固定资产管理的自查报告

固定资产管理的自查报告

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固定资产管理的自查报告1

　　一、资产清查的目的和意义

　　1、是省财政厅启用统一资产管理信息系统的要求。

　　通过固定资产清查，取得账实一致的资产信息，为今后按政府规范要求进行资产管理建立必要的基础。

　　2、是落实资产归口、分级管理责任的重要举措。

　　资产管理的原则是谁使用，谁负责。能够为分口分级管理单位、责任人提供一份完整、真实的资产信息。

　　3、是学校摸清家底掌握资产使用状况的有效手段。

　　通过固定资产清查，能够清晰反映本校资产的实存及使用情况，发现资产管理、使用中存在的问题，以便于学校合理配置资产，提高资产使用效率和资产管理水平。

　　二、资产清查的内容、范围与基准日

　　（一）、清查内容及负责人

　　1、符合下列标准的列为固定资产

　　（1）20xx年4月1日以前，包括一般设备单位价值在500元以上、专用设备价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。x年4月1日起，包括使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，并在使用过程中基本保持原来物x质形态的资产。

　　（2）单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。

　　2、本次学校固定资产清理分为以下10类

　　（1）房屋及构筑物：包括教学用房、办公用房和生活用房及其附属设施；（责任人：xx）

　　（2）广播电视影像设备：包括电视机、录（放）音机、功放、音响、照像机、摄像机等设备；（责任人：xxx）

　　（3）计算机及网络设备：包括计算机、打印机、复印机、一体机、投影仪、多媒体等设备；（责任人：xxx）

　　（4）文体设备：包括各类音乐器材、美术、体育器材等设施设备；（责任人：xx）

　　（5）教学仪器：包括各学科专用仪器仪表等；（责任人：xxx）

　　（6）办公家具及用具：包括办公桌椅、会议桌椅、实验桌椅、课桌椅、讲桌、学生铁床、餐桌椅等；（责任人：xx）

　　（7）炊事设备：包括锅炉、冰箱、和面机、切面机、馒头机、切肉机、切菜机、磅称、保温桶等；（责任人：xx）

　　（8）降温采暖设备：包括空调、台扇、吊扇、落地扇、排风扇、火炉、电暖器等；（责任人：xx）

　　（9）图书文物及陈列品；（责任人：xxx）

　　（10）其他。

　　（二）、清查的基准日

　　固定资产清查工作基准日为20xx年5月31日。

　　三、资产清查的组织领导

　　1、领导小组

　　由于固定资产清查范围广，工作量大，现场核查工作复杂，需要全面动员，统筹安排。学校成立固定资产清查工作领导小组，成员包括审计、财务、资产管理部门、归口管理部门的负责人。具体如下：

　　组长：xxx

　　组成人员：xxx

　　固定资产清查工作领导小组，负责固定资产清查工作实施方案的拟订，清查工作的前期准备和后期的资料整理汇总，负责清查工作的协调联络等。

　　2、工作小组

　　组长：xx

　　成员：xxx

　　具体负责学校固定资产的清理工作。

　　四、资产清查的工作原则

　　1、按照统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级、分类实施的原则，学校统一领导，资产归口管理部门和资产使用单位分级、分类共同组织实施。

　　2、采取现场核查与复核相结合的`方法。

　　一是现场核查。清查小组成员到资产存放和使用地点现场进行以账对物、逐一房间盘点、调查资产实存情况和使用现状；

　　二是复核。资产清查领导小组对归口管理资产和部门资产的现场核查结果进行复核、分析、整理。

　　3、组织方式是条块结合，分工负责。即根据资产的占有、使用情况和资产归口管理现状，将资产分成条、块，分工负责。

　　五、资产清查的步骤和方法

　　本次清查工作将实施全面的现场（实地）清查、盘点，即对所有部门、所有楼宇的每一个房间的固定资产实行全覆盖、无遗漏的现场清点、核对、登记。为了保证工作质量，现场核查前应做好充分的准备。同时为了巩固清查成果，建立资产管理长效机制，还应认真整理总结，明确管理责任，完善信息系统。资产清查工作分为三个阶段：

