项目事前绩效评估报告
随着社会不断地进步，我们都不可避免地要接触到报告，报告中涉及到专业性术语要解释清楚。那么大家知道标准正式的报告格式吗？以下是小编整理的项目事前绩效评估报告，仅供参考，欢迎大家阅读。
项目事前绩效评估报告1
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔20xx〕285号）和《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔20xx〕33号）要求，现将我分公司20xx年度预算支出绩效报告如下：
一、项目概况：
发展和改革局是负责全县国民经济和社会发展战略、发展规划、总量平衡、结构调整的区域经济调控和价格管理工作的政府组成部门。主动适应新常态，围绕“建设美丽幸福新炎陵”目标，坚持“为炎陵谋发展，为人民办实事”理念，以机构改革和职能转变为契机，以项目建设为载体，勤学善谋、实干创新、清廉法治，全力促进县域经济社会持续健康快速发展。
二、项目组织实施情况：
加强固定资产投资的调度，每个月逐个单位进行督促，逐个项目进行核实，确保了固定资产投资在高位基础上增长，确保了市、县固定资产投资任务、要求的实现，市下达33个5000万元以上固投项目申报任务的完成。预计全年完成固定资产投资104.88亿元，增长14%。强力推进“项目攻坚年”活动，实行每月一调度，每季一考核。列入市重点项目15个已全部开工建设，完成投资32.68亿元，市下达计划的开工率、竣工率、投资率均全面完成或超额完成。43个县重点项目已开工建设39个，开工率91%，其中新开工项目19个、续建项目20个。搞好我局项目任务的落实，完成了金紫仙风电项目和易地扶贫搬迁项目的开工建设，完成了垄溪仙坪风电项目、大源生态农耕文化度假村项目的引进。督促实施了10个以工代赈、巩固退耕还林和后续产业项目的建设，完成投资442.4万元。
招投标核准74个项目，其中公开招投标项目28个，总投资38913.9万元；邀请招投标项目46个，总投资4296.5万元。按照县委、政府的安排，组建并负责公共资源交易分中心的各项工作，从8月1日组建以来，分中心运转逐渐正规，业务从无到有、从少到多、从“试水”到全面规范。在5个月内完成各类交易35宗、交易总额4.58亿元，收取交易费327516.4元，并且没有出现一例违规和举报。
集中力量，抽调专人、做实、做细易地扶贫搬迁工作。切实履行好指挥部办公室的职责，搞好工作关系的协调，搞好对象的摸底，深入乡镇、农户逐户、逐栋进行督促、检查，及时收集掌握情况，按旬对进展情况进行通报，做好所有建设方案的编制，做好乡镇、村和农户的.政策解释，做好绝大多数资料的起草、审核，严格政策把关。为我县易地扶贫搬迁工作高质量的通过省市验收，在全市取得领先成绩；全县1542户、4891人易地扶贫搬迁工作全面启动，1063户开工，11个集中安置区全面建设。
向国家、省申报项目80个，总投资50.13亿元，已争取到位中央省预算内资金和中央专项建设基金支持项目36个，争取到位资金1.62亿元。其中争取红军标语博物馆二期、保障性安居工程配套基础设施、炎陵县公安局业务技术用房、城镇垃圾处理设施等中央预算内项目33个，到位资金7223.4万元；争取城市防洪、霞阳镇旅游基础设施建设等中央专项建设基金项目3个，争取到位资金9000万元。
三、支出情况分析：
1、20xx年度收支决算总体情况。①20xx年发改局收入决算总额为5080910元，其中：当年财政拨款收入5080910元（政府性基金预算财政拨款640000元），其他收入4347元，上年结转资金571485元。②20xx年发改局支出决算总额为4955564元（政府性基金预算财政拨款支出1060000元），其中：一般公共服务支出2388947元，社会保障和就业支出162600元，节能环保支出70000元，城乡社区支出165448元，其他支出2164222元，年末结转和结余701177。
2、20xx年度一般公共预算财政拨款支出情况。①基本支出3841217元，主要是用于发改局机关正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费；
3、20xx年年度“三公”经费合计支出399319元，其中公务用车运行维护费77565元（公务用车2辆，主要用于公务用车维护与加油），公务接待费321754元（接待批次130次，人数1180人），因公出国（境）0元。三公经费是严格遵守中央八项规定，规范公务接待活动，强化内部控制制度。
4、20xx年度机关运行经费决算情况。发改局20xx年使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中，履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费合计1309725元，较20xx年度减少1154436元，减幅46.8%，减少原因是专项业务工作的经费支出减少。
四、项目绩效情况：
抓筹划，编制好发展计划。全面完成了《炎陵县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》的编制工作，制定了《20xx年国民经济和社会发展计划》，策划编制了《炎陵县国民经济和社会发展“十三五”规划项目库》。抓申报，努力争取项目资金。策划“十三五”规划期争取国家和省级项目252个，总投资715.89亿元。抓攻坚，全力推进项目建设。加强固定资产投资的调度，每个月逐个单位进行督促，逐个项目进行核实，确保了固定资产投资在高位基础上增长，确保了市、县固定资产投资任务、要求的实现，市下达33个5000万元以上固投项目申报任务的完成。抓脱贫，全面铺开易地扶贫搬迁。集中力量，抽调专人、做实、做细易地扶贫搬迁工作。切实履行好指挥部办公室的职责，抓价格，落实执行价格政策。加强市场价格监测，搞好价费管理，加强教育收费的管理，为广大学生家庭减轻负担38.8万元。积极争取调整水电上网价格。对全县145所电站情况进行清理，认真做好价格认证和监管整治。抓监督，依规搞好招投标。加强招投标工作，招投标核准74个项目，其中公开招投标项目28个，总投资38913.9万元；邀请招投标项目46个，总投资4296.5万元。抓统筹，努力做好各项工作。搞好项目审批审核。按照上级要求实行网上审批项目，完成项目立项审核88个，审批项目34个，核准项目8个，备案项目46个。完成了对34个项目的节能评估审查。加强项目稽察，重点加强对中央和省预算内项目的建设和资金使用情况的稽察。
五、其他需要说明的问题：
一是合理安排收支预算，严格预算管理。按照“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，科学合理编制部门预算，使预算更加切合实际。进一步细化预算，严格执行，增强预算约束意识，提高科学化、精细化预算管理水平。二是规范财务行为，提高会计基础工作质量。严格执行财经纪律和各项财经政策，自觉接受财政、审计、纪检监察等职能部门的监督，做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。进一步健全机关各项财务制度，严格财经手续，完善经费使用内部控制制度，加强对原始票据的合法性、完整性审核，做到票据合法规范，手续完备。三是建设阳光财务，提高资金效益。进一步完善财政预决算、“三公经费”及重大专项公开工作。使重大项目管理制度更加科学合理，程序更加规范透明，分配更加公平公正，资金更加安全高效。
介于在生产过程中对资金的使用存在的一些问题，我们特加以说明并提出相关改善方法：
1、积极监督，保证资金使用“专”。
（1）、细化资金管理办法。更加合理的使用好资金。
（2）、落实资金管理制度。严格执行“专人、专户、专帐”。负责组织实施具体项目的业主，按照基本建设项目管理的要求，明确建设项目法人，建立职责明确的责任制度。按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责项目资金管理和核算工作，单位负责人对本单位的资金管理、会计工作及会计资料的真实性、完整性负责。
项目事前绩效评估报告2
根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发[2018]34 号)和修水县财政局关于开展 2020年项目支出绩效评价的相关通知，修水县财政局委托江西同盛会计师事务所对修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目支出进行绩效评价，现将绩效评价情况报告如下:
一、基本情况
(一) 项目概况
修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目于2020年7月通过县第16届人民政府48次常务会议研究同意实施，由县发改委立项批准建设(修发改投资字【2020】74号)。项目起点位于宁州镇，路线起点位于宁州镇岗上G220国道约K1478+800处，途径横安、程山林场、范塅，终于陈家大屋，路线全长约11.121公里，路面宽6.0米(其中程山段原有路面宽3.5-4m加宽至6.0m及以上)，并对水泥砼路面上加铺沥青混凝土。主要施工内容为路基工程、路面工程、拓宽路段修筑挡土墙、破损路面修复、增设涵洞、排水沟、标示标线、防护设施提升、沿线绿化及附属设施等。项目估算总投资2000万元，建设工期2个月。
2020年8月以(修交字【2020】166号)完成施工图批复，批复施工图预算总金额2083万元。2020年8月修水县财评中心以(修财评字【2020】222号)、审定金额1722.77万元，作为工程招标控制价，项目资金来源为县级财政资金。
2020年8月，委托九江市大华建设项目管理有限公司挂网招投标，2020年9月与中标单位陕西华鑫源建筑工程有限公司签订了施工合同，施工合同价1495.49万元，工期60天。与河南申通工程咨询有限公司签订监理合同，合同价14.8万元，项目于2020年11月15日全面完工。根据县委政府领导多次调度会要求，拟对公路沿线的防护设施、绿化、附属设施、桃里支路等工程进行改造提升，桃里支路100万元(与主线同步完成)，2020年10月底至11月底完成沿线绿化、节点景观120万元;2020年12月至2021年元月底完成沿线防护功能等100万元。2020年10月与陕西华鑫源建筑工程有限公司签订施工合同桃里支路100万元;2020年10月与江西铭宝建设工程公司签订施工合同沿线绿化、节点景观120万元;2020年12月与江西铭宝建设工程公司签订施工合同沿线防护功能等100万元。
2020年11月，修水县招标领导小组以(修招字【2020】43号)会议纪要原则同意增加投资185万元(其中设计变更及清单漏项60万元、增设管线及管涵10万元、程山路段加宽75万元、沿线零星处置40万元)。
2021年7月，项目已全部完工，项目建设单位陕西华鑫源建筑工程有限公司提交了“交工申请”申请交工验收。
(二)项目资金使用情况
《关于下达2020年抗疫特别国债资金的通知》(修财字【2020】50号)，修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目资金预算1900万元，截止2021年 8月共支付1294.4万元，其中工程款1254万元、设计费13.65万元、监理费10.36万元、招标代理费3.8万元、造价咨询费5.6万元、测量费1.12万元、绿化工程5.87万元。
(三)项目绩效目标
修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目是修水县为改善基础设施条件，缓解交通压力，大力提升陈门五杰文化旅游项目，促进沿线旅游业和经济社会发展具有十分重要的意义。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的
通过实施绩效评价，判断修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目资金使用的经济性、效率性和效果性，明确资金使用中存在的问题和风险，并提出合理建议。
(二)绩效评价原则、依据、指标体系和方法
在绩效评价过程中遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，按照财政部印发《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10 号)和(修发改投资字【2020】74号)等相关文件的要求，通过查阅资料、分析比较、逻辑判断、公众评判法等方法，并结合本项目的具体情况，进行项目支出绩效评价。评价指标体系分为项目过程指标、产出指标、效益指标、满意度指标四个方面，各占 20%、40%、30%、10%进行绩效评分，具体见附件。
(三)绩效评价实施
1、成立绩效评价组，初步了解专项资金基本情况，提请项目单位准备绩效评价资料;
2、修水县交通局报送专项资金使用情况相关资料和项目情况总结;
3、归纳汇总。对提供的材料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总;
4、形成绩效评价报告。
三、绩效评价指标分析及评价结论
(一)评价指标分析
1、过程指标，总分值 20 分
(1)超预算率，分值5分。修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目资金预算1900万元，修水县交通局未见资金预算批复，截止2021年 8月共支付1294万元，实际支付占预算的68.1%，由于项目临时增加内容过多，项目实际投资预计1968万元，超预算3.5%，扣1.75分，得3.25分。
(2)资金使用合规性，分值5分。 根据财政专项资金管理相关制度，专项资金必须专款专用、专账核算，经核实，该项目能做到专款专用、专账核算，得5分。
(3)组织实施，分值 5 分。按照修财联字[2018]14号文件要求，要严格控制预算，加强项目资金管理，切实把资金用在刀刃上，确保项目按时按质完成，但在具体实施过程中，至今未办理竣工决算验收、决算审计，考虑沿线实施要求检验高。扣1分，得4分。
(4)绩效目标明确、合理性，分值 5 分。绩效目标不明确，项目建设过程中多次修改。得2.5分。
2、产出指标，总分值 40 分
(1)数量指标，分值 10分。
该项目完成了调整后的全部工程建设内容，得10分。
(2)质量指标，分值 10分，其中:
政府采购规范性，分值4分。根据《政府采购法》和发改办法规【2020】770号文件，施工部分估算价达到400万元以上则整个总承包发包应当招标，项目单位对主合同实行了公开招标，对其他工程合同未办理招标、竞价手续，得2分。
项目验收合格率，分值 3分。项目通过第三方质量检测合格，得3分。
现场核查，分值 3 分，经现场核查，未发现工程质量问题，得3分。
(3)工程完工及时性，分值 5 分。项目单位2021年7月申请交工验收，但项目单位未严格执行合同工期，扣2.5分，得2.5分。
(4)资金拨付及时性，分值 5分。经核实项目单位会计账目，项目资金预算1900万元，截止2021年 8月共支付1294万元，得5分。
(5)成本指标，分值10分。该项目预算单位成本1900万元/11.121公里=170，85万元/公里。预计实际单位成本2039.46万元/11.121公里=183.39万元/公里，大于预算单位成本。得0分。
3、效益指标，总分值 30 分，其中:
(1)社会效益，提高通行能力，分值10分。项目实施后，改善了基础设施条件，缓解了交通压力，提高了通行能力。得10分。
(2)经济效益，分值10分，其中:
已完工程使用率，分值 5分。已完工程已全部交付使用，得5分。
提高经济规模与效益，分值5分。改建后，节约了车辆通行时间和运行成本，促进沿线旅游业和经济社会发展。得5分。
(3)生态效益，分值10分.其中:
绿化情况，分值5分。改善了改造前的脏乱差环境，改建后，沿线绿化景观得到较好改善，得5分。
环境卫生、空气质量，分值5分。改造后，通行时间大大缩短，环境卫生、空气质量有明显提升，得5分。
4、满意度指标，居民满意度，分值 10 分。为评价满意度，对老居民进行了问卷调查，居民满意度占大于90%。得10分。
(二)绩效评价结论
修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目资金使用方向基本符合相关规定，也产生了一定的社会效益、经济效益、生态效益;未发现项目资金被挤占、挪用现象。通过本项目的实施，改善基础设施条件，缓解交通压力，大力提升陈门五杰文化旅游发展，促进沿线旅游业和经济社会发展具有十分重要的意义。但在组织实施、工程款拨付及时性等方面还存在一些问题。修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目绩效评价分数80.25 分，绩效评价结果为“良”。
四、存在的问题
