财务部的职能
财务部的职能1
1、全面负责公司的会计核算、预算编制及控制、资金计划、费用控制和税务处理。
2、负责编制并报送对外报表，准时向总经理及总部提交内部财务数据，以及所需的财务和预算分析报表，并确保这些报告可靠、正确。
3、制定、维护、改进公司财务管理程序，做好财务管理工作。如：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务流程等。
4、负责对本部门其他财务人员进行业务指导和专业培训。
5、协助总经理制定公司内部控制制度，实施风险预警提示，并向公司管理层提供专业的咨询建议。
6、建立和维护好公司与银行、税务、工商等环节的关系。
7、严格执行总部颁布的`各类文件，及时报告工作。
8、领导安排的其他工作。
财务部的职能2
1、负责认真贯彻执行国家财经法规、政策和制度，组织公司的财务管理和会计核算工作，规范公司的财务行为，确保公司财务工作合理、合法，公司财产安全、完整。
2、负责建立健全公司财务、会计核算各项管理制度并监督实施。
3、负责公司会计核算工作，认真做好原始凭证汇集和记账凭证填制、审核、账簿的登记、报表编制等工作，及时、完整、准确地记载公司各项经济业务的发生和变化。
4、负责编制月、季、年度财务报告，及时向股东、领导及有关部门提供财务资料。
5、负责管理和核算公司的各项资产，会同有关部门组织固定资产和流动资产的核定工作，客观真实地反映公司各项资产情况。
6、负责公司纳税方案的统筹，按时交纳各种税款，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识，保证公司效益的最大化。
7、负责公司的'成本费用管理。组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，厉行节约，提高公司的经济效益
8、负责公司资金的管理，组织进行对公司资金的预测、使用、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。
9、负责公司的预算管理，监督、控制各部门财务预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进公司基础管理工作的措施和建议。
10、参与公司的资本运作，对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持。
11、定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。
12、组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。
13、负责公司财务决算，起草公司年度利润分配方案，按公司决策组织实施。
14、参与公司各项重大经济合同、协议的签订、审核，监督经济合同的执行。
15、参与公司重要经济活动的论证工作。
财务部的职能3
1.根据各项财务制度严格审核原始凭证、记账凭证。规范记账、算账、报账等日常会计核算处理工作。
2.负责每月上报国资快报系统、年国资预决算系统、年财政部统一报表系统。
3.负责监督、检查各项财务计划执行情况，上报费用指标完成情况表，经济指标完成情况报告等，并提出加强经营管理和财务管理的建议。
4.掌握税收政策，负责与税收机关的协调。
5.审核每月所有上报的财务报表，并出具财务分析报表，及上报财务分析报告。
6.每日汇总中心资金情况表。
7.负责指导、管理、监督财务咳嗽。
财务部的'职能4
1、在总部领导下全面负责分公司的财务管理工作，组织领导分公司的财务核算、成本控制、预算管理、财务监督、存货控制、税务筹划等方面工作，保证公司资产安全，效益化;
2、依据资金实际使用情况与预测情况，定期编制资金收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
3、审核、控制日常的付款支出，包括费用报销，货款及固定资产支出等项目，合理安排公司资金付款计划，积极协调与其他单位的资金往来与结算;
4、建立健全财务核算和内部风险控制制度，完善内部成本核算流程，减少企业经营风险，利用财务会计资料进行财务分析，为管理层提供合理化建议;
5、参加日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定重大合同或其它投融资项目;
6、负责重要对内对外审计活动的组织与实施，协调财务部与内部各部门和外部单位的关系;
7、合理分配部门人员工作，及时沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平;
8、加强对存货库存的收发存的.监督与管理;
9、上级交办的其他工作。
财务部的职能5
1、负责物业管理费用收缴工作，做到日清月结。
2、在物业经理领导下，行使管理、监督、协调服务的职能。
3、负责为业主办理入伙、入住、装修手续，接待处理业主咨询、投诉工作，并定期进行回访。
4、全面掌握辖区物业公共设施、设备的使用状况，并及时处理。
5、负责管理辖区清洁、绿化、治安、维修、接待、回访等项服务工作。
6、审核管理处报销单据，完成费用报销工作。
财务部职能职责10
1、收付款处理，制作记账凭证、银行对账、单据审核、开具与保管发票。
