财务预算管理
1、财务预算管理基本原则：建立健全公司财务预算管理制度，做好财务预算管理基础工作，认真编制财务预算，分析预算与实际的差异，保证公司经济活动按计划进行。
2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
3、财务预算的编制
（1）、财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的收入、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。
（2）、财务预算内容：
（2.1）、收入预算。收入预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标遵循以收入定费用的原则。
（2.2）、费用预算。管理企业过程中所发生的经营费用，应编制经营管理费用预算表、财务费用预算表、折旧预算表和税金预算表。
（2.3）、现金预算。列示预算期内的现金流入和现金流出情况，以保持现金收支平衡，并合理地调配现金资源，应编制现金预算表，固定资产购置计划表、收入预算表。
（2.4）、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。
（2.5）、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表
（2.6）、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。
4、财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期。
5、 财务预算编制程序：
（1）公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。
（2）将财务预算初稿报公司总经理审核，批准后执行。
6、编撰财务预算时间：单位年度预算应于每年元月20日前完毕。
第五章 资金管理
1、公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹措资金的方式可以是货币资金，也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等形式，但后者原则上不超过注册资金的20%
2、建立资本金保全制度，保障所有者权益。
3、货币资金实行集中管理的制度，公司在银行开设银行帐户（基本账户、一般账户），预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。
4、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过总经理审批，预算外的费用支出均需通过总经理审批。
6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报董事成员批准后统一调度。
7、公司实现的租金收入、物业有偿服务管理费收入一律存入公司的基本帐户，根据经营状况资金的需要量定期从基本帐户支付。
8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险。
第六章 货币资金和往来结算管理
1、 货币资金由出纳人员负责管理
（1）、出纳人员负责办理公司现金收付和银行结算业务；
（2）、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签章的原始凭证进行复核，办理款项收付。并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”截记。
（3）、库存现金不得超过规定的限额，超过部分要及时送存银行，每天下班前将限额内现金存入保险柜，不得以“白条”抵库存现金，更不得挪用现金。
（4）、严格签发空白支票。特殊情况需签发不填金额的转账支票时，必须经董事成员、财务总监批准，在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，由领用支票人在专设登记本上签章，并向领用人说明期限。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。填写错误的支票，必须加盖“作废”截，与存根一并保存。支票遗失时，要立即办理挂失手续。
（5）、及时登记现金和银行日记账。
（6）、根据已经办理完毕的收付业务，逐笔顺序登记现金或银行存款日记帐， 当日的收支款项必须当日入账，并结出余额。每日终了，现金账面金额要同库存现金核对相符。每月终了，银行存款的账面余额要与银行对账单核对，如不一致，要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与账单上余额相符。如有差错，要及时查找处理。
（7）、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（8）、出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账本的登记工作，以及审核工作、会计档案管理工作，不得编制记账（收、付）凭证。
（9）、保管库存现金和各种有价证劵。对于现金和各种有价证劵，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码和秘密，保管好钥匙，不得任意交给他人。
（10）、保管有关印章（印章必须分管）、空白支票、汇票。
（11）、出纳人员按分工所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
（12）、空白支票及汇票必须严格管理，专设登记本登记，认真办理领用注销兑现手续。
（13）、负责与开户银行的业务联系，收送支票、汇票、托收、信汇、电汇、对账单等，并负责向各责任单位转发、转收。
2、往来款项结算的管理
公司的往来款项包括：应收帐款、预付帐款、其它应收款、应付帐款、其它应付款、应付工资、应付福利费、应交税金等。
（1）、公司严格控制应收物业管理费的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收；