1、项目绩效目标不明确，项目设计没有统筹规划，建设内容一改再改，造成绩效目标不明晰、任务不明确。
2、项目组织实施不到位。修水县交通局作为项目主管单位，对项目实施具有组织责任，对项目资金具有监管责任;但实际执行时，修水县交通局仅负责将资金拨付，未认真组织项目的实施和管理，容易引起项目资金使用不当风险， 也难以保证项目的顺利运行和目标的实现。
3、工程进度严重滞后，未办理竣工验收、决算审计。
五、建议
1、要明确项目建设绩效目标，确保项目建设按既定的.目标推进。项目单位要及时与上级部门沟通协调，积极解决项目建设过程中遇到的问题，确保项目建设取得实实在在的成效。
2、强化项目主管单位的预算绩效管理主体责任。修水县交通局作为修水县2020年县道岗上至彭桥公路路面改造工程项目的主管单位，应根据《预算法》及相关文件要求，落实好预算编制、绩效管理、资金审核与监管责任，确保项目绩效目标的实现;
3、相关政府部门应加强目标审核把关，进一步明确职责，突出主管部门的管理责任，强化财政部门的审核责任，加快相关工程项目的竣工验收备案，提高工作效率。
项目事前绩效评估报告3
一、评估对象基本情况
（一）项目概况
1．项目名称
文水县中医院异地新建项目
2．项目性质
新建项目
3．项目性质建设单位
文水县中医院
4．项目负责人
张金旺
（二）项目立项背景
1．中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。随着我国新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入发展，人口老龄化进程加快，健康服务业蓬勃发展，人民群众对中医药服务的需求越来越旺盛，迫切需要继承、发展、利用好中医药，充分发挥中医药在深化医药卫生体制改革中的作用，造福人类健康。但就目前来看，我国中医药资源总量供应仍然不足，中医药服务领域出现萎缩现象，基层中医药服务能力薄弱，发展规模和水平还不能满足人民群众健康需求。
文水县中医院成立于1985年10月，是省卫生厅批准的首批全民所有制中医院，建院37年来，在各级政府关心支持下，现已发展成为集医疗、预防保健、康复、教学为一体的二级乙等中医医院，是全县城镇职工医保、城乡居民医保定点医疗单位，担负着文水县城区及文水全县的医疗卫生重任。医院现编制床位80张，实际开放50张，设有内、外、妇、儿、肛肠、针灸理疗、骨伤、肿瘤、检验、放射、心电图、B超、病理、内镜、中西药房、手术室、煎药房等二十多个临床医技科室，其中中医肿瘤专科是山西省中医院肿瘤科协作共建科室，针灸理疗科、肛肠科2018年确定为十三五期间省级重点专科建设项目。目前，医院占地面积2500㎡，现有建筑面积1800㎡，该建筑是原文水县工业局办公楼，建于上世纪七十年代末期，于1985年文水县中医院建院时县委县政府把该建筑转于文水县中医院使用。可以说该建筑建造年限久远，目前建筑陈旧，与二级乙等中医医院、编制床位80张不相匹配，门诊、住院、检验、药剂、办公、药械、后勤等拥挤在一起，造成门诊与住院不能分离、有菌与无菌不能分离、传染与非传染不能分离，很难达到规范化操作，建筑设施不符合相关医疗机构的建设标准，严重阻碍文水县中医院的发展。
根据《吕梁市卫生健康委员会关于进一步加强发热门诊感染防控工作的通知》（吕卫函〔20xx〕14号），按文件要求二级以上中医院设立发热门诊，该院虽为二级中医院，但基础设施落后，空间狭小，位于西街居民区，不符合感染防控要求，不具备设立发热门诊的条件。
2．规划及政策背景
根据国家《中医药发展战略规划纲要（20xx－20xx年）》、《中医药健康服务发展规划（20xx－20xx年）》、《山西省中医药健康服务发展规划（20xx－20xx年）》、《关于印发全面加强县域综合医改中医药工作意见的通知》文件精神，到20xx年末，统筹推进县域综合医改中医药工作的'运行机制全面建立，中医药服务能力显著提升，力争全省有60所县级中医院达到二级甲等以上水平，65％的县（市、区）创建成为省级基层中医药工作先进单位，“中医馆”建设覆盖率达到70％，到20xx年，每个县（市、区）建所标准化公立中医医院且达到二级甲等以上水平，100％的县（市、区）创建成为省级基层中医药工作先进单位，社区卫生服务中心和乡镇卫生院中医馆全覆盖，80％以上的村卫生室能够提供中医药服务。同时落实中医倾斜政策，履行政府办院责任，加大县级中医院的建设与扶持力度，没有独立设置公立中医医院的县级政府，要将中医院建设纳入规划，尽快建成，独立设有公立中医医院，但未达到二级中医医院标准的县级政府，要在中医院人才招聘、人员待遇、设备购置、能力提升等方面给予支持，争创二级甲等中医院，基础设施完善、服务能力较强的县级中医医院要进一步提档升级，力争全省有20所县级中医院达到三级中医医院水平。
3．形势背景
新冠肺炎疫情发生以来，在省委省政府的坚强领导下，有力地推动了疫情防控各项举措落地落实。文水县中医院充分发挥中医药、中西医结合并重优势，服务大局、紧密配合，积极参与，在疫情防控中取得了明显成效。为进一步做好疫情防控和医疗救治工作，加强中西医结合，促进医疗救治取得良好效果，满足人民群众对中医药日益增长的需求，文水县中医院根据县委、县政府相关指标要求，提出了迁址新建文水县中医院项目。
（三）项目主要内容
本项目总建设用地面积为20008.48平方米，约30亩。总建筑面积30487.33平方米，由地上建筑面积23535.3平方米，地下面积6952.03平方米两部分组成，床位设置为260张，符合《中医院建设标准》（建标106－2008）项目用地指标建设标准、床均建筑面积指标规定。
1．文水县中医院医疗建筑面积
1.1．建筑物概况
本项目建设内容包括住院综合楼、门诊医技楼、感染楼、附属用房等。
1.2．项目构成
1.2.1规定要求
根据《中医院建设标准》（建标106－2008）第十三条，中医医院的用房由急诊部、门诊部、住院部、医技科室和药剂科室等基本用房及保障系统、行政管理和院内生活服务等辅助用房组成。第十四条中医医院中药制剂室、中医传统疗法中心、大型医疗设备等项目的用房应根据需要合理设置，建筑面积单列。
1.2.2中医医院基本用房及辅助用房组成内容
1．门诊部：内科诊室、外科诊室、妇（产）科诊室、儿科诊室、皮肤诊室、眼科诊室、耳鼻咽喉诊室、口腔诊室、肿瘤诊室、骨科诊室、肛肠诊室、老年病诊室、中医治疗室、留观室、抢救室、输液室、针灸诊疗室、推拿诊疗室、康复诊室、门诊治疗室、中心输液室、中医换药室、体检中心。医护休息室、办公室、护士站、收费室、挂号室、药房、化验室、放射室等。
2．感染性疾病科：病房、诊室、挂号、收费、化验、放射、药房。
3．住院部：住院病房、产房等。
4．医技科室：检验科、血库、放射科、功能检查室、内窥镜室、手术室、病理科、供应室、营养部（含营养食堂）、医疗设备科、中心供氧站、核医学科、介入室、核磁共振室、办公室、休息室等。
5．药剂科室：中药饮片库房、西药库房、中药调剂室、西药调剂室、临方炮制室、中成药库房、中成药调剂室、周转库、门诊药房、住院药房、中药煎药室、办公室、休息室等。
6．保障系统：锅炉房、配电室、太平间、洗衣房、总务库房、通讯机房、设备机房、传达室、室外厕所、总务修理、污水处理房、垃圾处置房、汽车库、自行车库等。
7．行政管理：办公室、计算机房、中医示范教学培训室、图书室、档案室等。
1.2.3建设地点
项目选址位于文水县307国道东侧、恩辉佳园南侧、金凤嘉园西侧、则天大街西端北侧，用地规模约30亩，地理位置优越，场地平坦，交通便捷，周边市政条件良好。
（四）项目资金构成
项目建设总投资1.89亿元，已争取专项债券资金5000万元，继续积极争取上级资金，其余由县财政解决。
（五）建设周期及实施计划
本项目建设周期预定为2.5年，自项目申报起至竣工验收并投入使用。
实施计划如下：
20xx年3月，完成可行性研究、立项工作；
20xx年4月－8月，完成勘察、设计、施工图、招投标工作
2021年12月－2023年6月，工程施工、竣工验收。
二、事前绩效评估工作开展情况
（一）评估目的及对象
评估目的及对象为文水县中医院异地新建项目的事前绩效产出指标、绩效指标和社会满意度指标。
（二）评估思路及方式方法
1．成立评估工作组
评估组成员：
组长：张雪娟 县政府副县长
副组长：张国强 县卫体局局长
成员：
陈晓玲 县政府办副主任
贺泽炜 县发改局局长
段拉银 县财政局局长
李燕刚 县审计局局长
张玉和 县人社局局长
杨卫东 县水利局局长
田怀利 县文旅局局长
刘德志 县自然资源局局长
权建强 县行政审批局局长
吴晨劲 市生态环境局文水分局局长
刘 辉 县公安局副局长
程延军 县住建局副局长（主持工作）
王振斌 县供电公司经理
石金栋 凤城镇镇长
张金旺 县中医院院长
胡晓勇 县政府法律顾问
2．制定评估方案及评估方式、方法
按照评估对象概况、评估依据、评估目的、评估方法、评估内容、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及评估要求等制定评估方案，评估方法采用召开座谈会方式及对比分析法进行评估。
（三）总体目标：
通过项目建设对健全和完善文水县中医医疗救治体系，全面提高县中医医疗水平，更好地担负保护人民的身体健康具有积极作用。建成后可满足人民群众对中医日益增长的社会需求，能够满足文水县公共卫生突发事件的防控需要，改善文水县中医院基础设施。
1．产出指标
（1）数量指标：
文水县中医院异地新建项目 1个
住院综合楼 9层 建筑面积 11581.65平方米
门诊医技楼 3层 建筑面积 7694.5平方米
感 染 楼 3层 建筑面积 3514.07平方米
附属用房等 1层 建筑面积 745.08平方米
（2）质量指标：工程验收合格率100％，全部完成。
（3）时效指标：本项目计划工期为2.5年。
（4）成本指标：
a．成本控制：总投资18855.03万元。
b．平均建设成本：不超预算。
c．成本费用：费用合理。
2．效益指标：
a．社会效益：在安全文明运营方面符合安全文明在社会责任方面可对社会产生积极影响；在重大事件配合方面能将交待事件及时完成。提高医院服务能力，促进其健康持续发展，医院经营获得业务收入的同时，健康的环境也为社会经济发展提供有力的保障。
b．生态效益：在环境保护方面，建筑格局合理将大大减少患者在就诊过程中的交叉感染，在建设过程中严格按照环保要求进行施工。
c．可持续影响：发挥中医药服务在医疗体制改革中的作用，造福人类健康。
3．满意度指标
（1）满意度指标：
社会公众及就诊患者满意度≥90％。
三、综合评估情况与评估结论
（一）立项必要性
1．项目的建设是满足文水县公共卫生突发事件防控的需要，本建设项目包括发热门诊在内的感染性病房，平战结合方式运作，战时可用于收治感染性疾病患者，平时可为中医院日常业务用房。当县域出现公共卫生突发事件时，可以根据防控需要用来全力收治或隔离感染性患者，充分发挥中医药和中西医结合的协同作用，积极参与疾病预防和救治，项目建成后将提高文水县就医资源和质量，并为文水县应急医疗救助提供充足保障。
2．项目建设是满足城乡居民对中医药医疗服务的需要
根据国家标准，县级医疗结构编制床位6床／千人，文水县常住人口37.25万人，应有编制床位约2235张，目前全县仅有床位460张，其中按照《山西省中医药健康服务发展规划（20xx－20xx年）》要求县级中医院0.55床／千人，应有编制床位约205张，不能满足医院发展及病人日益增长的需要。随着社会和医疗卫生事业的发展，人们对健康水平的追求和对医院设施、环境的需求也发生了深刻的变化，医院的功能不再是单纯追求治疗疾病的唯一手段，还需要对亚健康人群进行提前干预，做到早发现，早治疗，营造一个方便、安静、祥和、温馨的环境。
综上所述，项目的建设是十分必要的。
（二）投入经济性
文水县中医院异地新建项目预算与绩效目标相匹配，预算编制符合相关规定，编制依据充分，资金投入和使用过程中成本节约的预期水平和程度合理，资金使用、投入支出比例合理。
（三）绩效目标合理性
文水县中医院异地新建项目有明确的绩效目标，绩效目标与我县的长期规划目标、年度工作目标相一致。该项目是县委县政府20xx年确立的民生实事之一，同时也是我县“十四五”规划的重点项目。受益群体定位准确，为我县城乡居民。绩效目标与我县现实需求相一致，具有一定的前瞻性和挑战性。
（四）实施方案可行性
文水县中医院异地新建项目建成后，医院将能进行明确的功能分区，门诊与住院分开、有菌与无菌分开、传染与非传染分开，将为中医药技术推广、技术培训、科研教学等项目的开展提供充分的场所和工作环境，将彻底解决文水县中医院目前存在的诸多问题。项目设置床位200张，日门诊最大接待量700人，将充分满足文水县患者的诊疗需求，使医院的中医药事业向高标准迈进了一步，对振兴文水县的中医药事业将发挥出更大的作用。
（五）筹资合规性
积极争取上级资金，其余由县财政解决，目前已争取专项债券资金5000万元。资金来源渠道合规，不存在法律风险。项目建设所需资金符合政策规定。
（六）总体结论
综合上述绩效评估情况，我们认为本次申请的上级及县级项目资金绩效目标指向明确，与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关，评估过程经调查研究及科学论证，符合实际。建议予以支持文水县中医院异地新建项目。
四、评估的相关建议
文水县中医院要严把资金收支关口，加强财政资金使用精细化管理，对县财政拨付的资金要加强动态监控，提升财政资金使用绩效。
五、其他需要说明的问题
本项无其他需要说明的问题
项目事前绩效评估报告4
为规范和加强不动产登记专项资金使用的监督管理，全面评价该专项资金使用绩效，根据《宁波市奉化区财政专项资金管理办法》、《不动产登记暂行条例》、《不动产登记暂行条例实施细则》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》等文件精神，遵循科学规范、公正公开、实事求是和绩效相关的原则，对不动产登记印刷类项目专项资金运行情况进行了绩效评价，现将评价结果汇报如下：
一、项目概况
不动产登记服务中心负责承担不动产登记工作的受理、登记、发证、簿册档案管理等事务性、技术性工作，满足人民群众对不动产登记的`需求。
二、项目资金管理及使用情况
根据实际需要，20xx年安排不动产登记工作印刷类专项经费，实际支出档案袋、登记询问表、牛皮封面等费用共计93500元，分别是20xx年11月支付第一笔印刷费51000元，20xx年12月支付第二笔印刷费42500元，目前宁波市自然资源和规划局奉化分局已全额支付所有款项于宁波市奉化区美时美刻数码影像中心。
三、项目执行情况
该项目到20xx年底已完成了预期工作目标。项目完成质量较好，深入推进了不动产统一登记制度改革。
项目事前绩效评估报告5
一、项目基本情况
区文化馆基本支出和项目支出，其中基本支出预算102.35万元，群众文化活动项目预算2万元。
二、项目实施的相关性
按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》（南财发〔20xx〕75号）的要求编制文化馆基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和标准。
按照《公共文化服务体系保障法》，认真履行文化馆职责职能，积极开展群众文化活动，保障群众基本文化权益。
三、项目绩效目标
认真履行文化馆职能职责，组织开展形式多样的群众文化活动，积极满足群众精神文化需求，保障群众基本文化权益。严格按照省市相关文件精神和区文广局对直属事业单位目标考核方案进行考核。
四、项目实施方案的有效性
文化馆托管基本支出严格按照人事、社保、公积金等管理有关规定实施，确保文化馆正常运行，保障群众基本文化权益。
文化馆项目支出：群众文化活动，按文化馆工作计划，主管局对文化馆的目标考核要求等开展丰富多彩的群众文化活动，丰富群众文化生活。
五、项目预期绩效的`可持续性
坚持组织开展形式多样的群众文化活动，保障群众基本文化权益的同时，切实丰富市民群众文化生活，增强市民对高质量文化生活的获得感和幸福感。
六、项目预算：
严格按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》〔20xx〕75号）的要求编制文化馆托管的基本预算和项目预算
七、其他内容：
无
项目事前绩效评估报告6
根据省农机局、省财政厅联合下发的《湖南省20xx—20xx年农业机械购置补贴实施方案》(湘农联〔20xx〕67号)和《湖南省农业机械报废更新补贴实施方案》（湘农联[20xx]76号）文件精神，我局组织力量对20xx年-20xx年度农机购置补贴资金项目资金进行了绩效评价，现将绩效自评情况报告如下：
一、预算支出基本情况
（一）预算支出概况
为了加快转变农业发展方式，提升农业综合生产能力，推进农业机械化又好又快发展，自20xx年起，国家实施农机购置补贴政策，对购置纳入补贴范围的农机产品的农户给予一定补贴。文件明确了补贴范围、补贴标准、补贴对象，规定了补贴申报、公示、核实、审批、发放等程序，明确了县市区政府主管领导为补贴实施与监管的第一责任人。