2、应收、应付账款记账、与相关业务部门核对。
3、费用账审核、记账，费用报表生成。
4、月损益表、资产负债表、部门运营盈亏表等月度报表生成。
5、与财务、税务、行政相关的外务联络，事务协调处理。
6、协助运营经理进行项目预算、汇总、评估等工作。
财务部职能职责11
1、负责财务日常收支的管理、核对，办公室基本账务的核对。
2、负责公司及银行存款的保管、出纳和记录。
3、应收、应付、库存等报表统计。
4、编制财务报表及纳税申报工作。
5、完成领导交办的其他工作。
财务部职能职责12
1、根据公司长期战略发展规划及年度经营目标，协助财务管理部部长组织年度总预算的编制、审核及调整工作。协助建立健全公司财务会计管理制度、优化财务相关的业务流程，确保财务核算准确性、完整性、及时性，提升工作质量与效率。
2、负责监控并反馈月度预算执行情况，指导公司会计核算、成本管控等日常财务工作。
3、负责对公司的财务状况和经营成果进行分析，并提报财务分析报告，为公司经营管理提供决策依据。
4、熟悉国内企业上市流程及科创板上市标准，配合会计师事务所完成上市辅导、审计工作。
5、具备良好的执行力、沟通协调能力，吃苦耐劳、爱岗敬业，具有团队协作精神，熟悉科创板企业上市要求。
财务部职能职责13
1、负责项目现场的`收款等相关财务事务。包括定金、首付款、楼款、银行按揭等。各种代收费，包括合同印花税、契税、公共维修基金、产权登记费、办证费、产权证印花税等。认购书或合同的变更费用。其他与销售有关的各项收款。
2、编制现场业务报表，并把相关收款票据定期交付财务会计，及做好现场档案的装订和保管工作。
3、票据管理。
4、保管好财务室相关工作设备。
5、领导交办的其他事项。
财务部职能职责14
1、协助账号主管申请和管理各类账号;
2、协助编制公司流程设计标准化文件/流程细则等;
3、协助建立供应商档案及分级制度;
4、公司及部门资料、合同等整理与保管;
5、完成领导安排的其他事宜。
财务部职能职责15
1、负责集团日常财务核算，参与公司的经营管理及履行财务监督职能，对公司经营风险及时预警。
2、根据集团资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转及安全。
3、配合集团战略规划、资本运作，包括投融资等计划，进行财务梳理及财务整合支持。
4、财务团队管理，管理集团财务部及旗下子分公司财务人员，使其严格执行各项财务制度和财经纪律。
5、负责集团年度财务决算、回算工作，审核、编制相关财务报表，并进行综合分析留档。
6、负责集团的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
7、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理，移交档案公司进行管理。
8、上级领导交办的其他工作。
财务部的职能6
1、贯彻执行国家有关财经政策、法令、法规及上级规定，维护财经纪律。
2、负责公司的财务管理与会计核算工作。
3、根据经济核算和费用计划，控制和考核各项财务指标的完成情况。
4、控制与管理公司的成本、费用，编制、分析和说明会计报表。
5、组织和分析公司的经济活动。
6、参与企业发展规划的制定和组织实施。
7、参与各种重大合同的'起草，谈判和签约。
8、审计检查内部控制制度和经济核算基础工作的健全和运行情况。
9、审计员工任期期间和离职后的经济责任。
财务部的职能7
1、对该公司的经营目标进行财务描述，为经营管理决策提供依据，并定期审核和计量公司的经营风险，采用有效的措施予以防范。
2、参与制订公司长期经营计划，根据经营计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。
3、对财务人员实施有效管理，组织财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务。
4、负责运营资金的管理和资金报表的'编制，监督资金安全。
5、整合、分析财务信息，编写财务分析报告，为管理层的决策提供支持。
6、协调公司同银行、工商、税务等机构的关系，维护公司利益。
7、协助总裁/分管副总裁完成相关工作。
财务部的职能8
1 研究背景
1.1《医院财务制度》的实行
《医院财务制度》指出，医院财务管理的主要任务是科学、合理编制预算；努力节约支出；加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效益；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险[1].新制度赋予财务管理新的内容和要求，财务部门必须适应制度的要求转变财务管理职能，实现从传统的记账职能到现代的财务管理职能的转变。
1.2医改的要求
国务院办公厅下发的《深化医药卫生体制改革20xx年重点工作任务》中指出，积极推动社会办医，优先支持社会资本举办非营利性医疗机构，努力形成以非营利医疗机构为主体、营利性医疗机构为补充的社会办医体系；减少外资在合资合作医疗机构的持股比例限制[2].随着医改的深入，民营、外资、合资办医兴起，国家投入不足，医疗服务定价不合理，医疗保险结算方式的改变都加大了医院的财务风险，财务部门要建立预警指标和风险防范体系，加强对经济事项的事前、事中、事后控制[3].