（2）、公司按照下列要求对应收管理费进行管理；
（2.1）、认真作好应收管理费的日常更新工作；
（2.2）、加强对应收管理费的催收，并将应收管理费的催收作为经营业绩考核的指标之一；
（3）、垫付员工的.各种款项，应按规定及时在职工的工资发放时扣回。
（4）、公司建立票据的登记保管工作，加强对票据的回收管理及开具。
第七章 申购物品及存货管理
1、对日常批量采购物品实行先申购后报账的续级报批程序，需要购置物品物料时由部门经办人办理申请报批购置手续，部门负责人确认签字，送呈财务主管复核，报经物业管理经理同意，经总公司财务部审批，方可提交采购部购置。
2、采购部根据物管的申购单购买物品，严格把好质量价格关，做到货比三家，并办理货物入库手续，账单报销将申购单、入库单、发票等单据根据以上报批程序办理。
3、公司的存货管理由物管中心专人负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理制定相关制度。
4、存货的购入必须执行预算计划，先写申购单，必须注明申请部门，申请原因，物品名称，单价，金额，选择公司及联系方式等，申请人签名。程序为先报会计审核，再报物业经理审批，然后报总公司财务部审批，董事成员签字批准后方可组织采购。
3、存货入帐计价
（1）、购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：
（2）、自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：
（3）、委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价；
（4）、投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；
（5）、盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价；
（6）、接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。
4、 存货发出计价：采用加权平均
5、由物管中心财务部兼并仓库记账，加强对实物的管理。仓管记账必须根据采购员提供的发票帐单，认真清点，核对数量（重量），填写入库单，办理入库手续。
6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管记账签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。
7、 公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。
8、 在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。
9、要加强对低值易耗品的管理，并设立"专用低值易耗品"备查薄，低值易耗品可采用分次摊销法。
第八章 固定资产管理
1、固定资产的使用部门是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。
2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。
3、固定资产计价按实际成本计价：
(1) 购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价；
(2) 自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价；
(3) 投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；
(4)在原固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产原价，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价；
4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。
5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法（直线法）计提，固定资产残值率为5%。
6、固定资产购置
（1）对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收。
（2）对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。
7、固定资产的盘点。
（1）公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由仓管员、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。
（2）盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入；盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。
8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。
第九章 无形资产及其它资产的管理
1、无形资产阶级计价原则：
（1）、自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价；
（2）、对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价；
（3）、外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价；
（4）、接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。
（5）、商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。
2、无形资产按下列规定进行摊销；
（1）、专有技术按15年平均摊销；