　　（一）清查准备（6月10日—6月20日）

　　1、组织准备

　　（1）成立资产清查工作领导小组，召开全校资产清查工作动员大会，研究部署资产清查工作。

　　（2）资产归口管理部门成立工作机构，制订清查工作实施细则，组织资产清查人员培训。

　　2、材料准备

　　（1）调查全校各单位用房情况，明确全校所有用房（至每一个房间）的。管理（使用）责任单位（或个人）。

　　（2）设计、打印分单位资产盘点表。

　　（二）现场核查（6月21日—6月30日）

　　根据清查工作的组织分工，各现场核查小组人员到各部门进行现场核查。即按照资产使用方向进行，在规定的时间里，对单位价值在规定标准以上的或成批的资产进行全面清理、核对和查实，摸清资产的`存在状况和使用现状。各现场核查小组要根据现场核查要求，结合被查部门资产使用的实际情况，制定小组清查工作具体实施办法，保证清查质量。

　　认真落实核查时间、房间分布情况和需要配合的人员，积极完成现场核查工作。并对清查出的各类资产盘盈和盘亏、报废等提供合法有效证据及说明材料，并提出相关处理建议。

　　（三）整理总结（7月1日—7月5日）

　　1、查明盈亏原因，明确责任。每一个单位对资产盘亏情况做出书面说明，查找盘亏的原因。

　　2、办理盘亏或报废等资产处置手续。对盘点发现的盘亏或待报废资产按照相关规定办理资产处置手续，经批准后进行账户调整；对于盘盈的资产，粘贴标签。

　　3、完善资产信息系统。根据本次现场清查结果，利用原始账的资产信息完善清查信息。

　　4、健全部门分户资产信息，明确各部门资产管理职责。并签订固定资产管理责任书，明确资产管理职责，作为本单位资产管理责任考核的依据。

固定资产管理的自查报告2

　　一、当前固定资产管理中存在的主要问题

　　（一）疏于管理，账实不符比较严重，国税系统固定资产管理自查报告。

　　（二）重购轻管思想普遍，存在资产闲置浪费现象。

　　（三）岗位职责不明确，造成了管理脱节。

　　（四）财务制度有缺陷，影响了核算的准确性。

　　二、固定资产管理存在问题的成因

　　（一）管理体制不健全。一些领导对资产管理的重要性认识不够，认为国税系统“家大业大”，没有必要精打细算，花起钱来大手大脚，管起家来马马虎虎，对家底心中无数。一些单位管理制度存在漏洞，缺乏法律规范与强有力的政策指导，法律与政策滞后于资产管理的实际是目前行政事业单位固定资产管理存在诸多问题的重要原因。

　　（二）会计核算不规范。核算程序不严密，账簿设置不齐全，账外固定资产大量存在，管理缺乏有效的约束机制，资产损失现象严重。一些会计人员政治思想素质不高，责任意识淡薄，业务素质难以适应新会计制度和财务规则的核算要求。特别是在单位负责人不重视的情况下，往往不愿负责，得过且过，工作失职，整改报告《国税系统固定资产管理自查报告》。

　　（三）监督考核弱化。一些单位没有将资产管理纳入到机关领导干部任期目标考核，资产管理工作显得无足轻重；固定资产在转让、出售、处置、变卖等活动中不按照国家有关规定报请管理部门审批，也没有进行严格的资产评估工作，而多半是协商交易，使固定资产产权变动脱离了有效监督。尤其是私自低价转让、出售、变卖和处置固定资产现象的存在，导致了固定资产产权被侵蚀。

　　三、加强国税系统固定资产管理的建议

　　（一）转变思想，把握重点。如今资产种类越加庞杂，资产变动日益频繁，对固定资产的管理不能停留在原来的'思维模式上，要加大管理力度，重视内部管理，按规定建账设卡，定期进行清理盘点。要将固定资产使用效率和完好程度作为考核单位负责人政绩、业绩的一个重要指标，确保国有资产的合理利用。

　　（二）明确职责，环节控管。作为垂直管理机构，国税系统在固定资产管理要自觉接受地方财政部门的指导和监督。同时，上级国税机关应健全和完善固定资产管理的规章制度，制定资产配置标准，开展财产清查，在全面摸清所属单位资产存在、使用状况的基础上，根据下级国税机关承担的任务量合理调剂，有计划地进行配置。