1.3经济管理绩效考评工作的开展
国家卫生计生委从20xx年开始组织绩效考评工作，绩效考评工作涉及预算管理、医药费用控制、内部业绩管理、节能降耗、财务风险控制、综合满意度、人员数值、医护比、科研情况、教学情况等方面。绩效考评结果对各医院影响重大。国家卫生计生委财务司将对绩效考评结果进行公布，并把绩效考评结果作为安排以后年度项目资金的重要参考依据，同时，要求各医院要根据绩效考评结果，研究调整本年度经济管理绩效目标和经济管理工作改进方案，并按时提交经济管理绩效改进报告。改进报告所提出的改进目标将纳入本年度经济管理绩效考核目标予以考核。经济管理绩效考评工作的开展无疑给财务处的工作提出了更高的要求，财务部门作为各个公立医院绩效考评的牵头部门和院内重要的职能部门，必须迅速适应国家卫生计生委对公立医院的要求，规范业务流程，加强管理，使财务管理日益精细化，加快实现财务管理职能的转变。
2 新形势下财务部门转变财务管理职能的举措
2.1更新传统财务管理概念，实现现代财务管理职能的转变
医疗环境的变化及会计制度的实施，要求各个公立医院财务部门迅速实现从传统的财务管理职能到现代财务管理职能的转变，公立医院要改进传统的财务管理，传统的财务管理大部分停留在记账阶段，而新的财务管理职能应该赋予新的含义。结合国内外医院财务管理、大型企业财务管理经验、公立医院改革和医院新财务制度和会计制度的要求，医院应转变传统的职能，成为政策研究的先行者、管理手段的创新者、预算管理的倡导者、成本核算的主导者、阳光财务的执行者[4].财务部门的管理职能要切实覆盖预算、成本、绩效、分析的管理职能。
传统的财务管理中预算编制不到位，预算管理不实，公立医院的实际业务与预算相脱离，不能实现预算的全过程管理控制，现代财务管理必须加强预算的管控作用。为了切实解决“看病难、看病贵”等重大民生问题，公立医院必须加强对病人医药费用的控制，成为成本核算的倡导者，建立完善的成本核算和控制体系，财务部门要根据医院实际情况进行全面的分析和考核，制定切实、有效的绩效激励政策，充分发挥预算、成本、绩效、分析的全方位的现代财务管理职能。
2.2通过加强信息系统建设实现财务管理的一体化
新医院会计制度和财务制度都对财务核算的精细化提出了更高的要求，要求加强预算管理、成本核算、绩效评价等。不同需求提供不同数据，造成财务工作量成几何倍数的增加，且数据间不能相互证明，造成信息混乱，降低财务数据可信度。内外部因素都要求财务管理必须做到精细化、一体化[5].只有建立闭环的信息网，才能保证数据的准确性和实用性。财务管理中要建立预算系统、会计核算系统、成本核算系统，并辅助薪资、财务自助系统，同时需要财务系统到能够与HIS、药品、耗材等系统数据互通，见图1.