（2）、土地使用权按30年-50年平均摊销；
（3）、其它按10年平均摊销。
3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。
4、其它资产按下列规定进行摊销
（1）、 租赁费按6年平均摊销；
（2）、装修费按5年平均摊销；
（3）、开办费按5年平均摊销。
第十章 成本费用管理
1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和费用支出。费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际费用，不得以计划、定额、估计费用代替实际费用。
2、费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。
3、经营费用实行预算定额进行管理。
公司的相关经营费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司董事成员批准后方可使用。
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第一章 总则
第一条 为规范本物业公司的财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障业主、公司及员工的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《物业管理条例》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、成本控制、财务分析、税务筹划及财务监督等方面。
第三条 公司财务管理的基本原则是：合法合规、公开透明、勤俭节约、效益优先、风险控制。
第二章 财务管理机构与职责
第四条 公司设立财务部作为财务管理的'职能部门，负责全公司的财务管理工作。财务部直接向总经理负责，并接受上级主管部门及业主委员会的监督。
第五条 财务部主要职责包括：
1. 制定并执行公司财务管理制度；
2. 编制年度财务预算及月度、季度滚动预算；
3. 组织日常会计核算，编制财务报表及财务分析报告；
4. 管理公司资金，确保资金安全及有效使用；
5. 负责税务筹划及申报工作；
6. 参与经济合同的签订，审核相关财务条款；
7. 对公司各部门进行财务监督与指导。
第三章 预算管理
第六条 公司实行全面预算管理，年度预算需经董事会批准后执行。预算应涵盖收入、成本、费用、利润、现金流等各个方面。
第七条 预算执行过程中，财务部应定期监控预算执行情况，分析差异原因，提出改进措施，并向管理层报告。
第四章 收支管理
第八条 公司所有收入必须及时、足额入账，严禁设立“小金库”或账外账。收入包括物业服务费、停车费、公共收益等。
第九条 支出应遵循预算控制原则，未经审批的支出不得支付。大额支出需经公司管理层集体决策。
第十条 实行严格的报销制度，所有报销凭证必须真实、合法、完整，经部门负责人审核、财务部复核、公司领导审批后方可报销。
第五章 资产管理
第十一条 公司资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。所有资产均需建立台账，定期盘点，确保账实相符。
第十二条 固定资产的购置、处置需经公司管理层审批，并按规定程序办理。固定资产折旧采用合理的方法计提。
第十三条 加强对公共区域、公共设施设备的维护管理，确保其完好率和使用效率。
第六章 成本控制与财务分析
第十四条 公司应建立成本控制体系，通过优化管理流程、提高服务效率、降低能耗等方式控制成本。
第十五条 财务部应定期编制财务分析报告，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，为管理层决策提供依据。
第七章 税务筹划与风险管理
第十六条 财务部应密切关注税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税负。
第十七条 加强财务风险防范，建立健全内部控制制度，确保财务信息的安全性和完整性。
第八章 附则
第十八条 本制度自发布之日起实施，由公司财务部负责解释和修订。
第十九条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规及公司其他规章制度执行。
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第一条为规范本小区物业管理服务中的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，促进小区管理服务的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《物业管理条例》及相关财务管理法规，结合本小区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于XX小区物业管理服务范围内的所有财务活动，包括但不限于物业服务费的收取、支出管理、公共收益分配、专项维修资金的使用与监督等。
第三条小区物业管理处应设立专门的财务部门或指定专人负责财务工作，建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务信息的'真实、准确、完整和及时。
第四条物业服务费是小区物业管理的主要收入来源，应按照物价部门批准的标准和业主大会的决定进行收取。收费时应开具正规发票或收据，并详细记录缴费情况。
第五条公共区域经营收入（如广告位租金、停车费、场地租赁费等）作为小区公共收益，应单独建账核算，定期向业主公示，并按业主大会的决定进行分配或使用。
第六条所有收入应及时入账，不得坐支、挪用或私设“小金库”。财务部门应定期对账，确保账款相符。
第七条支出应遵循预算控制、合理节约的原则。年度财务预算应经业主大会审议通过后执行，超出预算的支出需按程序报批。
第八条支出项目应明确用途、金额、经办人、审核人等信息，并按规定程序审批后支付。大额支出应实行集体决策或联签制度。
第九条物业管理服务中的日常开支，如人员工资、保洁绿化、维修养护等，应严格按照合同约定和服务标准进行，确保服务质量与资金使用的合理性。