20xx年，省财政下达我区国家农机购置（报废）补贴资金为670万元（湘财预[20xx]278号）（包含：20xx年实际拨付资金501.103万元，20xx年前农机购置补贴累计结转资金106.687万元）下达20xx年农机购置补贴省级累加补贴资金为84.96万元和装备技术创新研发资金40万元，装备技术创新研发项目正在实施中（湘财农指[20xx]107号），合计754.96万元。
20xx年，赫山区共受理农机购置补贴申请771份，结算资金1345.2789万元，补贴机具822台，受益农户471户，分五批次进行结算。
20xx年，赫山区共受理农机报废补贴申请178份，结算资金133.78万元，补贴报废农机具178台，受益农户136户，分两批次进行结算。
综合上述资金规模和结算情况，20xx年我区农机购置补贴和农机报废补贴资金两项缺口616.1009万元。为此，20xx年12月，省财政提前下达我区20xx年农机购置补贴资金853万元（湘财预[20xx]380号），我区用此资金对20xx年缺口的616.1009万元农机购置补贴和农机报废补贴进行了打卡支付，补贴资金1479.0589万元全部支付到位。
（二）预算资金使用管理情况分析
1.预算资金到位情况分析。
根据省、市批复项目资金文件财政及时下达了资金指标。赫山区农机事务中心根据本区实际情况制定了项目资金管理制度及相关文件。进一步规范资金管理行为，提高资金使用效益，促进农村农业机械化发展。
2.项目资金执行情况分析。
赫山区农机事务中心严格按照省、市、区对农机购置补贴及农机报废补贴的文件精神要求执行补贴发放，无随意调整和变更现象。上级财政部门直接将补贴资金下拨到区财政部门国库股统一管理，农财股设立补贴资金明细账户进行单独核算。农机、财政部门按规定程序对补贴资金审核后，由财政部门通过“一卡通”直接发放到农户。
3.项目资金管理情况分析。
赫山区农机事务中心严格按照上级要求严格管理农机购置补贴和报废补贴资金，设置专账，资金拨付均通过湖南省财政惠民惠农一卡通系统拨付，由财政全程参与监督。所有补贴对象及购机详细情况均在湖南省购置补贴信息专栏实行公开公示，对拨付的每笔资金同步在互联网+监督等平台公示补贴资金内容，所有补贴资金拨付使用全程透明化，公开化。资金管理做到合规、安全。
二、绩效评价工作情况
1.前期准备：我中心领导对绩效评价高度重视，根据《湖南省20xx—20xx年农机购置补贴实施方案》要求，要求把这项工作当成农机部门的头等大事来办，年初农机购置补贴指标下达之后，我局立即通知全区各乡镇和定点补贴经销商，开始启动补贴申请受理工作，按照省局的通知要求在区农机局补贴办受理补贴，确保不出现任何差错。
2.组织过程：我中心建立研究决策机制。区政府成立了由分管农机工作的副区长任组长，政府办、农机、财政、经管等相关部门参加的农机购置补贴工作领导小组，并制定资金使用计划、补贴范围、补贴对象、重点推广机具种类等重要事项，经农机购置补贴工作领导小组集体研究确定，认真制定了符合赫山区特点的实施方案，区政府进行了严格审核。同时建立目标管理机制。层层签订目标责任书，细化任务，明确责任，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。对薄弱环节机具进行了重点扶持。还建立了责任追究机制。“谁办理、谁负责，谁核实、谁负责”。责任追究覆盖补贴申请、审核与审批、公示与核实、监管与督查、档案管理等全过程。完善相关制度法规，做到追究倒查责任机制有章可循，研究制定了《赫山区农业机械购置补贴监督管理办法（试行）》。针对“自主购机、定额补贴、县级结算、直补到卡”的工作要求，赫山区农机局局长在全区农机补贴工作会议上进一步强调了要严格补贴程序，明确了政策公示、受理申请、对象确认、机具登记核实、资金兑付等重点环节的具体工作内容及时间安排，在补贴工作的具体操作中，从接受农民申请资格确认、张榜公示、确定补贴对象、补贴信息系统录入、发放补贴指标通知书、人机合影、机具核实、建立补贴工作档案等环节，严格按照补贴操作流程做到一个步骤不少，一个环节不缺，一个程序不减，公开透明，阳光操作，切实把每个环节的工作做好做实。确保了农机购置补贴工作更加科学、合理、透明，使补贴过程更加规范。为了使农机购置补贴政策做到家喻户晓、人人皆知，区农机部门采取各种形式进行了深入宣传。一是通过会议宣传。召开农机补贴专题会议，有效扩大了农机补贴工作的社会影响。二是开展了农机购置补贴宣传月。组织多台宣车深入到乡镇，通过挂图、展板、发放宣传资料、面对面讲解等形式宣传农机购置补贴政策和操作流程，全区共印发各种宣传资料8000余份。三是在赫山区政务公开信息网上建立农机补贴专栏及时公布《20xx-2020年农机购置补贴实施方案》、实施范围、补贴目录、补贴标准、补贴程序、享受农机补贴的农户信息等相关农机购置补贴政策资料。加强监管。我中心把监管工作作为重中之重来抓，严防违法违纪行为的发生。防止违规违纪案件发生。同时我中心加强牌证管理。对享受农机购置补贴的8.8千瓦以上拖拉机、联合收割机要求农户必须到当地农机监理部门进行注册登记，纳入安全监管，对大额资金和超机具台数进行严格审批，经过调查确有需要，经购机补贴办或领导小组签字同意后，方可申办补贴。由购机者自主选择经销商和补贴机具。要对区域内外生产同一品目机具的企业一视同仁，不得采取不合理政策保护本地区落后生产能力。广泛接受社会监督，积极处理群众投诉。通过在赫山区政务公开信息网上公布县农机补贴咨询投诉电话，广泛接受群众监督，并对投诉、举报认真做好记录，做到有诉必应，有诉必查、有问题必纠。加快资金结算进度。为进一步加快农机购置补贴实施进度，赫山区农机购置补贴项目办公室采取有效措施，由各乡镇补贴受理点核实人员按照机具核实要求，深入农户，逐一严格审核确认购机户身份证、发票号、经销企业核实表、机具的品牌型号、出厂编号、发动机号等资料信息与购机户所购农机具是否一致，确保签字手续完备，内容填写真实完整，确保所有信息一致完善。在乡镇核查之后，区农机局组织人员对部份机具进行了复核，确保购机的真实性。并及时办理补贴机具入户核实及材料汇总等工作，及时报送结算材料，并积极与财政部门沟通协商，加快结算进度。
三、预算支出主要绩效及评价结论
农机购置补贴的实施，促进了农业机械的广泛运用，加大了企业投入，加快新产品的创新、研发和生产，促进了农业机械化产业发展。补贴政策的实施，补贴资金促使农民购买新机具，使用新机具，减轻了劳动量，提高了生产效率，使农民走上了致富之路，群众满意度100%，生态环境的改善，农民群众的幸福指数提高。本着实事求是的原则，根据资金绩效评价体系和绩效检查情况，本单位对20xx-2021年农机购置补贴项目资金进行了自评，自评得分97分。
四、绩效评价指标分析
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标
20xx年，农机购置（报废）补贴资金年度指标为670万元，20xx年农机购置补贴853万元，省级累加补贴资金年度指标为84.96万元，20xx年实际完成为农机购置（报废）补贴资金1388.951万元，省级累加补贴资金90.1079万元，共支付1479.0589万元。装备技术创新研发项目正在实施中待验收，支付预计在20xx年10月底项目验收后。
（2）质量指标
按照上级要求，保证质量，完成了20xx年农机购置补贴任务，农机购置补贴822台，农机报废补贴178台，补贴验收合格率100%。
（3）时效指标
根据农机购置补贴要求，对于资料完整，完全符合补贴要求的补贴户，我中心已把农机购置补贴资金及农机累加补贴项目补贴款100%支付到位。做到了资金的及时发放。
（3）成本指标
项目支出控制在批复预算范围内。
2.经济效益完成情况分析
（1）经济效益：带动了农民购机的积极性，减轻了农民购置农机资金不足的压力；大大提升了我区农业机械化率，到20xx年底，赫山区农业综合机械化率达到83.67％；带动社会资金4252万元。
（2）社会效益：农机购置补贴的实施带动了农机产业的发展，为农机产销企业注入了资金和政策支持，繁荣了农机行业；带动了农民购机的积极性，减轻了农民购置农机资金不足的.压力；大大提升了我区农业机械化率，大幅降低农民的劳动强度，大大提高农民的劳动效率，节约了劳动力成本，助力脱贫攻坚，一些贫困户通过购买收割机、无人植保飞机等农业机械外出作业创收，摆脱了贫困。农机购置补贴的实施，促进了农业机械化快速发展，大大降低了农业生产劳动强度，提高了劳动生产率，充分调动了农民的生产积极性，稳定了粮食生产面积，促进了粮食增产高产。同时，农业生产成本明显下降，一方面，农机购置补贴政策直接降低了农民生产资料投入成本和用工成本；另一方面，农民将土地流转到规模经营户，取得一定的流转收入，大量农村劳动力从繁重的体力劳动中解放出来，转至城镇打工或自主创业，其收入远高于种田农民收入。
（3）生态效益：高能耗农用机械的报废，减少了废气的排放，减少了田土和大气污染，施肥机的使用，精准投入化肥使用量，减少了对环境的污染，改善了生态环境，为改善生态环境发挥了积极作用，生态效益明显。
五、存在的问题和下一步还需改进的措施
（一）农机购置补贴各部门、各环节之间的协调工作还有待加强，个别工作人员服务意思还有待提高，影响了补贴资金及时打卡到户。
（二）个别乡镇农机工作人员工作不够细，有工作马虎和能力水平不足的情形。从各乡镇上交的购机补贴档案资料情况看出，有的乡镇档案资料存在着签字不到位、资料不齐、录入信息错误等情形。甚至个别乡镇农机专干不会电脑打字，基本的电脑知识都不会。
（三）农机购置补贴出现申请量显著减少的情况。受粮食价格暴跌、部份常用农机拥有量饱和、补贴额度降低、机具价格高等等因素的影响，今年的农机购置补贴申请量明显低于去年。
（四）乡镇农机部门人员有限，经费不足。农机购置补贴申报、公示、审核等均由乡镇农机部门负责，工作繁杂，且有较强的专业性、政策性。现行购机补贴申报手续繁多，部分申报项目要上门核实。目前，乡镇农业部门职责较多，农机工作者一般乡镇仅有1人，且年龄趋于老化，每年工作经费仅0.5—1万元，存在因人员、经费不足，工作不到位现象。
六、有关建议
为了更好的开展农机购置补贴工作，建议：
1、加强对经销商的监管。对列入购置补贴范围的农机产品，要限定最高售价，加强检查监督，严厉打击借机抬价，损害农民利益的行为。
2、提高乡镇农机部门保障水平。适当增加乡镇农机部门工作人员和工作经费，确保各项工作能按要求完成，不影响资金的及时拨付。
七、其他需要说明的问题
无其他需要说明的问题。
项目事前绩效评估报告7
一、项目基本情况
（一）项目概况
1、项目单位基本情况。
为全市水利的可持续健康发展，《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》（湘财农指〔20xx〕16号）下达我市“水安全”规划前期工作费700万元，按照省厅计划项目和市政府领导批示精神，结合我市实际该项目主要是做好“十四五”水安全相关的规划编制工作。
2、项目实施依据
①《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》（湘财农指〔20xx〕16号）。
②《怀化市水利局关于做好水利系列规划相关工作的请示》（怀水〔20xx〕48号）及《怀化市水利局“十四五”水利重点专项编制及重大项目前期经费安排表》（已报市政府审批同意）
3、项目的基本性质、用途和主要内容、涉及范围
省厅以湘财农指〔20xx〕16号下达“水安全”规划前期工作费700万元，为20xx年第一批省级新增水利预算资金。经报市人民政府批准，此资金主要用于三个方面：一是4个重点规划项目的编制安排404万，即：①怀化市水利基础设施空间布局规划(含水利工程标后评估)计划安排169.20万，②怀化市水安全战略规划（20xx-20xx）计划安排100万，③怀化市超标准洪水防御方案，计划安排54.80万，④怀化市智慧水利专项规划（20xx-20xx）计划安排80万元；二是12个系列规划编制支出安排226万；三是统筹用于我市水利发展资金绩效评价、小水库加固攻坚行动工作方案编制、全市主要河流生态流量方案编制等前期工作其他支出安排70万。
（二）项目绩效目标
1、项目绩效总目标
总体目标有三个方面：一是完成4个重点规划项目的编制，即：怀化市水利基础设施空间布局规划(含水利工程标后评估)、怀化市水安全战略规划（20xx-20xx）、怀化市超标准洪水防御方案、怀化市智慧水利专项规划（20xx-20xx）；二是完成12个系列规划的编制；三是统筹完成我市水利发展资金绩效评价、小水库加固攻坚行动工作方案编制、全市主要河流生态流量方案编制等前期工作。
2、预期主要效益
“十四五”水利前期工作经费专项为全市水利事业的可持续健康发展做好相关规划工作，预期主要效益体现如下：该项目开展水利基础设施空间布局规划、水安全战略规划、智慧水利专项规划等前期工作，对于提高全市水资源开发和利用的经济效益具有重要意义；为水库除险加固、城市堤防建设、山洪灾害防御等各类水旱灾害防御进行了规划，对于确保我市城乡人民生命财产安全具有重要意义；为水土保持、河流治理、水资源配置、河湖岸线保护等水生态项目进行了规划，对推进水生态效益提高具有积极意义；通过开展各类水利项目前期规划工作以确保我市水利事业今后五年乃至更长时期的健康持续发展。
二、绩效评价工作情况
我市“十四五”水利前期工作经费专项由市水利局规计科牵头，其他业务科室配合实施进行。通过对20xx年该项目绩效目标和任务完成情况自评，我们认为项目年度绩效目标和任务基本完成，确保全市水利今后五年乃至更长时期的健康发展，达到了水利部关于“水利工程补短板，水利行业强监管”的要求。
三、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析
1、项目资金到位情况分析。该项目计划资金700万，实际到位资金700万元，资金到位率为100%，均为省级拨款资金。
2、项目资金使用情况分析。我局按照财务管理办法及相关规定进行严格的资金审核，确保资金使用合法合规，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占。截止20xx年年底，已签各类规划及前期工作合同及意向协议695.66万，已使用经费387.40万元，结转312.60万元至下一年度继续实施。
3、项目资金管理情况分析。我局严格按照会计核算制度管理项目资金，按照《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》的计划范围进行开支，并根据《怀化市水利局收支管理制度》、《怀化市水利建设项目管理制度》、《怀化市水利局政府采购管理制度》等要求实行专款专用，资金拨付按专项资金的要求执行，无超标准开支情况。
（二）项目实施情况分析
1、项目组织情况分析。在项目实施过程中，明确了业主单位与相关责任人，明确了项目建设所要达到的具体任务和目标。市水利局规计科为水利前期工作经费实施牵头单位，水防中心、水资源科、水管站、水保科等部门为配合单位。通过前阶段工作，目前多个项目已列入湖南省“十四五”水安全保障规划，并在省水利厅的大力支持下，作为20xx-20xx年湖南省拟实施重大水利项目向水利部进行了申报。
2、项目管理情况分析。为切实加强省级专项资金的`管理，确保资金使用安全及项目质量和效果，根据《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》要求，我局高度重视专项资金管理使用情况监督检查工作，精心组织，认真落实，并确定开展规划编制的部门为项目具体实施单位，负责项目前期工作的监管，确保资金使用规范。
（三）项目效益分析
1、项目经济性分析。20xx年度预算总支出700万元，实际支出387.4万元，尚有资金312.6万元为规划编制的进度款及项目尾款，结转到20xx年继续实施，整个项目实施控制在预算范围内。该工作经费涉及的水利基础设施空间布局、水安全战略、智慧水利规划等前期工作，将推进全市水资源利用和开发，为我市后续争取中央和省级的水利投资打下了基础。
2、项目的效率性分析。截止20xx年4月，我局已签定8项规划编制合同。20xx年年底，4个重点项目即怀化市水利基础设施空间布局规划(含水利工程标后评估)、怀化市水安全战略规划（20xx-20xx）、怀化市超标准洪水防御方案、怀化市智慧水利专项规划（20xx-20xx）完成验收；12个系列专项工作阶段性完工，其他水利前期工作也在积极推进，截止20xx年底，该项目涉及的整体工作完成85%。
3、项目的效益性分析。经济效益方面，该项目开展了水利基础设施空间布局规划、水安全战略规划、智慧水利专项规划等前期工作，对于提高全市水资源开发和利用的经济效益具有重要意义；社会效益方面，该项目为水库除险加固、城市堤防建设、山洪灾害防御等各类水旱灾害防御进行了规划，对于确保我市城乡人民生命财产安全具有重要意义；生态效益方面，该项目为水土保持、河流治理、水资源配置、河湖岸线保护等水生态项目进行了规划，对推进我市水生态效益提高具有积极意义；可持续影响方面，该项目通过开展各类水利项目前期规划工作以确保我市水利事业今后五年乃至更长时期的健康持续发展。