要实现财务管理的一体化，离开信息化是几乎不可能的，强大的一体化的信息系统是实现财务管理职能的重要保障。需要注意信息系统的安全是至关重要的问题，信息系统的操作流程必须规范，系统操作人员和管理人员的权限都需要有严格的设定，数据的输出要有明确的流程，并且要及时保存现有数据。
2.3通过预算、成本核算及绩效管理工作，加强财务分析职能
新的财务管理职能要求财务处加强预算管理、会计核算、成本管理、绩效评价工作。任何一项财务管理职能的实现都离不开财务处对现有数据的分析能力，财务处要善于对本医院的数据进行分析，分析时要注重不同维度的对比，对比时，既要有横向的对比，又要有纵向的对比。如科室各项医疗指标的呈现中要有本科室在医院整个科室中的排名，同时要注意本科室和院外其他医院科室的对比，甚至是本科室与国外医院同科室情况的对比，还要有本科室医疗指标与本科室历史指标的对比、与国家要求指标的'对比、与医院发展计划指标的对比等，这样科室才能真正认清现实情况，找出差距。这些都依赖于财务处的分析职能，财务处只有不断加强分析职能，才能从真正意义上做好预算、成本、绩效工作，发挥好现代财务管理职能。
预算是公立医院工作的起点和依据，公立医院要充分发挥预算的引领和管控作用。成本核算对公立医院的发展至关重要，简单地说，“成本核算”就是通过核算找出盈亏点，进而改进流程，改变工作模式，控制成本，提高经济效益，就是“不让医院过糊涂的日子，要过明白的日子”.财务部门应逐步推进成本核算工作，实现从科室成本到项目成本到病种成本到全成本的转变。为了控制医保结算风险，医院财务人员要及时掌握医保患者的费用情况，在保证给予患者有效治疗的基础上，尽可能避免医保结算费用超支带给医院的损失，并配合医疗服务项目成本、病种核算成本，及时整理、汇总上报资料[5];在绩效管理工作中，充分发挥绩效指挥棒的作用，希望有什么样的员工行为，就设定什么样的绩效导向；绩效管理工作不能一成不变，要随着医院外部环境和内部环境的变化进行及时的调整。进行绩效政策的制定时，要考虑到不同科室的特点，制定内容相同、考核指标不同的绩效激励政策，使绩效管理政策起到调动员工积极性、提高医院资产为病人服务的使用效率的作用。财务部门要努力探索适应本院的绩效激励机制，实现患者、员工、医院三方共赢的局面。
2.4财务人员要改变原来的工作方式，不仅要坐得住，还得走出去、说出来
传统的财务工作对财务人员的要求“身要正、心要静、坐得住”已经不能满足现有财务工作对财务人员的要求。要做好现有的财务工作，在做到“身要正、心要静、坐得住”的同时也要做到“善分析、会沟通、敢说话”.
医疗服务环境的变化，使公立医院的生存面临前所未有的困难，国家财政投入严重不足、医疗服务价格的不合理等，使公立医院的财务问题日益突出。如何维持公立医院的正常运行、如何实现公立医院的可持续发展、如何逐步改善员工待遇等，这些都是摆在各个公立医院财务处面前的实际问题。所以传统的财务核算工作已经满足不了现有要求，更重要的是要通过财务核算进行分析，从而改进管理，最终促进医院发展的目的。
以成本核算为例，财务部门在运用财务数据进行成本核算后，得到科室成本、项目成本后，要结合医院的实际情况进行总结分析，找出医院、科室运行中的不合理因素，扬长避短，节约成本，找出原因，提出医院发展合理化建议。
财务处应定期把财务核算结果如科室运营状况、科室成本分析报表、科室医保收入情况表、科室单病种盈亏表等呈报给各科室，要将各个数据及排名形成的历史原因和现实情况阐述清楚，对医院的未来的发展方向等和科室进行细致、全面的沟通，使各科室将本科室的发展与医院的发展方向相统一，沟通时要注意将专业的财务核算术语转换成通用语言，使科室对自己的运行情况做到心中有数。财务部门要起好桥梁的作用，将医院发展的方向转化为科室发展的动力，进而更好地发挥临床科室的作用，使医院在发挥公益性的同时通过规范自己的行为，在政府投入不足的情况下能够实现可持续发展.