第十条专项维修资金是专项用于物业共有部位、共有设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金。其筹集、使用和管理应严格遵守国家和地方的相关规定。
第十一条专项维修资金的筹集标准和使用计划应经业主大会审议通过，并报相关部门备案。使用时需按程序申请，经审批后实施，确保专款专用。
第十二条财务部门应定期对专项维修资金的收支情况进行核算，并向业主公示，接受业主监督。
第十三条财务部门应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等，全面反映小区物业管理的财务状况和经营成果。
第十四条财务报表应定期向业主委员会报告，并接受业主大会的审议和业主的监督。同时，应配合相关部门的审计和检查工作。
第十五条鼓励业主积极参与财务管理监督，对财务管理中的问题提出意见和建议，促进财务管理的规范化、透明化。
第十六条本制度自业主大会审议通过之日起实施，由小区物业管理处负责解释和修订。
第十七条在执行过程中，如遇到与法律法规相抵触的情况，应以法律法规为准。
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第一章 总则
第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关财经纪律，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有部门及员工，在办理财会事务时，必须严格遵守本制度。
第二章 财会机构设置及财会人员岗位职责
第三条 公司财务部门的职能：
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
完成公司交办的其他工作。
第四条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师和审计人员之前，可由会计或总经理兼任相应职责。
第五条 总会计师的主要职责：
编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责：
按照国家会计制度的'规定，记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。
妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
完成公司领导交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责：
认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后生效。
积极配合银行做好对账、报账工作。
配合会计做好各种账务处理。
第八条 审计的主要工作职责：
认真贯彻执行有关审计管理制度。
监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
针对公司财务工作中出现的问题提出改进建议和措施。
第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
第十七条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十八条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十九条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
第二十条 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。
第四章 现金与支票管理
第二十一条 公司应在财务科保持适量库存现金，以备小额现金的零星支出，超出限额部分应在当天存入银行。
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第一章 总则
第一条 为规范本物业公司的财务管理行为，提高资金使用效率，保障业主权益，根据《中华人民共和国会计法》、《物业管理条例》及相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。
第二条 本制度适用于公司所有财务活动，包括资金的筹集、使用、管理和监督，旨在确保财务信息的真实、准确、完整和及时，促进公司健康、稳定、可持续发展。
第三条 公司财务管理的`基本原则是：合法性、规范性、效益性、透明性和责任性。
第二章 财务组织与管理职责
第四条 公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。财务部直接向公司总经理负责，并接受业主委员会及上级主管部门的监督。
第五条 财务部主要职责包括：
1. 建立健全财务管理制度和内部控制制度；
2. 编制和执行财务预算、财务计划，合理安排资金；
3. 负责日常账务处理，编制财务报表及财务分析；
4. 管理公司资产，确保资产安全完整；
5. 监督财务收支活动，防范财务风险；
6. 配合税务、审计等部门的工作，提供相关资料。
第六条 财务人员应具备良好的职业道德和专业技能，严格遵守国家财经纪律和公司财务制度，保守公司财务秘密。
第三章 资金管理
第七条 公司资金来源主要包括物业服务费、公共收益、专项维修资金及合法经营收入等。所有收入必须及时、足额入账，严禁坐支、挪用。
第八条 资金使用应遵循预算控制、量入为出、节约高效的原则。大额资金支出需经公司管理层审批，并报业主委员会备案。
第九条 建立健全现金、银行存款管理制度，确保资金安全。现金收付应严格履行审批手续，银行存款账户应定期核对，确保账实相符。
第四章 成本费用管理
第十条 成本费用管理应遵循合法性、相关性、合理性原则。公司应严格控制各项成本费用支出，提高经济效益。
第十一条 成本费用包括人工成本、材料成本、管理费用、税金及附加等。各项成本费用应准确核算，合理分摊至各服务项目。
第十二条 加强成本费用控制，推行成本核算和成本分析，寻找降低成本费用的途径，提高盈利能力。
第五章 财务报告与监督
第十三条 财务部应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映公司财务状况和经营成果。