　　（三）加强核算，掌握实情。针对现行行政事业单位会计制度中固定资产账面不能反映资产真实价值的问题，建议借鉴企业会计制度关于固定资产会计核算的规定，结合行政事业单位购建固定资产时一次性列支的实际，增设“累计折旧”会计科目列于资产负债表“固定资产”科目下方，作为固定资产的备抵调整科目，同时增设专栏反映固定资产净值。

　　（四）完善制度，严格清查。一是要建立定期清查制。各单位每年年终要对资产进行一次全面的清查核对来摸清“家底”，对盘盈盘亏的资产，要找出原因，分清责任，按现行规定及时处理；对资产结构和管理现状进行分析，盘活存量资产，防止积压闲置，做到物尽其能。二是建立重点抽查制。财务部门要依据会计核算资料，对资产使用重点部门进行重点抽查核对，做到账、卡、物相符。三是建立离任核查制。单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走账清，防止资产流失。

　　（五）创新手段，科学管理。开发和运用固定资产管理软件，为各级税务部门提供统一的业务处理平台。工作流程严格按照财务会计工作规程设置，软件科目以及固定资产调拨、处置权限、程序统一由总局规范，做到规范性与灵活性并重，实现信息资源共享。

固定资产管理的自查报告3

　　济宁市行政事业单位国有资产调查清理工作联席会议办公室： 根据济纪发10号文件的精神和具体工作部署的要求，我单位极为重视这项工作，成立了领导班子，认真组织开展自查自纠，现将有关情况报告如下：

　　一、组织领导

　　按照联席办发《关于对市直行政事业单位国有资产进行专项调查清理的.实施方案》通知的要求，为顺利开展、按时完成本单位的自查工作，我校成立了以校长为组长，分副校长为副组长，各处室相关人员为组员的国有资产管理专项检查自查领导小组，下设临时办公室，组织相关人员对我校的国有资产拥有、使用、管理情况进行了全面的清理、盘点。

　　二、工作起止时间

　　我校于20xx月13日至20xx年5月25日期间对本单位各类固定资产拥有、管理、使用情况进行了自查自纠工作。并将自查结果自25日起在本单位公示栏、站进行公示，接受广大群众的监督检查。

　　三、检查主要内容

　　1、单位基本情况；

　　2、单位领导情况；

　　2、土地、房屋、车辆等国有资产的占有使用情况；

　　3、各种设备、图书文物的占有使用情况；

　　4、债权、债务等账务情况；资产的盘盈、盘亏；已报废、损毁、盘亏资产长期未清理问题；

　　5、账外资产问题；

　　6、未经批准自行购置政府采购目录内商品问题；

　　7、对外借款、投资难以收回形成潜在损失问题；

　　8、对外担保及成立经济实体、企业出资不到位而承担连带责任问题；

　　9、资产转移未及时办理调拨、过户手续问题；

　　10、未经批准出租、出借、出售固定资产问题；

　　11、资产有偿使用收入应缴未缴财政专户问题；

　　12、其他。

　　四、自查工作结果

　　经自查，我校在国有资产管理方面严格按照国家有关规定执行，资产账账相符、账实相符、账表相符、账证相符，未发现有上述问题。

　　五、完善规章制度

　　我校在自查的基础上，对照以前的财务制度，针对国有资产管理方面，依据有关政策法规，建立健全各项管理制度。

　　按照《开展“小金库”专项治理工作的实施方案》文件要求，我办事处认真开展了清理“小金库”工作，成立了由 为组长的`清理工作领导小组，认真扎实地开展了清理工作。经过清理：我单位各项财经活动都是严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

　　一、通过深入自查，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财政所法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，下属各办公室没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

　　二、制定了财务制度，从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

　　三、各类票据均由财政所统一到财政局购领和销毁，按照有关票据登记制度设置票据登记薄；同时设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

　　四、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

　　五、我单位严格遵守财务管理内部相互制约、相互监控的有关规定，加强会计监督，尽量从源头防止违法、违纪现象的发生。如会计人员不兼职出纳、财产物资保管员，不记录银行存款和现金日记帐；出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；支票管理人员不掌管财务印鉴，财务印鉴、单位法人及财务负责人印章由内审人员保管等。

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