2.5加强人才队伍建设，及时更新知识
会计制度的改变、医保结算方式的改变、医疗服务价格的重新定价、国家卫生计生委开展的医院经济管理绩效评价等，对财务人员都提出了更高的要求。现代财务人员要不断补充专业财务知识，及时学习新的财务制度和会计制度，并要具有转化和吸收的能力。如20xx年1月1日实行的《行政事业单位内部控制规范》实施后，财务人员是否做到了对《行政事业单位内部控制规范》的认真学习，是否对新的内控知识充分理解，是否将《行政事业单位内部控制规范》与本单位原有制度进行对比，进行重新修订，这些都至关重要。对于20xx年3月1日开始实施的《中华人民共和国政府采购法实施条例》，医院财务部门是否督促相关各部门有无根据最新的政策进行政府采购行为的规范，这些都与财务人员的财务专业能力直接相关。在具备财务专业能力的基础上，作为现行公立医院的财务人员，如何在政府重新确定医疗服务价格中，为政府提供合理的服务价格参照标准，如何与医院各供应商做好付款期限的确定，如何参与医院发展的规划，对国家经济运行方向、国家政策对医疗行业的方向影响的理解等都与医院经济运行息息相关，作为公立医院财务管理人员必须要有经济管理的知识和思路才能胜任并做好现有的财务管理工作。使医院的财务管理水平与医院的医疗服务水平相适应，不断提高财务管理水平。
2.6发挥协调带领职责，勇于做决定，勇于承担责任
国家卫生计生委要求各医院财务部门牵头开展医院经济管理绩效考评工作，此项工作涉及医院预算管理、费用控制、业绩考核及收入分配、节能降耗和财务风险控制5大模。
块并涉及了教育、科研等，涵盖了医院工作的方方面面，涉及医院内部参与部门众多。而且很多指标是有两个科室或多个科室共同协作才能完成，因此，作为这项工作的牵头部门，财务部门要真正要负起牵头部门的责任，做好绩效考评工作的组织工作，包括具体的考评指标的分配、时间安排、解读、分工、协调及解释等。牵头部门的组织有序和项目负责人对绩效考评工作的认真程度直接影响本医院绩效考评工作的质量。所以，财务部门必须发挥好协调、带领作用，做好上报资料的规范性、及时性、完整性、一致性、准确性的督促和监督。在绩效考评工作中，不仅仅是按考评工作的要求上报数据和材料，更重要的还是在经济管理绩效考评工作结束后，及时总结绩效考评工作中失分部分和绩效考评要求中本医院需要待改进的部分。要结合本医院实际情况，根据本医院运行中出现的不完善、不合理的情况进行总结分析，查找原因，找出解决问题的方法和改进的合理化建议，给相关部门或院领导提出申请，经院内讨论后，不断规范业务流程及时修订制度，完善运行机制，使医院经济运行处于良好态势，实现公立医院的可持续发展。
参 考 文 献
[1]财政部社会保障司，卫生部规划财务司。医院财务制度基层医疗卫生机构财务制度讲解[M].北京：中国财政经济出版社，20xx:16-18.
[2]国务院办公厅。关于印发深化医药卫生体制改革20xx年重点工作任务的通知[EB/OL]. （20xx-05-13）[20xx-02-01].
[3]戴小喆，郑大喜。新制度下医院财务管理的职能拓展与思路创新[J].医学与社会，20xx,25（3）：51-53.
[4]王振宇，蔡战英，金 玲。执行新医院财务会计制度对医院财务状况的影响--对浙江省15家省级医院部分财务指标的分析[J].中国医院管理，20xx,33（2）：59-61.
[5]方鹏骞，张佳慧。新医改方案对非营利性医院融资的影响[J].医学与社会，20xx, 22（6）：1-3.
[6]郑大喜。新《医院财务制度》下的财务管理观念更新与功能升级[J].中国医院管理，20xx,34（1）：71-73.
[7]胡水清。运用财务战略思维提升医院财务管理效力[J].中国卫生经济，20xx,33（7）：89-91.
财务部的职能9
1、负责公司货币资金的'收支，及时记录并录入财务软件。
2、负责核对费用报销票据，并按规定及时报销。
3、负责发票的购买、开具和保管。
4、负责进项发票的认证、统计和保管。
5、协助完成辅助工作
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