第十四条 财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况，不得伪造、变造或隐瞒。报表编制完成后，应经财务负责人审核，报公司总经理审批。
第十五条 加强财务监督，建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计，确保财务制度的贯彻执行和财务信息的真实性。
第十六条 鼓励业主委员会及业主代表参与公司财务监督，定期公布财务信息，增强透明度，接受社会监督。
第六章 附则
第十七条 本制度自发布之日起实施，解释权归公司所有。随着公司业务发展和法律法规的变化，本制度将适时进行修订和完善。
第十八条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司相关规定执行。
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第一章总则
第一条为规范公司财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效率，确保公司资产的安全与完整，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及国家其他有关财经法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属各部门、分支机构的财务管理工作。它旨在明确财务管理的基本原则、职责分工、会计核算、预算管理、资金管理、成本控制、财务分析与报告、财务监督与审计等方面的具体要求。
第二章财务管理的基本原则
第三条合法性原则：公司的财务管理必须遵守国家法律法规和财经纪律，确保所有财务活动合法合规。
第四条真实性原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果，确保会计信息的真实、准确、完整。
第五条效益性原则：在合法合规的前提下，合理筹措资金，有效使用资源，提高资金使用效率，降低成本费用，增加公司经济效益。
第六条稳健性原则：在财务管理中应充分考虑风险因素，合理估计可能发生的损失和费用，确保公司稳健运营。
第三章财务管理职责
第七条公司设立财务部，作为财务管理的职能部门，负责公司财务制度的制定与执行、会计核算、预算管理、资金管理、成本控制、财务分析与报告等工作。
第八条财务部经理是公司财务管理的直接责任人，负责组织、领导、监督本公司的财务管理工作，并向公司高层汇报财务状况和经营成果。
第九条各部门应设立兼职或专职财务人员，负责本部门的财务记录、报销审核等日常财务工作，并与财务部保持密切沟通与合作。
第四章会计核算
第十条公司采用权责发生制为记账基础，按照《企业会计准则》及相关规定进行会计核算，确保会计信息的真实性和可比性。
第十一条建立健全会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理制度，确保会计档案的完整性和安全性。
第十二条定期进行资产清查，确保账实相符、账账相符，及时发现并处理资产盘盈盘亏等问题。
第五章预算管理
第十三条公司实行全面预算管理，包括收入预算、成本预算、费用预算、资本预算等，确保公司资源的合理配置和有效利用。
第十四条预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑市场变化、公司发展战略及历史数据等因素，确保预算的合理性和可操作性。
第十五条预算执行过程中，应严格控制预算外支出，对预算执行情况进行定期分析和评估，及时调整预算方案以适应市场变化和公司发展需要。
第六章资金管理
第十六条公司实行资金集中管理，确保资金的'安全、高效运作。所有资金的收支均需经过财务部审核，并按照公司规定的审批流程执行。
第十七条建立健全现金、银行存款等货币资金的内部控制制度，防范资金风险。定期进行银行账户对账，确保资金安全无误。
第十八条加强应收账款管理，制定合理的信用政策，加快资金回笼速度，降低坏账风险。
第七章成本控制
第十九条公司实行全面成本控制，通过优化管理流程、提高工作效率、降低能耗等方式，有效控制成本支出。
第二十条建立健全成本费用管理制度，明确成本费用开支范围和标准，严格控制非必要开支，确保成本费用的合理性和经济性。
第八章财务分析与报告
第二十一条定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映公司的财务状况和经营成果。
第二十二条定期进行财务分析，包括盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等，为公司决策提供有力的财务支持。
第九章财务监督与审计
第二十三条建立健全财务监督体系，加强内部监督和外部审计，确保财务管理的规范性和有效性。
第二十四条接受上级主管部门、税务机关及会计师事务所等外部机构的审计和监督，积极配合提供相关财务资料和信息。
第二十五条本制度自发布之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。
第二十六条本制度在执行过程中，如与国家法律法规或上级主管部门的规定相抵触时，以国家法律法规或上级主管部门的规定为准。
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一、总则
1. 为加强小企业财务管理，规范财务行为，确保企业财务安全和可持续发展，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本制度。
2. 本制度适用于企业内部财务管理及相关活动。
3. 财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
二、财务机构设置及人员职责
1. 企业设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责企业的财务管理和会计核算工作。
2. 财务部门的主要职责包括：
（1）制定和完善企业财务管理制度和会计核算办法。
（2）编制企业财务预算、决算和财务报表，如实反映企业财务状况和经营成果。