四、综合评价情况及结论
总体来说，“十四五”水利前期专项工作全面按期实施，基本符合省厅要求，达到预期效果，共性指标自评得分85分，总体评价结论为优良。
五、基本经验及主要做法
1、绩效自评是一项综合性工作，我局加强内部各部门间的合作，项目由规计科牵头，其他业务科室配合，做到各负其责，协调同步，以确保评价工作及时完成。
2、领导重视、制度健全、规范有序是做好项目管理的关键因素。前期规划工作的顺利有序开展，离不开领导的重视和健全的机构加以保障。同时我局制定了《怀化市水利局建设项目管理制度》、《怀化市水利局收支管理制度》、《怀化市水利局政府采购管理制度》等内部控制制度，通过制度进行规范，严格审核、层层把关，确保资金合理合规有序使用。
3、该项目主要内容为水利前期工作规划编制，为此我局积极与上级发改、水利等部门衔接汇报，全力争取项目进入全国和省级水利规划笼子，通过开展各类水利项目前期规划工作以确保我市水利事业今后五年乃至更长时期的健康持续发展。
项目事前绩效评估报告8
一、项目基本情况
（一）项目基本情况简介
基本性质：20xx年单位共设权籍调查、系统维护、档案整理和不动产登记综合事务等4个本级专项，所设本级专项均为不动产登记必需的基础工作，属于经常性项目，由南县不动产登记中心负责实施和管理。项目实施期为一年。
用途：保证不动产登记工作的顺利开展，推进不动产登记信息平台的建设，保障不动产权利人的合法权益。
主要内容：
1、为不动产登记提供规范有效的调查成果，保障和维护权利人的合法权益；
2、对系统软硬件进行日常维护，逐步健全完善相关软件、控件，建立一套便捷、实用、安全的操作系统，保证不动产登记的顺利进行；
3、逐步完成各类档案的整合工作，开展日常档案整理、使用、保管工作，促进档案信息化建设；
4、对不动产登记各项工作进行全面管理和监督，保证各项事务顺利运行。
（二）绩效目标设定及指标完成情况
1、绩效目标设定
开展权籍调查，核实补录相关信息，出具权籍调查报告，建立权籍调查成果数据库，保证登记工作的顺利开展，实现日常不动产权籍调查有序进行，推进不动产登记条例实施、簿册统一、信息平台建设。
保持设备良好的工作性能，充分发挥设备效率；清除系统运行中发生的故障和错误，对系统进行必要的修改与完善，保证系统正常而可靠地运行；做好操作系统的及时更新和杀毒，保证系统使用安全。
修缮、补充、完善陈旧档案，规范建立新档案；对新整合的各部门档案进行核查比对，确保资料的准确、完整。
做好业务流程和系统的优化工作，确保不动产登记业务的顺利开展；做好不动产登记业务知识、各专项行动、上级各项政策和文件精神的宣传工作；解决因不动产登记工作产生的各种矛盾和法律纠纷；做好不动产登记工作的办公保障，保证各项事务的正常运行。
2、指标完成情况
完成首次登记权籍调查业务471宗、遗失补证登记权籍调查业务50宗、转移登记权籍调查业务3371宗；乡镇权调业务正常开展；所有权籍调查均在规定受理期限内完成，全年无投诉；权籍调查成果准确率高，全年未出现权属纠纷。
网络与信息系统安全0事故；系统安全保障、网络管理水平、数据处理能力、办公效率及信息服务、优质服务满意度达到100%；机房设备更新与技术维护率、设备数量完好率、培训目的达成率均达到95%。
档案整合工作基本完成，开始试用并逐步优化；完成期内所有业务档案归档整理工作、
及时办结各类不动产登记业务，共发放证书6491本，证明8000份，不动产登记工作全面有序开展。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
通过绩效评价，找出资金预算和使用中存在的问题，促使单位在项目资金的安排使用上更加合理、成本上更加节约，并为下年的预算安排提供重要的依据。
（二）项目资金使用及管理
本级专项全年预算资金为83.98万元，年初结余县财政及时审批并拨付资金84万元，资金及时到位率100%。
实际支出83.98万元，主要用于：办公费23.83万元，印刷费15.07万元，咨询费0.15万元，水费0.29万元，差旅费2.11万元，维护费7.99万元，培训费0.18万元，专用材料费10.81万元，劳务费1万元，委托业务费6.6万元，其他交通费5.08万元，其他商品和服务支出10.83万元，公务接待费0.04万元。
（三）项目组织情况
成立了权籍调查项目实施部门，明确了部门负责人，并将责任细化到组到人。同时成立了由分管副主任为组长、各股室相关人员为成员的项目监管工作小组，负责该项目的日常监督管理。
（四）项目管理情况分析
（一）项目管理制度
为了高效、高质完成不动产登记本级专项任务，确保不动产登记的.顺利开展，制定了《南县不动产登记中心项目管理办法》；同时，为了规范、合理使用项目资金，提高资金使用效率，确保资金安全，制定了《南县不动产登记中心项目资金管理办法》。一切以制度为准则，严格按制度实施项目管理。
（二）具体工作措施
1、明确了项目负责人和岗位成员职责，制定了相关操作流程和管理制度；
2、积极参加省市不动产登记学习培训，提高业务知识水平和业务办理能力；
3、配合技术服务公司做好系统和流程优化，提高业务办结效率；
4、档案整合前期工作基本完成，开始试用和改进完善阶段工作，档案归集、整理依序进行。
5、开展不动产权籍调查工作，保障不动产权利人的合法权益。
集体土地确权中心工作同步开展。
三、项目绩效情况
（一）经济性分析
根据县财政部门的预算批复，项目预算资金84万元 ，实际到位资金84万元。资金实际使用83.98万元。
（二）效率性分析
项目总投入财政资金83.98万元，项目于20xx年01月01日开始，至20xx年12月31日结束，本级专项工作全部实施完成。
项目的实施严格按照相关规定实施进行，项目基本按照规定的质量标准完成。资金实行了专户管理、独立核算。
（三）有效性分析
不动产权籍调查项目全年顺利实施，成果全部审核入库。
网络与信息系统安全0事故；系统安全保障、办公效率及信息服务、优质服务满意度达到100%；
档案整合工作基本完成，投入试用并逐步优化；所有业务档案整理归档。
不动产登记业务及时办结率100%，不动产登记工作全面有序开展。
（四）可持续性分析
项目为常年性项目，财政每年都会提供相应的资金支持，项目人员也基本保持原有的岗位人员，并且单位每年都会组织项目人员进行专业技术知识的培训，项目持续可行。
四、存在的问题
（一）资金指标未明细到各具体项目，项目间资金指标分配不够清晰，在以后的项目运行中应尽量细化、量化；
（二）专项资金指标下达时间和使用时间存在时差，部分专项费用需动用基本支出资金。
五、其他需要说明的问题
无
六、综合评价情况及评价结论
通过认真自查，南县不动产登记中心20xx年本级专项项目在决策上科学合理，实施过程严谨规范，项目绩效明显，较好地达到了预期效果，按20xx年度项目支出绩效自评标准，自评综合得分为95分，自评结论为优秀。
项目事前绩效评估报告9
一、部门概况
（一）部门职能概述
浏阳市自然资源局依法履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责、国土空间用途管制职责。负责全市自然资源调查监测评价、自然资源统一确权登记工作、自然资源资产有偿使用工作、自然资源合理开发利用、建立空间规划体系并监督实施。集中管理规划区范围内的规划实施。负责统筹国土空间生态修复、耕地数量和生态保护，做好耕地质量保护有关工作。负责地质灾害预防和治理、矿产资源开发管理、集体土地征地拆迁管理。负责自然资源和规划的行政执法管理与监督检查工作，依法查处自然资源开发利用和国土空间规划及测绘有关违法违规行为，指导有关行政执法工作。承担市土地管理委员会、市规划委员会的日常工作。完成市委、市人民政府交办的其他工作。
（二）部门组织机构及人员情况
1、机构情况：浏阳市自然资源局由1个行政单位（辖15个内设处室）及48个下属机构组成。1个行政单位为浏阳市自然资源局，其内设处室有15个，分别是：办公室（信访科）、财务科、政工人事科、矿产管理科、法规科（行政审批服务科）、自然资源权籍和登记管理科、自然资源调查监测科、自然资源权益科（征地拆迁管理科）、耕地保护和资源开发利用科、国土空间规划编制科、国土空间用途管制科、国土空间生态修复科、国土空间规范管理科（国土空间规划管理中心）、建设工程规范管理科（市政工程规划管理科）、自然资源督察科；48个下属机构，分别是：浏阳市自然资源局经开区（高新区）分局、浏阳市不动产交易中心、浏阳市土地储备中心、浏阳市土地执法大队、浏阳市土地整理中心、浏阳市村庄集镇规划事务中心、浏阳市矿产品开发中心、浏阳市资产征稽所、浏阳市征地拆迁事务所、浏阳市不动产登记中心、浏阳市自然资源局信息中心、浏阳市山林地纠纷调处中心、浏阳市地质灾害监测中心、浏阳市勘察测绘院、浏阳市规划设计院、冠湘公司、32个自然资源所。
2、人员情况：除浏阳市勘察测绘院、浏阳市规划设计院、冠湘公司实行独立核算外，我局目前共有干部职工588人，其中：行政编制27人、事业全额拨款编制272人、差额拨款编制18人、自收自支编制112人、离退休111人、临聘人员48人。
（三）年度重点工作计划
一是以规划引领发展，推进国土空间规划编制实施。全面完成市镇两级国土空间规划和“多规合一”实用性村庄规划，建立健全国土空间规划体系；初步形成全市国土空间开发保护“一张图”，加强国土空间信息平台建设，全面实施国土空间监测预警和绩效考核机制，形成以国土空间规划为基础，以统一用途管制为手段的国土空间开发保护制度；牢固树立“规划是法”理念，加强规划实施监督体系建设，加强规划批后监管执法工作，严厉查处擅自变更规划的行为。
二是以生态提质发展，不断强化自然资源管理执法。牢牢守住耕地红线，压实耕地目标管理、属地管理责任，在全市推广实施全域土地综合整治，实施耕地数量、质量、生态“三位一体”综合保护；继续加强自然资源执法监察，全面落实“月调度、季讲评、年评价”违法用地整治机制，积极推进农村乱占耕地建房问题整治专项行动，严防农地非农化、农地非粮化现象。牢牢守住生态红线，全面完成矿山整治整顿，优化矿山布局，推进绿色矿山建设，开展矿山地质环境生态修复治理，打造自然资源生命共同体。
三是以服务优化发展，持续深化推进“放管服”改革。继续推进“互联网+不动产登记”建设，建立不动产大数据平台，实现基础数据融合共享，打通服务群众“最后一公里”；扎实推进农村集体建设用地“房地一体”确权登记，实现农村不动产登记工作常态化；深化“放管服”改革，不断提升行政审批效能，持续优化营商环境。
（四）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围
20xx年我局部门决算支出共计57334.31万元，其中基本支出7174.89万元，项目支出50159.42万元。按经济分类支出，工资福利支出6791.23万元，商品和服务支出17957.4万元，对个人和家庭的补助2798.3万元，资本性支出29787.38万元。
二、部门整体支出资金管理及使用情况
（一）基本支出
1．本单位20xx年度基本支出总额为7174.89万元，其中人员经费6877.58万元，日常公用经费297.31万元，都是由一般公共预算财政拨款。
2．本单位20xx年度“三公”经费总支出25.83万元，包括公务用车运行维护费21.36万元，无公务用车购置费，公务接待费4.47万元，因公出国（境）费用支出为0元。
（二）项目支出
20xx年度本单位项目支出总额为50159.42万元。其中一般公共预算财政拨款20336.79万元，政府性基金预算财政拨款29772.63万元，非同级财政拨款50万元。我单位制订了财务管理制度，明确了相关专项资金管理办法，资金使用严格按照制度执行。
三、部门项目组织实施情况
由单位主管科室或成立组织机构负责项目实施，对项目进行严格管理。监督检查工作进度、工作质量及经费使用情况，负责解决项目实施过程中出现的重大问题，负责制定相应的管理制度和办法，定期或不定期召开例会，向项目主管部门汇报项目进展及阶段性成果。按组织设计原则，因事设职，因职选人，各司其职，各负其责，充分体现“精简、高效、分工明确、责任清楚、团结协作、发挥整体功能”的管理体系。对专款支出项目按事前审核、事中监控、事后检查的要求进行监管。
四、资产管理情况
本局资产的购置、折旧摊销、处置等均按照固定资产管理制度进行，由办公室负责固定资产的台账管理，财务科负责账务核算，按上级要求对资产组织清查。
20xx年度本局总资产5507.57万元，其中房屋及构筑物3844.97万元，通用设备1497.03万元，专用设备22.53万元，家具、用具、装具及动植物143.04万元。
五、部门整体支出绩效情况
20xx年，在市委市政府的坚强领导和各级各相关部门的大力支持下，自然资源各项事业取得积极进展。节约集约用地、房地一体确权登记、集体经营性建设用地入市等工作获行业最高媒体专题报道，违建别墅清查整治、“月清三地”等工作获省自然资源厅通报表扬，农村建房耕地占补平衡、自然资源执法、绿色矿山建设等工作获省自然资源厅发文推介，执法保障、“净地”攻坚等工作在省、长沙市专题会议上获典型推介。特别是因闲置土地处置率高，土地节约集约利用、国土空间规划编制和农村房地一体确权登记工作成效明显，被评为国务院督查激励工作受表彰先进单位。具体来讲，一年来我们主要取得了以下工作成效：
（一）项目用地保障坚实有力。坚持土地要素跟着项目走，不断充实指标要素，争取省级统筹解决椒花水库项目部分补充耕地指标。全面强化过渡期规划保障服务，争取追加城乡建设用地指标。推行“周转用地+标准地+弹性供地”园区用地政策，保障园区用地需求，切实为企业减负。
（二）国土空间规划有序推进。坚持规划引领，全面开展市国土空间总体规划、乡镇国土空间规划和城镇开发边界以外“多规合一”实用性村庄规划具体编制工作，实现“两级三类”国土空间规划编制全覆盖。完成了省级村庄规划编制试点，张坊镇上洪村村庄规划荣获湖南省首届国土空间规划优秀案例二等奖。强化规划管控，出台《浏阳市城市建设品质管控导则（试行）》，制定《浏阳市“15分钟生活圈”工作实施方案》。优化规划审批，深入推进规划工程审批事项要素清单式审批改革，落实“三集”审批，推行并联审批，建立审批服务“容缺审批”“、承诺审批”事项正面清单。
（三）自然资源执法全面加强。全面落实“月清三地”要求，探索建立“月调度、季讲评、年评价”违法用地整治机制，逐宗研究处理新发现的批而未供、闲置土地、违法用地问题。同时建立联合惩戒机制，推行有效举报有奖，加大案件移送查处力度，不断增强自然资源执法的威慑力。
（四）耕地保护力度持续加大。在全省率先对新建增减挂钩、占补平衡项目开展落实栽种核查，强化耕地后期管护，推动耕地增数量、提质量。坚决制止耕地“非农化”，完成违建别墅问题清查整治、国家耕地保护督察反馈问题整改和农村乱占耕地建房问题摸排等重大专项任务。
（五）矿业转型发展稳步推进。统筹推进非煤矿山依法整顿、砂石土矿专项整治和绿色矿山建设，在全省率先完成绿色矿山建设年度任务。创造性开展安全保卫战，常态化开展“强执法、防事故”行动与安全生产专项整治三年行动计划，开展集中或零星式排查和执法行动，实现自然资源领域安全生产零事故。
（六）确权登记发证提速提质。大力开展农村宅基地房地一体确权登记，全面完成上级考核任务。同步上线不动产预审、电子证照、在线缴费，所有不动产登记业务办结时限压缩至3个工作日，特别是抵押登记实现3个小时内办结。在全省率先推进农村宅基地“三权分置”登记发证。
就20xx年我单位整体支出的数额而言，具体分析如下：
（一）20xx年度本单位共支出资金57334.3108万元，其中财政资金57284.3108万元。基本支出7174.8919万元，使全系统的人员经费及日常公用运行经费得以有效保障。
（二）20xx年本单位共支出项目资金50159.4189万元，其中主要包括储备土地开发项目成本、地质环境治理工程项目、国土空间规划编制项目、不动产确权登记发证工作、违法用地和矿山及耕地保护、基础测绘与地理信息监管等项目。我单位制订了财务管理制度，明确了相关资金管理办法，严格按照制度执行。在项目的组织实施过程中，对专款支出项目按事前审核、事中监控、事后检查的要求进行监管。现就投入金额大的重点项目归类进行具体的绩效评价分析：
（一）项目概况及项目资金使用、绩效情况
1、违法用地和矿山及耕地保护方面的支出
该方面的支出主要用于全市卫片执法检查整改查处、基本农田保护示范区的建设和维护、矿山治理保护与开发、严格保护耕地等工作。我单位年初安排该项预算共计1360万元，包括违法用地和矿山测绘经费100万元、矿山保护经费50万元、基层所耕地保护工作经费320万元、基本农田保护工作经费300万、卫片执法工作经费590万元。全年共计支出1333万元，该项目资金的取得的'绩效成果主要在于：