（3）负责企业资金筹集、使用和管理，确保企业资金安全和合理使用。
（4）进行成本核算和费用控制，提高企业经济效益。
（5）依法计算和缴纳国家税收，履行纳税义务。
（6）参与企业重大经济决策，为企业领导提供财务分析和决策支持。
3. 财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，严格遵守国家有关法律法规和企业财务管理制度，认真履行工作职责。
三、资金管理
1. 企业资金实行集中管理、统一调配的原则，确保企业资金安全和合理使用。
2. 资金筹集
（1）企业根据生产经营需要和发展规划，合理确定资金筹集方式和规模。
（2）可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金，确保资金来源合法、稳定。
3. 资金使用
（1）企业资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。
（2）资金支出应履行审批手续，确保资金使用安全、合理。
（3）加强对存货、应收账款等流动资金的管理，提高资金使用效率。
4. 资金结算
（1）企业应选择合法、安全、便捷的`结算方式，确保资金结算及时、准确。
（2）加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。
四、固定资产管理
1. 企业固定资产实行归口管理、分级负责的原则，确保固定资产安全、完整。
2. 固定资产购置
（1）企业根据生产经营需要和发展规划，合理确定固定资产购置计划。
（2）固定资产购置应履行审批手续，确保购置决策科学、合理。
3. 固定资产折旧
（1）企业应按照国家有关规定和企业实际情况，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。
（2）按时计提固定资产折旧，如实反映固定资产价值。
4. 固定资产清查
（1）企业应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。
（2）对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，进行处理。
五、成本费用管理
1. 企业成本费用实行预算管理、定额控制的原则，降低成本费用，提高经济效益。
2. 成本核算
（1）企业应按照国家有关规定和企业实际情况，建立健全成本核算制度，准确核算产品成本。
（2）加强对原材料、燃料、动力等直接成本和制造费用、管理费用、销售费用等间接成本的核算和控制。
3. 费用控制
（1）企业应制定费用预算，严格控制各项费用支出。
（2）加强对差旅费、业务招待费、办公费等费用的管理，杜绝浪费和不合理支出。
4. 成本分析
（1）企业应定期进行成本分析，找出成本管理中存在的问题，提出改进措施。
（2）通过成本分析，为企业领导提供决策支持，提高企业经济效益。
六、财务报表及财务分析
1. 企业应按照国家有关规定和企业实际情况，编制财务报表，如实反映企业财务状况和经营成果。
2. 财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，企业应按时编制、报送财务报表。
3. 企业应定期进行财务分析，对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行分析评价。
4. 财务分析应采用比较分析、比率分析、因素分析等方法，找出企业财务管理中存在的问题，提出改进措施。
七、财务监督与审计
1. 企业应建立健全财务监督机制，加强对企业财务活动的监督和检查。
2. 财务监督的主要内容包括：财务管理制度执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况、财务报表真实性等。
3. 企业应定期进行内部审计，对企业财务管理和会计核算工作进行审计评价。
4. 内部审计应独立、客观、公正地进行，对审计中发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。
八、附则
1. 本制度由企业财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
最新小企业财务管理制度 11
一、总则
1. 为加强小企业财务管理，规范财务行为，确保企业财务安全和稳健运营，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本制度。
2. 本制度适用于本企业及所属各部门。
3. 财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
二、财务机构与会计人员
1. 企业设立财务部门，配备专职财务人员，负责企业的财务管理和会计核算工作。
2. 财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守企业商业秘密。
3. 财务部门应建立健全内部岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
三、资金管理
1. 企业应加强资金管理，合理筹集和使用资金，确保资金的安全和有效使用。
2. 企业应制定资金预算计划，严格按照预算安排资金，不得超预算支出。
3. 企业应加强现金管理，严格控制现金收支，做到日清月结。库存现金不得超过规定限额，超过限额的现金应及时存入银行。
4. 企业应加强银行存款管理，定期核对银行账目，确保银行存款的安全和准确。
5. 企业应加强应收账款管理，及时催收账款，减少坏账损失。建立健全客户信用评估制度，合理确定信用额度和信用期限。
6. 企业应加强应付账款管理，按照合同约定及时支付款项，维护企业良好的信誉。
四、固定资产管理
1. 企业应加强固定资产管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全和完整。
2. 企业应按照国家有关规定，对固定资产进行分类、计价和折旧核算。
3. 企业应加强固定资产的购置、处置和清查管理。固定资产的购置应按照企业的预算计划和审批程序进行；固定资产的处置应按照国家有关规定和企业的审批程序进行；企业应定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。
五、成本费用管理
1. 企业应加强成本费用管理，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用支出。
2. 企业应按照国家有关规定，对成本费用进行分类、核算和控制。成本费用的核算应遵循权责发生制原则，真实、准确地反映企业的成本费用水平。
3. 企业应加强成本费用的预算管理，严格按照预算控制成本费用支出。成本费用预算的编制应遵循科学、合理、可行的.原则，充分考虑企业的实际情况和发展需求。
4. 企业应加强成本费用的分析和考核，定期对成本费用进行分析，找出成本费用管理中存在的问题和不足，及时采取措施加以改进。同时，企业应建立健全成本费用考核制度，对各部门和员工的成本费用控制情况进行考核，确保成本费用管理目标的实现。
六、财务报表与财务分析
1. 企业应按照国家有关规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
2. 企业应定期对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为企业的经营决策提供依据。财务分析应包括财务比率分析、趋势分析、结构分析等方法。
3. 企业应按照国家有关规定，向投资者、债权人、税务机关等有关部门报送财务报表，并接受其监督和检查。
七、财务监督与审计
1. 企业应建立健全财务监督制度，加强对财务管理工作的监督和检查。财务监督的内容包括资金管理、固定资产管理、成本费用管理、财务报表编制等方面。
2. 企业应定期对财务管理工作进行内部审计，发现问题及时整改。内部审计的内容包括财务管理制度的执行情况、财务收支的合法性和真实性、财务报表的准确性等方面。
3. 企业应接受外部审计机构的审计，配合审计机构的工作，提供真实、准确的财务资料。外部审计的结果应作为企业财务管理工作的重要参考。
八、附则
1. 本制度由企业财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
最新小企业财务管理制度 12
第一章 总则
第一条 为规范本小企业的财务管理行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障企业资产的安全与完整，促进企业健康、持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》及国家其他有关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于本企业及其下属各部门、分支机构（以下简称“各部门”）的所有财务活动。财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办企业的方针；正确处理企业发展需要和资金供给的.关系，社会效益和经济效益的关系，国家、企业和个人三者利益的关系。
第三条 企业财务管理的基本任务和方法是：合理编制企业预算，如实反映企业财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对所属部门、分支机构的财务活动实施监督和管理。
第二章 财务管理体制
第四条 企业实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。企业负责人对本企业的财务工作负总责，财务部门在负责人的领导下，统一管理企业的各项财务工作。
第五条 财务部门是企业财务管理的职能部门，主要职责包括：
1. 贯彻执行国家财经法规、政策和制度，建立健全企业内部财务管理制度。
2. 编制和执行财务计划、预算，加强资金筹集、运用和分配的管理，合理、有效地使用资金。
3. 严格费用开支范围和开支标准，加强成本核算，提高经济效益。
4. 建立健全财务档案，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。
5. 定期进行财务分析，如实反映企业财务状况和经营成果，为领导决策提供依据。
第三章 资金管理
第六条 企业应建立健全资金管理制度，加强现金、银行存款和其他货币资金的管理，确保资金的安全与完整。
第七条 现金管理应遵守国家现金管理制度，严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账支付。
第八条 银行存款管理应加强对银行账户的管理，严格按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。
第九条 应加强对应收账款和预付账款的管理，及时催收款项，减少坏账损失。
第四章 成本费用管理
第十条 企业应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用控制，降低成本费用消耗，提高经济效益。
第十一条 成本费用开支应遵守国家财经法规和企业内部规定，严格审批程序，确保开支的真实性和合法性。
第十二条 应加强成本核算，正确归集和分配各项成本费用，合理确定产品成本。
第五章 收入与利润管理
第十三条 企业应依法组织收入，加强收入管理，确保收入的完整性和及时性。
第十四条 利润管理应遵守国家税收法规和企业内部规定，正确计算利润，依法缴纳税款。
第十五条 应加强利润分配管理，合理确定利润分配方案，保障投资者、企业和员工的合法权益。
第六章 财务报告与财务分析
第十六条 企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实、完整地反映企业财务状况和经营成果。
第十七条 应加强财务分析工作，运用科学方法分析企业财务状况和经营成果，为领导决策提供依据。
第七章 附则
第十八条 本制度由企业财务部门负责解释和修订。
第十九条 本制度自发布之日起施行，原有财务管理制度与本制度不符的，以本制度为准。
最新小企业财务管理制度 13
第一章 总则