一是有力推进了用地违法案件的查处整改进程，同时建立联合惩戒机制，推行有效举报有奖，加大案件移送查处力度，不断增强自然资源执法的威慑力，使我市违法用地总数大额减少，卫片执法工作取得了重大突破，有效保障了土地和矿山利用的合理合法性，促进社会和谐可持续发展。
二是严守了耕地保护红线，推进土地全域整治、增减挂钩项目核查整改，并在全省率先对新建增减挂钩、占补平衡项目开展落实栽种核查，强化耕地后期管护，推动耕地增数量、提质量。坚决制止耕地“非农化”，完成违建别墅问题清查整治、国家耕地保护督察反馈问题整改和农村乱占耕地建房问题摸排等重大专项任务。
三是持续优化矿山布局，开展自然保护区内矿业权清查整治，积极推进非煤矿山依法整顿三年行动和砂石土矿专项整治行动，全面完成全年绿色矿山建设任务，使我市矿山得以可持续开采利用、矿山企业开采行为得以规范，实现自然资源领域安全生产零事故。
2、国土空间生态修复及地质环境治理工程项目方面的支出
20xx年我单位该项资金全部为省级专项资金，未在年初部门预算中安排，为追加下达的专项资金。其中主要占比较大的是小河乡皇碑村皇碑组不稳定斜坡地质灾害治理工程项目资金，总计下达390万元，总共已支付173.64万元，该项目基本性质为民生工程，立项目标旨在及时消除该不稳定斜坡及周边地质灾害隐患威胁，保护人民群众生命财产安全。该专项资金的投入取得了良好的社会效益、经济效益和生态效益，得到了人民群众的高度评价。通过对小河乡皇碑村皇碑组不稳定斜坡的治理，及时消除了地质灾害隐患威胁，保护人员109人，保护财产约1200万元以上。
3、与不动产确权登记、发证工作相关方面的支出
该项支出主要包括发证前需要落实的地形勘测、测绘、权籍调查等工作费用的开支及不动产权证书的发证费用等。我单位年初安排该项预算共计828.68万元，包括不动产权籍调查工作经费240万元、地形勘测费340万元、不动产测绘工作经费100万元、不动产发证工作经费148.68万元，服务于常规的不动产登记确权发证工作。全年该项支出共计735.98万元，为有效推进“互联网+不动产登记”建设，同步上线不动产预审、电子证照、在线缴费，提供了有力的资金保障，实现了所有不动产登记业务办结时限压缩至3个工作日，特别是抵押登记实现3个小时内办结。
此外，在20xx年预算年度期间，我单位新承担并启动了全市农村宅基地和集体建设用地房地一体确权登记发证这一政府重点工作，该项工作旨在通过全面清查我市农村宅基地及其地上房屋的权属、位置、界址、面积、用途等情况，对全市农村宅基地和集体建设用地开展房地一体权籍调查，建设权籍调查数据库，形成符合不动产登记要求的权籍调查成果。项目完成后，将做到权籍调查全覆盖、登记资料全完善、日常登记全规范、保障机制全落实，建立一套县乡联网、覆盖农村的不动产登记系统和数据库。为人民群众“足不出乡镇”办理不动产登记提供了平台及数据支撑。
根据《浏阳市土地管理委员会会议纪要》（〔20xx〕2号），该项工作由浏阳市勘察测绘院依法依规组织实施，包干经费7800万元，将按比例、按进度连续分三个年度支付。截止到20xx年底，总共已拨付1300万元至浏阳市勘察测绘院。这一项工作被列为自然资源大督查的六项内容之一。在20xx年度的自然资源大督查中，该项工作获得全省排名第六的好成绩，为浏阳市自然资源大督查全省排名第一，被推荐为国务院表彰、列入真抓实干成效明显名单贡献了力量。
4、储备土地开发项目成本方面的支出
该项支出主要用于新增国有建设用地的土地报批成本支出。该项支出未纳入我单位部门年初预算，由财政统一安排政府性基金预算3亿元用于此项工作，20xx年实际支出29772.63万元，为保障国有用地需求，及时出让供应土地提供了有力的支撑。
（二）项目综合评价情况及评价结论
20xx年我单位各项项目资金使用符合中央、省、市文件要求，符合我市经济发展的需要。经对项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、项目产出及效益等各项指标进行综合评价，我们在项目立项、绩效目标方面执行较好，但同时在资金投入与管理、组织实施、项目产出及效益等方面还存在不足之处。我单位对20xx年年初部门预算中安排的15个项目进行了自评，自评结果详见附件4。
（三）绩效评价结果应用建议
一是我单位将严格遵守项目预期绩效目标申报制度，强化评价结果在部门预算编制和执行中的应用，项目绩效情况作为今后安排项目经费的重要依据，并在修订完善资金管理办法等制度时，加以吸收利用。
二是我们将坚持问题导向，坚持节约原则，进一步加强制度建设，完善工作运行机制，进一步加强专项经费资金管理，保障资金支出合理合规。
三是我单位将按照财政局要求，对自评结果在网站进行公开。
（四）主要经验及做法
对项目过程的管理，我们的做法是：全程由预算和绩效目标管理为导向把控，合理铺排项目，把控项目进度，严把质量关、验收关，以保证财政资金的高效使用。
对项目资金的管理，我们的做法是：一是制定项目资金管理办法，严格按照和执行资金使用管理的相关规定；二是根据实际工作量进行费用结算，保证财政资金使用效率；三是提高工作质量、效益，避免返工，节约财政资金使用。
六、存在的主要问题
1、部门总体预算管理及执行方面
一是部门总体预算与决算数差异较大，主要原因是政府性基金预算未纳入我单位部门年初预算和追加下达了部分省市专项资金指标。
二是虽然预算总的执行率超过100%，但是因工作进度，部分预算指标未全额支付，部分项目未在年度内完成，项目资金有结余。
三是部分项目是上级交办的应急项目，或者由省级、长沙市级临时新增项目，不能及时纳入年度预算计划，比如一些地质灾害应急治理项目、国土空间规划编制项目等，导致采购程序滞后于项目实际开展时间、决算数超年初部门预算数等问题。
2、对绩效评价工作的了解及重视方面
一是近年来虽然财政资金绩效评价工作推行的越来越广泛和深入，单位领导也越来越重视，但是绩效管理意识还未在全单位形成浓厚氛围，仅限于财务管理人员和部分业务科室，且对于绩效管理方面的知识和技能掌握也较欠缺。
二是项目管理单位对项目资金绩效评价工作的具体要求了解不够全面，对项目绩效目标的设定和各项指标的理解、认识不够全面，绩效评价的意识还有待加强。
七、改进措施和有关建议
1、在预算编制方面，严格遵守项目预期绩效目标申报制度。针对预决算差异大的问题，我单位在以后年初部门预算中将会把储备土地开发成本支出方面的政府性基金预算纳入进来。
2、在项目管理方面，项目主管单位要及时充分与实施单位沟通，把控好项目进度，单位内部之间也要做好沟通交流，做好资金审批、支付等流程管理，一是避免项目集中验收，项目实施单位提交成果后，相关科室应尽快组织验收工作；二是避免集中付款，项目通过验收后，相关科室应尽快提出付款申请；三是避免跨期支付，付款申请核准后，财务部门在项目资金指标到位的情况先应尽快完成付款程序
3、增强领导干部的绩效管理意识和专业水平，提高对预算绩效目标管理的认识，充分理解财政绩效评价指标体系，注重绩效目标、评价指标的关联性，依据部门职责和年度工作重点，更加科学合理地确定部门绩效目标和评价目标。
八、单位在资金管理、项目管理等方面的先进经验及做法
1、在项目组织管理方面。
一是严格按照《中华人民共和国政府采购法》、《浏阳市政府集中采购目录和限额标准》及单位内部控制等相关文件规定组织项目采购工作。
二是加强项目进度管理，项目立项后积极组织采购工作，尽早启动项目，签订合同后加强对实施单位的监督指导，确保项目成果及时提交。
三是对以前评价过程中发现的问题，积极整改，并总结经验，避免在以后的项目中出现类似问题。
2、在资金管理及绩效管理方面。
一是严格按照局“三重一大”制度和《财务管理制度》，结合工作实际，对专项资金进行管理、分配使用和监管。
二是在预算编制方面，单位做到了较好的控制，预算金额基本符合当年资金需求。
三是严格对照绩效管理要求，统筹协调好各业务单位和项目实施单位把控好进度、规范项目管理流程、确保各项目如期实现预期目标，并积极配合财政、事务所等做好绩效评价工作
九、部门整体支出绩效评价等级
绩效评价自评小组根据《部门整体支出绩效评价参考指标》方案，自评得分98分，考评结果为优秀。
项目事前绩效评估报告10
根据《南江县财政局关于开展20xx年部门、政策和项目支付绩效评价的通知》（南财绩[20xx]5号）文件要求，现将开展20xx年林业项目支出绩效评价工作有关事项报告如下:
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.县林业局在项目管理中的职能。县林业局主要职责是贯彻落实党中央关于林业和草原工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，负责和组织全县林业及生态保护修复的监督和管理工作；组织、协调、指导和监督全县林业草原生态保护修复和造林绿化工作；负责森林火情监测预警、火灾预防、督促检查，指导全县森林防火宣传工作；负责全县野生动植物资源的监督管理和病虫害防治工作工作。
2.项目立项、资金申报的依据。根据上级主管部门下达任务进行项目预算和执行。
3.资金管理办法。
按照《财政部国家林业和草原局关于印发<林业改革发展资金管理办法>的通知》(财资环【20xx】36)号、《财政部国家林业和草原局关于印发<林业草原生态保护恢复资金管理办法>的通知》(财资环【20xx】22)号、《四川省省级林业草原改革发展专项资金管理办法》(川财资环【20xx】60号）相关要求进行项目管理和资金分配。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容。
20xx年项目建设总投资7932,84.84万元，其中：中央林业改革发展资金3951.4万元，中央财政林业草原生态保护恢复资金3566.09万元，省级林业草原改革发展资金415.35万元。
2.项目绩效目标。
根据预算绩效管理相关要求和《林业改革发展资金管理办法》、《林业草原生态保护恢复资金管理办法》等相关规定，结合20xx年度财政林业项目资金下达情况，市林业局下达20xx年度财政林业项目资金绩效目标。我局落实预算绩效管理，做好预算绩效监控工作，确保绩效目标如期实现。
（1）中央林业改革发展资金总体目标：加强森林资源管护，落实纳入森林资源管护补助的天保工程区65.0614万亩，天保工程区外森林管护51.7459万亩，国家级公益林森林生态效益补偿101.3702万亩；林业有害生物防治和监控1.2万亩，进行森林火灾预防。
（2）中央财政林业草原生态保护恢复资金总体目标：对天保工程实施单位人员社会保险给予补助，加强社会保障，确保林区和谐稳定；完善退耕还林政策给予补助0.3825万亩，巩固好退耕还林成果；对新一轮退耕还林任务给予补助7.5万亩，改善水土流失，保障新一轮退耕还林任务落实，提高退耕农户满意度；选聘脱贫地区脱贫人口为生态护林员。
（3）省级林业草原改革发展资金总体目标：加强森林资源管护，落实省级公益林森林生态效益补偿10.8089万亩；推进高质量国土绿化；加强林业有害生物防治和森林火灾预防。
3.项目绩效目标分析。
20xx年度项目绩效与年初预期绩效目标一致，各重点项目设立依据充分，符合项目业务工作要求，目标设定切实可行，经费安排与工作相适应，资金用途明确，内控措施较为健全，工作开展严格按照相关规定执行，项目数量、质量完成较好，进度安排合理，具有良好的社会效益，可持续影响明显，工作轨迹资料齐全，财务管理制度健全，资金拨付审批程序合规，财务核算及时，会计信息真实，工作开展成效明显，服务对象当事人双方满意度高，资金使用绩效好。
二、资金计划、到位及使用情况
（一）项目资金计划、到位、使用情况
（二）项目财务管理情况
项目资金管理重点在抓总体、抓计划、抓资金和抓财务管理等工作方面下功夫，结合项目特点不断完善资金监管措施，完善相关资金管理办法:一是严格项目和资金管理，严控项目成本费用，项目建设按程序实施，制定方案，严格按批复后方案实施，对项目实施中的种苗采购实行公开招标采购，对成本费用支出等项目实施全过程监管，规范资金管理程序，监督资金支付的合规性，严把项目管理关；二是惠民补助资金兑现项目，实行“一卡通”信息平台管理，严把补助享受对象关，严禁虚报冒领、骗取套取、截留侵占、滞留、挪用、贪污私分、挥霍浪费等现象的发生。通过这一系列管理措施及手段，基本上杜绝了项目资金的违规违纪现象发生，总体上保障了项目资金的安全运行、合规使用、合理使用、正确账务处理和会计核算，促进了项目资金使用效益的充分发挥。
三、项目实施及管理情况
项目从立项、编制方案、批复、任务分解、造价预算评审、政府采购、工程实施等环节，一律严格执行国家项目管理相关规定，并强化和落实了一系列管理措施，一是强化项目管理机构班子建设，重大项目成立了项目领导小组和工作班子，实行“一名领导、一个项目、一套专门班子”的领导挂联项目责任制，为项目建设提供了组织保障。二是严格执行项目基本建设程序，林业项目计划下达、任务分解、申请立项、造价预算评审、招投标、种苗采购等前期工作，一律实行民主决策、阳光操作、先报批后实施制度。杜绝了项目建设中的主观性、随意性，保障了项目按计划、按批复、按程序组织实施。三是加强项目设计与施工现场管理，严格执行国家相关技术规程规范和标准，按照批准的实施方案和作业设计组织施工，杜绝施工的随意性和盲目赶时间抢项目进度现象。对现有森林资源和新实施的各个林业项目，认真落实后期抚育管护责任制，确保造林和管护质量，努力巩固项目建设成效。四是推行项目质量验收制。按照“谁牵头规划，谁组织实施，谁负责验收”的部门责任制原则，实行“谁验收、谁签字、谁负责”的责任追究制。各项目实施单位（林场、乡镇林业站）年度任务完成后，实行自查验收制度。县林业局由项目牵头部门开展全面检查验收，对验收合格的提交验收报告，作为财务报账和兑现工程款的基本依据。对工程质量不合格的，提出整改意见限期整改，直至达到验收标准。通过以上行之有效的管理措施，杜绝了项目建设中的主观性、随意性，确保项目按计划、按批复、按程序组织实施。
四、目标及绩效完成情况
20xx年在牢固树立并践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念下，坚定“生态立县、文旅强县、绿色崛起、同步小康”发展思路，依托绿色生态优势，加大绿色价值再造，大力发展生态林业、富民林业、民生林业、效益林业和平安林业。现将绩效指标完成情况分析如下：
退耕还林补助政策兑现项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2697.81万元，执行数为2697.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，增加了农民收入，助力扶贫，达到生态富民的目标，实现了绿水青山就是金山银山。同时，改善了生态环境，促进了农业生产结构调整。
集体和个人所有公益林生态效益补偿项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1579.22万元，执行数为1579.22万元，完成预算的100%。通过项目实施，生态效益补偿和生态护林等资金的注入，惠及我县9万多户林农，有效促进了林农增收，对助力脱贫攻坚，促进社会发展有极大的`推动作用。同时改善了生态环境，水质量稳步提升，森林防护功能明显加强。
天然商品林停伐管护补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数784.69万元，执行数为784.69万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林管护职工队伍建设的稳定性，对保护现有森林资源、林业有害生物防治、弘扬生态文化、保障民生、构建完整的森林生态系统起到了积极的作用。
生态护林员补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数700万元，执行数为700万元，完成预算的100%。通过项目实施，精准带动900余户贫困人口脱贫和增收，既解决了贫困人口脱贫问题，又夯实了林草工作的根基，实现了脱贫攻坚和生态保护“双赢”。
天保工程绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1105.4万元，执行数为1105.4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林职工队伍建设的稳定性，增加了管护人员收入，维持了社会和谐稳定。
五、评价结论
20xx年度项目绩效目标与年初预期绩效目标一致，资金管理规范，项目管理到位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效益。项目组织实施和资金使用管理基本规范,取得了较好的生态、经济和社会效益，项目绩效目标自评得分91分。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题：
主要是项目开展中期自评及期末考评相结合的方式还存在一些差距，对项目的执行进度管理更新不及时，绩效目标完成情况追踪管理不彻底。
（二）建议
下一步我们将结合绩效目标完成情况，严格执行预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,提高财政资金的使用效益，同时确保绩效目标如期实现。
项目事前绩效评估报告11
为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《湖南省财政厅关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》，衡阳市财政局组织对2018-2020年度衡阳市市本级政府专项债券项目资金开展绩效评价，现将有关情况报告如下：
一、政府专项债券资金基本情况
（一）资金情况
衡阳市本级2018-2020年度共计发行政府专项债券资金914,500.00万元，其中用于土地储备171,400.00万元、棚户区改造196,900.00万元、园区建设191,400.00万元、两供两治（供水供电，污水垃圾治理）9,000.00万元、交通基础设施建设41,900.00万元、老旧小区改造30,000.00万元、收费公路建设100,000.00万元、社会事业123,900.00万元、水务建设50,000.00万元。
（二）项目情况
1.2018年度项目情况。衡阳市本级2018年度共计发行政府专项债券235,800.00万元，涉及6个项目，其中土地储备专项资金99,700万元；衡山科学城启动区一期7,000万元；衡山科学城标准厂房建设二期5,000万元；南岳机场扩建工程8,000万元；立新大道污水管网建设7,000万元；棚户区改造项目109,100万元。
2.2019年度项目情况。衡阳市本级2019年度共计发行政府专项债券295,900.00万元，涉及17个项目，其中用于两供两治2,000.00万元、园区建设34,400.00万元、棚户区改造87,800.00万元、土地储备71,700.00万元、收费公路建设100,000.00万元。
3.2020年度项目情况。衡阳市本级2020年度共计发行政府专项债券382,800.00万元，涉及16个项目，其中用于用于水务建设50,000.00万元、园区建设145,000.00万元、老旧小区改造30,000.00万元、交通基础设施建设33,900.00万元、社会事业123,900.00万元。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
通过对衡阳市本级2018-2020年度政府专项债券项目进行绩效评价，有效贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。
（二）绩效评价原则
本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对政府专项债券项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，通过听取情况介绍、收集和核实相关材料、检查财务凭证、实地走访调查、综合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府专项债券项目情况的基础上，形成绩效评价结论。
（三）绩效评价依据
1.预算绩效管理相关文件。主要包括《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔2020〕12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔2020〕7号）等相关文件规定。
2.政府专项债券资金管理相关文件。主要包括《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔2019〕33号）、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）、《中共湖南省委湖南省人民政府关于严控政府性债务增长切实防范债务风险的若干意见》（湘发〔2018〕5号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔2020〕12号）、《湖南省政府专项债券管理暂行办法》（湘财债管〔2021〕18号）等文件，以及其他相关政府债务资金管理文件和法律法规等。
3.单位自查材料。项目单位按照绩效评价工作要求编制的项目自评报告和基础数据表以及其他相关佐证资料等。
4.其他涉及资金及项目的相关依据。主要包括政府专项债券项目申报资料，审计、财政等有关部门组织开展的政府债务项目实施情况的审计报告或检查报告等。
（四）评价指标体系
本次评价指标体系设计思路是以中共中央、国务院、财政部、湖南省相关绩效管理文件的工作要求，按照《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔2020〕12号）等文件规定，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，综合考察衡阳市本级2018-2020年度政府专项取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在90-100分，评价为"优"；80-89分，评价为"良"；60-79分，评价为"中"；59分以下，评价为"差"。
（五）绩效评价方法
采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施社会问卷调查、实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效评价方法。
（六）绩效评价工作过程
1.前期准备。衡阳市财政局按照《湖南省财政厅关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》要求，及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作，并参考《政府债券项目资金绩效评价共性指标》制定每类（每个）项目具体的绩效评价指标评分表和绩效评价基础数据表。
2.项目单位自评。衡阳市财政局组织本级项目单位对2018-2020年期间的政府专项债券项目资金开展绩效自评，各项目单位按照要求填报绩效评价基础数据表，按照绩效评价指标评分表进行自评，并撰写《政府专项债券项目绩效报告》。
3.开展现场评价。衡阳市财政局在项目单位绩效自评的基础上，组织对本级2018-2020年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价，了解政府专项债券项目决策、管理、产出和效益等方面情况，对专项债券项目现场评价资金实际支出开展结构性分析。
本次评价共计抽取土地储备专项资金、衡山科学城启动区一期、棚户区改造、衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目等11个项目开展现场评价，现场评价的项目涉及政府专项债券资金393,100万元，占衡阳市本级2018-2020年度发行政府专项债券资金总额的42.99%。
4.形成综合报告。衡阳市财政局根据现场评价情况，结合本级各项目单位的绩效自评报告及相关材料，形成2018-2020年度政府专项债券项目资金绩效评价综合报告，并完成相关附表的填报工作。
三、资金取得的主要绩效
衡阳市本级2018-2020年度共计发行政府专项债券资金914,500.00万元，主要用于土地储备、棚户区改造、产业园区建设、供水供电、垃圾污水治理、交通基础设施建设、老旧小区改造、收费公路建设和新建扩建医院学校等方面，其取得的主要绩效有：
（一）加快土地整理储备，推进全市城镇化建设。衡阳市本级2018年度发行土地整理储备类政府专项债券99,700.00万元，用于收储位于雁峰区湘江乡、石鼓区松木乡、石鼓区黄沙湾街道、石鼓区角山乡、珠晖区东阳渡镇、珠晖区酃湖乡、蒸湘区呆鹰岭镇、高新区华新街道等12宗土地，收储面积为120.35公顷；2019年度发行土地整理储备政府专项债券71,700.00万元，用于收储珠储1902土地、石储1401土地、蒸湘区长湖乡松亭村土地。该类项目通过征收农村集体土地、归并农村居民点或促进农民到城镇居住、收购存量土地、进行用地重新规划、产业结构调整等，不仅改变了原来分散无序、粗放利用的现象，提高土地利用率、产出率，实现了土地资源的节约和集约利用，同时也改善了征收区居住环境，提高居民生活质量，更利于衡阳市城镇化建设的进一步深化。
（二）推进公益性项目建设，让民生工程惠及全城
1.改善居民生活环境。衡阳市本级分别于2018年度、2019年度发行棚户区改造类政府专项债券109,100.00万元、87,800.00万元，2020年度发行老旧小区改造类政府专项债券30,000.00万元。该些项目通过对衡阳市各片区进行整体开发、统一管理；对环境条件较差、配套设施破损严重、群众反映强烈的老旧小区进行提质改造等，不仅有效改善了棚户区、老旧小区广大居民的居住环境，增强了人民群众的安全感和幸福感，而且项目的实施也带动了信息、建筑、运输、园林等相关行业的'发展，对促进城市经济繁荣、改善城市投资环境，全面提升城市形象、进一步规范城市规划管理和有序建设起到积极的作用。
2.缓解人民群众的教育、医疗等问题。衡阳市本级2020年度发行社会事业类政府专项债券123,900.00万元，主要用于衡阳市医院、学校的新建与扩建项目，如衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建、衡阳市中心医院异地扩建、衡阳幼儿师范学校、湖南财经工业职业技术学院实训基地等项目。通过项目的实施，进一步完善了衡阳市卫健系统和教育系统的体系建设，优化了医疗和教育的资源布局，提高了衡阳市医疗服务水平和综合救治能力，拓宽了衡阳市居民接受教育的渠道，有效缓解了人民群众关心的就医、教育等问题。
3.便捷人民群众出行。衡阳市本级2018-2020年度共计发行交通基础设施建设类政府专项债券41,900.00万元，其中用于南岳机场扩建项目21,900.00万元；发行收费公路政府专项债券100,000.00万元，用于祁东归阳至常宁蓬塘高速公路的建设。项目建成后，不仅完善了衡阳市交通基础设施建设，改善了衡阳市的交通状况，为衡阳市经济社会发展提供强有力的交通运输保障，还为人民群众提供了飞机、高速公路等更为方便快捷舒适的出行方式，进一步提升了衡阳市整体形象，扩大了衡阳的影响力。
（三）加快产业园区建设，助力衡阳经济高质量发展
衡阳市本级2018-2020年度共计发行园区建设类政府专项债券191,400.00万元，主要用于衡山科学城、白沙洲、松木经开区、高新区等产业园区的标准产房及基础设施的建设。项目建成后，提升了各产业园区的竞争力及聚集力，推进了园区快速发展，促进产业升级。通过招商引资，吸引一些大中型企业进驻衡阳，特别是高新产业来衡阳投资兴业。不仅解决了部分人员就业问题，更是促进了衡阳市经济快速、可持续健康发展。
（四）支持城市污水整治，生态环境得到保护和改善
衡阳市本级2018-2020年度共计发行污水治理类政府专项债券59,000.00万元，主要用于衡阳市中心老城区雨污分流改造工程项目、江东水厂提质改造和城市供水管网改扩建工程、立新大道污水管网建设、蒸水两岸城区段截污干管工程等项目建设。通过对老旧污水管网进行提质改造、中心老城区雨污分流改造，补齐了全市城镇污水收集和处理设施短板，加强了城市黑臭水体治理工作，加快了城市生活污水收集处理系统"提质增效"工作步伐。不仅保护了城市饮用水源，保障了人民身体健康，更为"加强生态环境保护，打好污染防治攻坚战"做出了积极贡献。
四、绩效评价指标简要分析
本次评价采用三级细化指标进行评分，从衡阳市本级2018-2020年度政府专项债券项目的决策、过程管理、产出与效果等维度的绩效指标分析出发，通过定性与定量相结合的方式，综合考察衡阳市本级2018-2020年度政府专项债资金的使用效益，得出绩效评价综合结论。
考虑到衡阳市本级2018-2020年度政府专项债券项目中，处于建设期的项目所占比重较大，故本次评价根据项目的实际情况将项目决策、过程管理、产出与效果四维度的权重进行了适当调整，调整后的项目决策占比20%、过程管理占比40%、产出占比20%、效果占比20%。
（一）决策情况分析
1.决策过程（满分9分，得8分）
①立项依据充分性：项目立项符合国家法律法规、行业发展政策、省委省政府的决策部署，暂未发现项目与部门职责范围存在不符的情况。但个别项目与部门（单位）内部相关项目间存在重复之处，如衡山科学城新一代信息技术产业园项目申报的部分建设内容与衡山科学城标准厂房建设二期、衡山科学城标准厂房建设四期项目申报的建设内容相重复。
②立项程序规范性：项目的审批文件、审批手续基本符合相关要求，但个别项目未能提供勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期批复文件，如衡山科学城四个项目、2018年度棚户区改造项目中雁峰区城投子项目等，项目进行了可行性研究、集体决策，但均未能实施事前绩效评估程序。
③项目符合性：各项目均符合专项债券支持领域和方向，不属于专项债券项目负面清单的范围；除2018年度部分项目外，其余项目均已按要求编制了政府专项债券项目实施方案、财务评价报告和法律意见书，且"一案两书"内容完整。
2.绩效目标（满分6分，得5.5分）
①绩效目标合理性：项目基本按要求设置了绩效目标；且项目绩效目标与实际工作内容基本相关；尽管部分项目绩效目标的设置不尽完整，但大体上也与确定的项目投资额基本相匹配。
②绩效指标明确性：除个别项目（衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目）外，其余项目基本将绩效目标细化分解为具体的绩效指标；绩效指标与项目目标任务数或计划数基本做到了相对应，但项目设定的绩效指标在清晰、细化及量化方面有待进一步深化。
3.资金投入（满分5分，得4.5分）
预算编制科学性：各项目的专项债务收入、安排的支出、还本付息、发行费用等已纳入政府性基金预算管理；项目已编制可行性研究报告，基本做到总体收支平衡；项目申请专项债券额度与实际需要基本相匹配；除个别项目（衡山科学城启动区一期项目）外，其余项目暂未发现总投资额度测算存在严重不合理之处。
（二）过程情况分析
1.资金管理（满分16分，得14.9分）
①资金到位率：衡阳市本级2018-2020年度共计发行政府专项债券资金914,500.00万元，实际拨付到项目单位专项债券资金909,500.00万元，资金到位率为99.45%，专项债券资金到位情况与项目建设进度相匹配，在一定程序上保障了项目的实施。
②预算执行率：各项目单位实际到位专项债券资金909,500.00万元，实际支出专项债券资金686,362.35万元，专项债券资金预算执行率为75.47%，资金支出与项目建设进度基本匹配。
③资金使用合规性：项目均制定了财务管理制度，基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金，但大部分项目未对政府专项债券资金的收支、成本进行专账核算；个别项目的资金拨付缺乏完整审批程序和手续；部分项目对政府专项债券资金未能做到"专款专用"，如2018年度土地储备项目改变资金受用对象，将政府专项债券资金用于其他非专项债券项目土储支出。
④还本付息：项目均及时缴纳了应当承担的专项债利息（部分项目暂由衡阳市财政局垫付）；暂未发现存在使用其他项目对应的项目收益错项偿还到期债券本息情况；专项债券期限与项目建设运营期限基本匹配，但个别项目单位暂未编制项目还本付息计划和落实还本付息资金。
2.项目实施（满分16分，得15.5分）
①管理制度健全有效性：各项目制定了建设环节管理制度，基本可以保障项目顺利实施，但制定的项目管理制度较零散，且部分项目有关运营、资产管理等方面的制度有所缺失。
②项目质量控制：项目已编制项目实施计划，制定了相应的项目质量要求或标准；并采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段，但个别项目的调整审批手续存在欠完备之处。
③招标及政府采购管理：项目招标和政府采购程序及手续基本合法合规；合同签订及执行基本规范；工程、设备、原材料等采购需求与项目实际需求基本吻合，暂未发现存在重复或浪费的现象，但个别项目存在欠规范的地方，如衡山科学城四期项目与五期项目分别立项，但一并招标，且未能按各项目分开标的金额。
④资产管理：项目主管部门履行了资产运营维护责任；会计核算基本规范；国有资产按规定用途使用，暂未发现存在抵质押的情况；目前大部分项目尚未竣工，暂无完整资产备案和产权登记等。
3.风险控制（满分8分，得7.5分）
①风控机制及措施：衡阳市财政局已建立了债务风险动态监测机制，对识别到的风险建立了应对的防范措施，建立了债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案。