第一条 为规范本企业财务管理行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障企业资产的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》及国家其他相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于XXX公司（以下简称“公司”）及其下属各业务部门，旨在建立健全内部财务管理体系，明确财务管理职责，优化财务流程，确保财务信息真实、准确、完整、及时。
第二章 财务管理组织体系
第三条 公司设立财务部作为财务管理的职能部门，负责全公司的财务管理工作。财务部在总经理的领导下开展工作，对董事会负责。
第四条 财务部主要职责包括：
1. 编制和执行公司财务预算、财务计划，加强成本控制，提高资金使用效率。
2. 负责资金的.筹集、调度和使用，保障公司运营资金需求。
3. 建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务活动合法合规。
4. 组织会计核算，编制财务报表，提供财务分析报告，为管理层决策提供数据支持。
5. 监督公司资产的安全与完整，参与资产盘点，防范财务风险。
第三章 资金管理制度
第五条 公司实行资金集中管理，所有资金收支均需通过财务部统一办理，严禁私设小金库或账外账。
第六条 严格执行现金和银行存款管理制度，确保资金安全。大额资金支付需经过审批流程，并保留完整支付凭证。
第七条 加强应收账款管理，定期与客户对账，及时催收款项，降低坏账风险。
第八条 合理规划应付账款支付周期，优化资金结构，提高资金利用效率。
第四章 成本费用管理制度
第九条 公司实行全面预算管理，成本费用支出需纳入年度预算，并严格按照预算执行。
第十条 加强成本核算，明确成本费用分类，确保成本数据真实可靠。
第十一条 严格控制非生产性开支，对于超出预算或不合理的费用支出，需经过特别审批程序。
第五章 资产管理制度
第十二条 公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等，均需建立台账，实行定期盘点，确保账实相符。
第十三条 固定资产购置需经过审批程序，并按照相关规定计提折旧。
第十四条 无形资产如专利权、商标权等需妥善管理，确保其价值得到充分发挥。
第六章 财务报告与财务分析
第十五条 财务部需按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并附注说明。
第十六条 定期进行财务分析，评估企业财务状况、经营成果和现金流量情况，提出改进建议。
第七章 内部控制与审计
第十七条 建立健全内部控制体系，明确岗位职责，实施不相容职务分离控制，防范舞弊和错误。
第十八条 定期或不定期进行内部审计，检查财务管理制度的执行情况，发现问题及时整改。
第八章 附则
第十九条 本制度自发布之日起执行，解释权归公司财务部所有。随着国家法律法规及公司实际情况的变化，本制度将适时进行修订和完善。
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第一章 总则
第一条 为规范本企业财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家相关法律法规及财务管理的基本原则，结合本企业实际情况，特制定本财务管理制度。
第二条 本制度旨在建立健全企业内部财务管理体系，明确财务职责权限，优化资源配置，提高资金使用效率，保障企业资产安全完整，促进企业持续、健康发展。
第二章 财务管理体制
第三条 企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。财务部门为财务管理的职能部门，负责全企业的财务管理工作，各业务部门应积极配合财务部门做好财务管理工作。
第四条 企业法定代表人对本企业财务管理工作负总责，财务部门负责人具体负责组织实施财务管理工作。
第三章 资金管理
第五条 资金是企业生产经营的血液，必须加强资金的管理和监控。企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、有效、合理使用。
第六条 实行资金集中管理，银行账户的.开设和使用需经财务部门审核批准，并严格遵守国家银行账户管理规定。
第七条 加强现金管理，严格执行现金收支范围和标准，超过限额的现金应及时存入银行，严禁坐支现金。
第八条 加强应收账款管理，建立健全应收账款催收机制，确保货款及时回笼，减少坏账损失。
第四章 成本费用管理
第九条 成本费用是企业生产经营活动中的重要经济指标，必须实行严格的成本控制和费用管理。
第十条 建立成本费用预算制度，根据生产经营计划和目标，编制年度、季度、月度成本费用预算，并严格按照预算执行。
第十一条 加强成本核算，合理划分成本项目，正确归集和分配成本费用，确保成本数据真实、准确、完整。
第十二条 严格控制非生产性支出，减少浪费，降低费用水平，提高经济效益。
第五章 资产管理
第十三条 资产管理是企业财务管理的重要组成部分，必须加强资产的日常管理和维护，确保资产安全完整，提高资产使用效率。
第十四条 建立健全资产管理制度，明确资产的购置、验收、使用、保管、处置等各个环节的管理要求和责任主体。
第十五条 定期进行资产清查和盘点，确保账实相符，及时发现和处理资产盘盈、盘亏、毁损等问题。
第十六条 加强存货管理，合理确定存货库存量，减少资金占用，提高存货周转率。
第六章 财务分析与评价
第十七条 财务分析是评价企业财务状况和经营成果的重要手段，必须定期进行财务分析，为决策提供依据。
第十八条 财务分析内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等，可采用比率分析、趋势分析、比较分析等方法。
第十九条 根据财务分析结果，及时发现和解决财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，促进企业财务管理水平的提高。
第七章 附则
第二十条 本制度自发布之日起施行，由企业财务部门负责解释和修订。
第二十一条 本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和企业实际情况执行。
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