②风控效果：各项目均未发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件、因债务引起的重大事件等情况，风险控制较好。
③问题整改：各项目对财政部门、发改部门、审计部门等反映的问题基本做到了及时制定整改方案，并及时进行整改。
④信息公开：项目基本根据国家法律法规和财政部、省委省政府的相关规定，向社会公开债券资金使用情况、债券资金存续情况、债券资金调整用途情况、以及发生可能影响其收益与融资平衡能力等重大事项。
（三）产出情况分析
1.资产形成（满分5分，得分4.5分）。项目单位按照相关批复和项目实施方案开展了工作，因受新冠肺炎疫情及其他因素的影响，部分项目未能按计划形成相应数量的国有资产。
2.质量达标率（满分5分，得分5分）。项目单位基本按照批复的建设规模和建设内容、既定的质量标准开展工作，已完成项目均需通过竣工验收，质量达标后方能投入使用，暂未发现存在重大质量不达标的项目或建设事项。
3.完成及时性（满分5分，得分4.6分）。通过比较各项目的计划进度和实际进度，发现部分项目的实施进度未达原定计划。
4.成本节约率（满分5分，得分4.5分）。因项目基本尚在建设期，暂无法得知项目的实际建设成本（或实际运营成本）。经询问项目单位得知，项目总成本将控制在项目预算以内，故根据谨慎性原则，参照"项目实际建设成本等于项目预算投资额"的等级予以评分。
（四）效益情况分析
1.社会效益（满分3分，得分3分）。通过实施棚户区、老旧小区改造，改善了居民生活环境；通过兴建学校、医院，有效缓解了人民群众的教育、医疗等问题；通过加大交通基础设施建设投资，让人民群众的出行更为便捷等，通过一个个公益性项目的建成落地，进一步满足了人民群众对幸福生活的更高需求。关注民生，提升人民群众的幸福指数，效果显著。
2.经济效益（满分3分，得分2.8分）
通过兴修高速公路、货运铁路，兴建扩建南岳机场等，进一步构建了便捷、通畅、高效、安全的立体交通网络，对发展地方经济、发展旅游事业具有良好且深远的影响；同时通过深入开展产业园区建设，推进了园区快速发展，促进产业升级，促进了衡阳市经济快速、可持续健康发展，效果较显著。
3.生态效益（满分3分，得分2.9分）
通过进行污水治理，补齐了城镇污水收集和处理设施的短板，加强了城市黑臭水体治理工作，加快了城市生活污水收集处理系统"提质增效"工作步伐。项目的实施，不仅保护了城市饮用水源，保障了人民身体健康，更保护了生态环境，效果较显著。
4.社会资本投入（满分3分，得分1.9分）
项目的实施，在带动社会资本有效投资方面，整体效果欠明显。
5.可持续影响（满分3分，得分2.9分）
项目支持了国家重大区域发展战略，可持续影响的效果较显著。
6.服务对象满意度（满分5分，得分4.8分）
为了解社会公众对项目的满意程度，评价小组选取各类项目进行了服务对象满意度调查，分析如下：
①棚户区改造：本次评价针对棚户区改造的居民发放调查问卷57份，收回57份，有效问卷57份。通过分析和整理，居民对棚户区改造工作的满意度为95%。当地居民对棚户区改造工作表示了认可，但也指出在住户安全性、棚改实施效果和居民补偿等方面需进一步加强。
②衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目：本次评价针对市妇幼患者发放调查问卷139份，收回139份，有效问卷139份。通过分析和整理，患者对衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目满意度为96.83%，对项目表示了认可，但也指出在医疗设施水平、对周边环境的影响、整体医疗服务水平和解决就医交通便捷度等方面存在不太满意的地方。此外，还提出了一些需改进之处，如解决停车问题、增加医院绿化等。
③衡阳市中心城区（解放路以南历史风貌区）老旧小区改造建设项目：本次评价针对市当地居民发放调查问卷33份，收回33份，有效问卷33份。通过分析和整理，当地居民对老旧小区改造项目的满意度为93.30%。当地居民对项目表示了认可，同时也指出在住房安全性、改造实施效果和改造后居住环境等方面存在不太满意的地方。此外，还提出了一些需改进之处，如安装电梯以方便老人小孩出行、完善配套设施和安全施工等。
④瓦松铁路铜铅锌产业基地专用线：本次评价针对周边工厂企业员工发放调查问卷75份，收回75份，有效问卷75份。通过分析和整理，当地企业员工对瓦松铁路项目的满意度为98.13%。企业员工对此项目表示了认可，同时也指出了瓦松铁路在给周边企业带来便利方面、铁路工作人员服务态度等方面存在不太满意的地方。
上述四类项目的服务对象满意度分别为95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值为95.82%，即本次评价项目的服务对象总体满意度为95.82%。
五、评价结论
衡阳市本级2018-2020年度政府专项绩效评价综合得分92.80分，其中：决策18.00分、过程37.90分、产出18.60分、效益18.30分，综合绩效级别为"优"。
六、绩效评价发现的主要问题
（一）部分项目专项债资金使用率偏低
通过分析政府专项债券资金到位和实际使用情况，发现部分项目的资金到位与实际资金支出存在较大差异，进而发现资金使用率偏低的情况。2019年雁峰区雷公堂棚户区改造项目未动工，政府专项债券资金一直闲置；2020年度衡阳市中心城区（解放路以南历史风貌区）老旧小区改造建设项目，因项目规划调整导致项目一直未能开工，项目单位未及时申请调整项目,债券资金一直闲置未用。2020年江东水厂提质改造和城区供水管网改扩建工程项目政府专项债券资金拟用于对该厂的水处理设施、污泥处理设施等进行改造，大量资金躺账造成资金时间价值和专项债券利息损失。经了解，该项目正在市发改、资规及住建三个部门同步进行概算批复、规划许可和施工许可程序审批，待相应审批程序完成后才可进行施工单位招投标，确定施工单位后再按项目进度支付工程款。
（二）财务管理有待进一步规范
1.专项债券项目未能做到"专账核算"。现场评价中发现，部分项目实施单位未能按国家相关规定将政府专项债券资金进行专账核算。如2018年度土地储备、瓦松铁路铜铅锌产业基地专用线、2018年度棚户区改造（珠晖区棚改）、衡山科学城启动区一期、衡山科学城标准厂房建设二期、衡山科学城标准厂房四期、衡阳市衡山科学城新一代信息技术产业园等项目均未能将专项债券的资金收支等进行专账核算。
2.专项债券资金使用欠合规。根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）的相关规定："不得挪用债务资金或改变既定资金用途"，但现场评价中发现，部分项目实施单位未能严格执行该项规定，未能将专项债资金做到"专款专用"。
3.会计核算欠准确。现场评价中发现，部分项目实施单位未能严格按照具体项目分别归集项目支出，存在项目成本相互混淆的情况。
（三）项目管理有待进一步加强
1.项目建设进度滞后。衡山科学城标准厂房建设二期项目、衡山科学城标准厂房四期项目、衡阳市中心城区（解放路以北历史风貌区）老旧小区改造项目等项目建设进度明显滞后。
2.管理制度有待健全完善。现场评价的项目中，部分项目单位制定的项目管理制度较零散，且部分管理制度有所缺失，除珠晖区棚改项目外，其余项目单位均未能提供完整成册的《项目管理制度汇编》。
（四）绩效管理有待进一步重视
1.事前绩效评估有所缺失。在项目决策阶段，本次抽评的衡阳市本级政府专项债券项目都经过了可行性研究、集体决策等程序，基本都编制了政府专项债券项目的实施方案、财务评价报告和法律意见书，但均未就项目的立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等方面履行项目的事前绩效评估程序。
2.绩效目标编报质量有待提升。本次抽评的衡阳市本级政府专项债券项目均编报了项目绩效目标，但编报质量有较大提升空间。如衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目均未填写具体绩效指标；衡阳市中心城区（解放路以北历史风貌区）老旧小区改造项目产出指标中少填写成本指标；科学城四个项目（启动区一期、标准厂房建设二期、标准厂房四期项目和新一代信息技术产业园项目）建设内容各有不同，但其编报的各类绩效指标完全一致，不符合各项目的实际情况。
3.事中绩效跟踪有待引起重视。由于各项目单位未能及时开展事中绩效运行监控工作，通过对比项目计划与实际执行情况，找出执行差异，并分析原因、及时纠偏等，从而导致部分项目出现工期滞后、资金混用、管理制度缺失等问题，同时也不利于提高政府专项债券资金的使用效益。
七、相关建议
（一）防范债务风险，严格申报审核
建议相关审核部门严格执行政府专项债券申报的准入条件，对于具有一定收益的公益性项目，通过发行专项债券融资；对于没有收益或收益与融资规模不能平衡的公益性项目，则通过发行一般债券进行融资，同时要求各项目单位不得对同一项目或同一建设内容重复申报政府专项债券。此外，还需重点关注申报项目的总投资预算的合理性与准确性，强化可行性研究报告的质量管理等。
（二）加强财务管理，规范资金使用
建议各项目单位严格执行债券资金管理的相关规定，做到"专账核算"和"专款专用"。专项债资金不得与其他资金混用、不得挪用或改变既定资金用途，不得用于债券资金限定用途以外的支出等，同时应对专项债券项目进行专账核算、规范核算，严格按照具体项目分别归集项目支出，以真实、准确、完整地反映项目实施进度及项目成本，提高会计信息质量。
（三）深化项目管理，提升管理水平
建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；按国家规定严格履行项目招标和政府采购的相关程序；重视项目合同整理与档案管理等项工作。此外，因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照《地方政府专项债券用途调整操作指引》的相关规定予以调整。
（四）重视绩效管理，提高资金使用效益
建议衡阳市相关部门进一步建立健全全过程预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。
项目事前绩效评估报告12
一、项目基本情况
（一）项目所属单位市政总公司基本情况简介
市政总公司为副处级公益二类事业单位，隶属邵阳市城市管理和综合执法局，编制360人，实有在编人员227人。工作职责是：负责全市城区道路、排水、桥梁及其附属市政公用设施的日常管理及养护维修及市政工程设施方面的城市防汛、防涝、抗冰雪等突发应急事件的具体实施。
（二）项目资金分配情况
市政总公司主要承担市区57条主次干道路面、人行道、排水管沟及城市桥梁的日常管理维护，总维护面积300万㎡，其中：城市主干道车行道面积199.56万㎡；人行道面积78.41万㎡；城市排水管网长度173.46Km；城市桥梁7座；西湖桥、沿江桥、青龙桥、邵水桥老桥、邵水桥新桥、洛阳洞桥、红旗河桥等。
（1）项目资金使用情况
20xx年度道路维护专项资金共2，334.88万元 ，资金到位率100%。
（2）实际支出情况
共计支出2，334.88万元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69万元；人行道维护支出596.12万元；排水设施维护支出477.95万元；桥梁日常监测及管护支出87.04万元；西湖桥下专项维护支出59.78万元；政府采购——日常维护设备299.3万元。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
本次绩效评价的目的是强化财政支出的管理意识和绩效意识，及时发现市政工程日常维护项目管理的薄弱环节并提出建议，总结经验，分析存在问题及原因，进一步提高市政工程日常维护的管理水平和使用效益。
(二)绩效评价过程
1、前期准备
（1）根据根据《邵阳市财政局关于开展20xx年度城市道路维护项目资金重点绩效评价工作的通知》（邵财绩〔20xx〕7号）的要求，成立了绩效评价工作指导小组，布置绩效评价工作。
（2）邵阳市财政局制定绩效评价指标体系、评价标准后，下发绩效评价通知。
（3） 根据通知，由湖南弘信园会计师事务所成立绩效评价工作组，负责实施绩效评价的.具体工作，开展现场评价。
2、组织实施
（1）项目单位自评。项目单位按照绩效评价通知的要求，归纳整理项目建设资料，开展绩效自评工作，向绩效评价工作组提交包括专项资金财务账簿、凭证等基础数据和相关资料信息。
（2）现场评价。通过采用核查资金使用、项目建设的有关账目、座谈、调查问卷、实地察看建设情况等方式，采集绩效评价的相关数据。
（3）绩效评价工作组审核。绩效评价工作组通过对单位提交的资料查证、复核并进行综合分析，审核专项资金使用的真实性、合法性及合规性。
（4）汇总分析，撰写评价报告。根据审核后的项目单位报送的基础数据和项目绩效报告，以及现场抽查的项目评价、评分情况，对基础数据进行汇总和综合分析，形成绩效评价报告。
（三）评价结论
根据《邵阳市20xx年城市道路维护项目资金项目绩效评价指标表》，从项目决策、项目管理、项目绩效等三大项指标逐一进行评价打分，经综合评价，该项目资金支出基本合理、规范、有效，取得了较好的经济、社会效益，绩效评价综合得分为85分，等级为“良好”。
三、项目实施情况
（一）项目组织情况
20xx年市政总公司较好地完成了各项工作任务，保证了主干道车行道完好率93%，人行道（含侧石、护栏）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井盖完好率98%，市政设施维护与工程施工质量安全零事故。
（二）政府采购和招投标情况
道路维护经费的采购项目未执行招投标程序，招投标制度未有效执行。道路维护用商品砼和沥青为日常维护所需材料，年度采购累计额度超过100万以上，未见招投标的相关资料。
（三）财务管理情况
资金预算未有效执行，支出内容与立项计划内容的不完全符合。
四、主要绩效
（一）市政总公司认真履行市政设施养护职责。市政设施维护与工程施工质量安全零事故。20xx年市政道路桥梁等项目均得到较好维护。20xx年市政道路维护工作监管到位，无媒体曝光批评并负责的事例。
（二）积极投入抗洪防涝工作。结合我市历年防涝抢险实际情况，市政总公司制定了严密的防汛抗涝应急预案。
（三）全力配合市委市政府的各项重大活动安排。
（四）完善“110”社会联动承诺服务。20xx年共接警受诉400余次，均做到了接后必处，处后必复。
五、存在的问题
（一）项目立项政策依据不足。
（二）道路维护经费的采购项目未执行招投标程序，招投标制度未有效执行。
（三）专项资金未按绩效管理的要求进行绩效目标编制绩效管理各环节执行不彻底。
（四）专项资金支出范围与项目立项范围不完全符合。
（五）维护计划与巡查、市民投诉关联度不够高，联系渠道不畅。
六、意见建议
（一）树立绩效意识，强化主体责任，加强绩效管理，把绩效工作规范化、精细化。
（二）严格执行招投标制度，提高采购资金的使用效益。
（三）严格执行财经法规和财务管理制度，规范资金使用。
（四）建立健全公众服务平台，完善服务渠道，及时反馈群众意见。
项目事前绩效评估报告13
一、项目基本情况
目前蚌埠市自然资源和规划局不动产登记所有业务系统均部署在局虚拟化平台上。不动产登记业务对云平台软硬件系统需求较大。数据容量占用云平台存储空间较多，目前存储采用存储虚拟化网关下面挂接两台阵列存储。同时，利旧一台阵列存储。通过FC网络互连业务系统。由于不动产登记系统升级及即将开展的农房登记、林权登记、自然资源登记等业务，数据量的将持续增长，原双活存储空间不足，档案扫描存储老旧，造成：核心业务系统的数据放置的双活存储空间有限，无法承载更多的业务数据；新增业务系统的电子档案放置的档案存储老旧，存在单点故障隐患，一旦出现故障会发生数据丢失，造成重大损失。为了更好解决后期新增业务系统增加的数据容量。对目前双活存储及档案扫描存储进行扩容、更新改造。在原有存储的基础上，新增一套华为OceanStor双活存储承载虚拟化平台的业务系统数据，将存储直接部署在目前的虚拟化层中，通过光纤交换机和虚拟化主机互联，并将部分业务放在新增的双活存储上，可以有效缓解目前系统存储的压力，通过购买虚拟化网关授权对原有存储剩余空间充分利用，使存储数据能力和安全性得到大幅提升。新增的两台华为OceanStor 5210 v5 enhanced存储，每台存储配置12块8T硬盘，存储包括2套基本授权和2套双活授权，还配置一台华为2288H V5服务器作为仲裁服务器，将这些设备与作为深信服超融合的外置存储，实现存储级的双活，任意一台存储损坏或故障都不影响前端业务的数据访问，所有IO 都会自动引导到另外一台存储上， 全程无须人工干预，由存储底层来实现，从而保障了业务连续性，使得业务能永续稳定的运行。
本项目预算资金投入80万元，截止20xx年底已使用项目资金74.58万元，主要用于不动产登记系统存储项目更新维护。
二、绩效目标及完成情况
1.需实现的总体目标
保障不动产登记中心业务工作高效有序的开展，提速增效。
2.20xx年年初设立的'目标
保障不动产登记中心业务工作高效有序的开展，推进不动产3.0系统的全面实行，优化不动产登记流程，提速增效。
3. 完成情况
截止20xx年底不动产登记系统存储项目更新维护项目已全部完成，各项指标基本达到目标要求，预算执行率未达100%，系项目中标金额与预算金额存在差异。
三、综合评价情况及评价结论
评价认为，项目实施方通过使用20xx不动产登记系统存储项目更新维护专项资金，已完成了20xx不动产登记系统存储项目更新维护项目的全部任务。同时评价发现，预算执行率未达100%。
四、存在的问题及建议
年初预算为80万元，政府采购项目中标价为74.58万元，年底项目完成支付，支付比率是100%，预算执行率为93.25%。
建议在以后的预算编制工作中，增强部门预算的预见性，进一步提升项目预算资金编制的精准度。
项目事前绩效评估报告14
根据《保山市林业和草原局转发云南省林业和草原局关于开展20xx年度中央对地方专项转移支付绩效目标自评工作的通知》文件要求，现将我县20xx年度林业改革发展资金绩效评价自评情况报告如下：
一、绩效目标实现情况分析
（一）项目资金情况分析
1.项目资金到位情况分析
20xx年上级共下达我县林业改革发展资金296.2万元，全部用于中央财政森林生态效益补偿，资金到位率100%。
2.项目资金执行情况分析
20xx年中央财政森林生态效益补偿项目资金全年执行数为57.64万元，执行率为19.46%。
3.项目资金管理情况分析
县财政部门和县林业主管部门严格按合同确定的管护面积和补助标准兑现补助资金，建立健全财务管理和会计核算制度，设置专账核算补助资金，确保补助资金专款专用。
资金项目严格按相关规定进行管理，由县财政局和县林草局对项目的实施情况和资金的使用情况进行监督、检查。严格财务管理制度，适时核拨到位，坚决禁止挤占、截留、挪用、串用等违纪违规行为，严格接受审计监督。对违纪违规问题严肃查处，并将情况上报市财政局和市林草局。
（二）总体绩效完成情况分析
在评价过程中，根据预定的评价指标体系，采用定量分析和定性分析相结合的方法，对产出指标、效益指标、满意度指标三项一级指标、八项二级指标进行了自评，较好的完成了年初绩效指标。
（三）项目绩效指标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
①数量指标
贫困地区新增管护面积≥19.11万亩，全年实际完成19.11万亩；
人均林木管护面积≥4065亩，实际完成人均林木管护面积4777亩；
新增公益岗位数量≥40个，实际新增公益岗位数量40个；
国家级公益林管护员选聘人数≥40人，其中建档立卡贫困人口数≥15人，实际完成国家级公益林管护员选聘40人，其中建档立卡贫困人口15人。
②质量指标
国家级公益林管护员选聘方案制定率≥100%，实际选聘方案制定率100%。
③时效指标
补助资金及时发放率≥100%，全年实际完成19.46%；
森林生态效益当期任务完成率≥100%，全年实际森林生态效益当期任务完成率100%。
④成本指标
国有国家级公益林管护补助标准10元/亩，全年完成10元/亩。
2.效益指标完成情况分析
①经济效益指标
带动增加贫困人口收入≥296.2万元，实际全年完成57.64万元。
②社会效益指标
公益岗位安排建档立卡贫困人口就业数量≥15人，实际公益岗位安排建档立卡贫困人口就业15人；
带动建档立卡贫困人口脱贫人数≥64人，实际带动建档立卡贫困人口脱贫67人。
③生态效益指标
国家级公益林区生态环境明显改善。
3.满意度指标完成情况分析
国家级公益林管护员满意度≥95%，全年实际100%；
受益群众满意度≥90%，全年实际100%；
受益建档立卡贫困人口满意度≥90%，全年实际100%。
二、偏离绩效目标原因和下一步改进措施
（一）偏离绩效目标原因
由于地方财政困难，20xx年度中央财政森林生态效益补偿238.56万元资金尚未到位，未充分发挥森林生态效益补偿资金的社会、经济效益。
（二）下一步改进措施
积极主动与县财政局申请、沟通、协调，尽快拨付项目资金，待资金拨付至县林草局后按照资金使用计划进行使用。
三、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效评价自评工作是有利于国家和人民的好事，意义重大，建议绩效评价结果应公开、公布，其结果作为下年度生产计划的编制依据和年度预算安排的依据。
四、项目实施的`经验、问题和建议
（一）主要经验及做法
1.加强领导，建立管护责任制。县、乡、村各级将生态效益补偿项目建设纳入林业建设发展领导任期目标责任制，并层层签订责任状，做到目标落实，责任明确。
2.完善制度，严格考核奖惩。为了使森林生态效益补偿工作进入制度化、常态化，根据相关法律法规并结合本县实际，县级制定了《施甸县生态公益林管护实施方案（试行）》和《施甸县公益林管护人员考核与奖惩制度（试行）》等相关的项目实施操作办法。乡镇管护人员实行村委会和林业站共同管理，林场管护人员由林场直接管理，林业站、林场定期组织护林员培训学习，建立管护制度、完善管护合同，督促管护责任落实。要求管护人员认真填写“管护人员巡山记录表”，定期对管护人员进行考核，并将管护劳务费与管护实绩进行挂钩，通过严格考核管理，充分调动管护人员积极性，增强管护人员责任感。
3.深入宣传，提高全民保护意识。为使全社会认识了解实施森林生态效益补偿的重要意义，得到社会各界的广泛参与支持和理解。一是举办公益林政策培训班。二是通过印发有关法律、法规、条例及宣传手册，粘贴标语等方式进行宣传。三是在全县公益林区交通沿线设立永久性公益林标志碑61座进行宣传。
4.科学规划，着力抓好基础设施建设。以提高管护质量和管护能力为立足点，着力加快公益林管护站点和公益林区道路建设。
5.加大督查力度，确保工作落实。严格按照《中央森林生态效益补偿基金管理办法》、《云南省森林生态效益补偿资金管理办法》、《云南省重点公益林生态效益补偿项目管理暂行办法》、《国家级公益林管理办法》、《云南省地方公益林管理办法》的要求，定期不定期开展督促检查，发现问题，及时整改完善，对违反相关规定的依法依规进行查处和问责，严肃工作纪律，确保工作的落实。
（二）存在的主要问题
一是稳定公益林面积压力较大。一方面建设项目征占用公益林与稳定公益林面积矛盾突出。另一方面由于公益林补偿的标准仍然偏低，经营公益林与经营商品林之间经济收益的差距较大，部分群众对公益林的经营管护已失去积极性，增加了实施森林生态效益补偿工作的难度。
二是管护人员的`聘用困难。我县公益林护林员的管护劳务费大约人均14000元/年，由于管护费标准偏低和当前农村劳动力外出打工现象严重等原因，好的护林员难找，这给我们管护工作的健康有序开展带来了一定的难度。
（三）意见及建议
1.为应对工程项目建设要求，对国家级公益林范围给予适当进行调整。
2.建立健全资源管理制度，特别是公益林抚育采伐操作细则，包括审核程序和要求。
3.适当提高公益林补偿标准，以提高林农积极性。
五、其他需要说明的问题
无。
项目事前绩效评估报告15
根据《桃江县财政局关于印发〈桃江县财政局关于开展20xx年度财政资金绩效自评工作的通知》（桃财绩〔20xx〕11号文件)要求，我局对20xx年度县本级竹产业发展项目资金进行了认真的绩效评价，形成本评价报告：
一、项目概况
1、项目单位基本情况
我局是桃江县人民政府组成部门，全额拨款的事业单位，为政府工作部门，有13个内设股室，15个林业站，1个木材检查站，1个国有林场， 1个国有苗圃。
20xx年末，共有干职工515人，在职295人（其中行政和参公20人、全额事业118人、差额事业155人、自收自支2人），退休人员220人
2、项目基本情况简介
20xx年度本单位收支决算金额为2824.82万元，其中基本支出1927.23万元，项目支出897.59万元。
项目支出中，年初预算143.5万元，主要为非税执收成本和招商引资工作经费等机关运行类支出预算；本年追加项目预算754.09万元，分别非税执收成本返还59.82万，竹产业发展奖励20万元，20xx年度竹文化节项目补付20元，松材线虫除治项目180万元，竹产业发展项目支出474.27万元。本次评价的项目为松材线虫除治项目和竹产业发展项目共计654.27万元。
（1）松材线虫除治项目。为落实省政府关于松材线虫疫情防控要求而安排的专项，主要用于疫情摸底及枯死木处理。经普查，确认松材线虫病疫情发生乡镇为修山镇、三堂街镇、鲊埠回族乡、武潭镇、马迹塘镇、大栗港镇、沾溪镇7个乡镇，发生面积1.37万亩，枯死松木3978株，镜检样本120个，发现感染松材线虫的样本35个。但9—11月是松材线虫病高发期，在普查后枯死松木数量仍在不断增加，加之地面普查的局限性，实际砍伐枯死松木1.7万多株。
（2）竹产业发展项目。根据《中共桃江县委、桃江县人民政府关于支持竹产业发展的八条政策措施》(桃发【2017】11号）文件精神，由县财政每年安排500万元竹产业发展资金列入财政预算支持本县竹产业发展，主要用于支持笋用林基地建设、推动竹笋新产品开发、提升竹材产业、促进产业融合、强化科技创新、加强宣传推介和产品营销，奖励有突出贡献的工作人员等方面。本次评价的项目是20xx年度支付20xx年度竹产业发展财政预算资金474.27万元。
3、项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况
项目名称：松材线虫除治
时间：20xx年1月至20xx年12月
建设地点：全县
建设内容：查清全县松材线虫发生情况的底子，按技术规程进行处理；对松材线虫传播介质松褐天牛进行诱杀，防止疫情扩散。
建设目标：完成省定疫情控制任务，对清查发现的枯死松森按照“一查二砍三清四碎（烧）五包六埋七标”的流程全部处理完毕，对和老百姓房前屋后的松柴及经营加工场所松木制品一并进行处理。
项目名称：竹产业发展
时间：20xx年1月至20xx年12月
建设地点：全县
建设内容：
（1）支持笋用林基地建设。主要包括开展笋农肥料奖补、林道规划规划验收及奖补等。开展笋用林技术应用实验，继续巩固发和展黄金塘基地示范作用；指导全县进行笋用林改造：劈山除杂、垦复松土、开竹节沟、科学施肥、留笋养竹、号笋号竹、合理采伐、病虫害防治等。
（2）继续开展FSC森林认证。
（3）开展国家桃江楠竹产业园区申报工作。
（4）支持开展竹笋深加工及新产品开发。
（5）提升竹材产业，对企业新上环保设备进行奖励。
（6）促进产业融合，对新授牌的森林康养基地进行奖励。
（7）产品营销。对企业参展进行奖补，对企业进行销售奖励和电商销售奖励等。
（8）召开总结大会，奖励有突出贡献的工作人员，奖励引进竹笋加工企业的有功人员。
建设目标：
（1）笋用林基地建设目标。重点支持处于培育期的竹笋示范基地，以基地作示范，以合作社为龙头，引导农民积极参与笋用林建设；投资修建竹林道300公里，改善竹林经营基础设施。开展榨笋补助和笋用林肥料补助，提高笋农积极性。
（2）开展FSC森林认证目标。桃江县竹产业协会下属22家成员单位的3800公顷林地已于2017年12月7日获得FSC国际森林经营认证，20xx年进行年度监督审核并顺利通过，进一步拓展我县竹产业产品出口市场，提高企业竞争力。
（3）国家桃江楠竹产业园区申报工作目标。以现有的湖南林业（桃江）现代竹产业科技园和竹笋、竹胶板、竹凉席等生产区为基础，申报国家级楠竹产业示范园区，争取国家扶持，进一步发展壮大楠竹产业，加快实现全县竹业产业百亿元进程。
（4）支持开展竹笋深加工及新产品开发。争取竹笋产品进一步丰富，深加工企业进一步增加。
（5）提升竹材产业，对企业新上环保设备进行奖励。鼓励更多的竹材加工企业新上环保设备，提高整体环保达标率。
（6）促进产业融合，申报国家级森林康养基地，提升竹文化旅游档次。
（7）产品营销。对企业参展进行奖补，对企业进行销售奖励和电商销售奖励等。鼓励企业参展和开展营销，提升桃江竹产业企业影响力，进一步打开市场。
（8）召开总结大会，奖励有突出贡献的工作人员，奖励引进竹笋加工企业的有功人员。奖励先进工作者，进一步激发他们的工作热情。
二、项目资金使用及管理情况
松材线虫除治方面，与湖南江山美生态科技有限公司签订了除治合同，按照每株枯死木225元结算除治费用，实际除治17593株，共计费用395.84万元。已付213.86万元，尚欠除治款181.98万元。在除治过程中，我单位加强日常监管；除治结束后，由我单位会同县财政局、县纪委一并对除治任务完成情况进行了核实。
竹产业发展项目资金方面，由我单位和财政局对支出项目的真实性合理性逐一进行了认定，实际支出474.27万元，已全部到位，具体指出情况详见下表。
三、项目组织实施情况
（一）松材线虫除治工作
由县政府通过了《桃江县松材线虫病除治工作实施方案》，并明确由专业防治公司负责枯死松木清除工作，乡镇政府具体负责辖区内的除治工作，林业部门做好枯死松木防控技术指导工作。实际操作由乡镇安排专人带队，专业公司进行作业；另外由县林业局组织松褐天牛诱杀工作，由各乡镇、林业局、森林公安局开展对松木经营加工户的执法行动。
（二）竹产业发展项目
1、20xx年3月1日至4月23日，我县开展国家桃江楠竹产业示范园区的申报工作。在前期申报准备工作的基础上，进一步完善资料，并于4月21日赴京开展现场专家评审。7月国家桃江楠竹产业示范园区已正式获评通过。
2、2017年12月，完成了FSC国际森林认证经营工作，竹产业协会下属22个成员单位获得“通行证”，打破了林产品出口“绿色壁垒”，进一步拓展了我县竹产品国际市场。20xx年通过了第一次监督审核，为出口企业免费提供FSC 100%竹材指标82.5吨，支持了企业出口。
3、开展笋用林基地建设，巩固笋用林15000亩，新建笋用林2980亩。新建竹林道314.8公里，奖补资金153.65万元，奖补榨笋135.08万斤，资金91.15万元。奖补肥料折合20.15万元。
4、支持开展竹笋深加工及新产品开发。引进了湖南惊石农业科技有限公司投资5亿元清水笋项目，已经开展建设工作。
5、提升竹材产业，对企业新上环保设备进行奖励。对花果山竹凉席小区新建污水处理设施进行奖励，该环保设施建成后，运转正常，经过了国家环保督查的验证。
6、促进产业融合方面，20xx年汇泉农业公司安宁竹谷成功申报国家森林康养基地试点建设单位，这是我县第一个国家森林康养基地。
7、产品营销方面，企业外出参展44次，奖补14万元，拓展了我县竹产业的影响力。
8、开展奖励。为激励先进，进一步促进竹产业的发展，对竹产业先进单位和个人进行了奖励。
四、项目绩效情况
通过松材线虫除治项目的实施，共除治松枯死木1.7万多株；设置松褐天牛专用诱捕器270个，购置诱芯540个，对传播疫情的生物介质进行了诱杀；开展执法行动，共清理农户及经营加工户松柴及松疫木426.6立方米。通过上述措施，有效的遏制了疫情在我县的进一步扩散与传播。
通过竹产业发展资金的投入，开展笋用林基地建设，发挥的示范效应，带动了广大农户自觉投资笋用林建设，吸收了社会资金参与竹林经营活动，在农户获得较好的经济效益的基础上，创造更好的社会效益和生态效益。
竹产业发展资金项目，进一步提高广大竹农培育丰产竹林的积极性，引导农民积极参与竹林低改和笋用林培育建设推动了竹林低改和集约经营。农民积极性提高加上林业部门的技术指导，使竹农增加了经济收入。在合作社的带领下，一大批竹农积极投身笋用林培育，竹林收益大幅度提高；其次实施毛竹丰产措施后，直接和间接地促进了社会就业，带动了竹农致富，增强竹产业发展的后劲，有利于农村和社会的稳定与发展，为贫困人口的早日脱贫奠定的基础。竹林低改主要是清除杂草灌木，老、小、病、弱及雪压竹与倒伏竹，对环境没有影响。竹林垦覆只选择坡度平缓、土层厚度在50cm以上的山谷与缓坡，且是沿等高线轮垦，不会造成水土流失；施肥只要按技术标准操作，挖沟穴深施（20cm)，且施后立即覆土踩实，也不会造成肥料流失影响水质和水土流失。通过建设竹林道，改善了竹林的整体交通运输条件，降低了运输成本。实施榨笋补贴，提高了笋农采挖竹笋的积极性。
开展FSC森林认证，为企业免费提供经认证的竹材指标，促进了企业的出口，扩大了桃江竹产品在全世界的影响力。
国家桃江楠竹产业示范园区已正式获评通过，为桃江竹产业的发展搭建了一个高端的发展平台，为桃江县竹产业的高质量发展创造了条件。
20xx年汇泉农业公司安宁竹谷成功申报国家森林康养基地试点建设单位，这是我县第一个国家森林康养基地，进一步提升了我县竹产业的产业融合度。
支持开展竹笋深加工及新产品开发，引进了湖南惊石农业科技有限公司投资5亿元清水笋项目，提升了我县竹笋产业的整体发展水平。
通过对花果山竹凉席小区新建污水处理设施进行奖励，该环保设施建成后，运转正常，经过了国家环保督查的验证，使得我县的地理标志证明商标产品“桃江竹凉席”获得了环保达标的稳定的生产基地。
通过对企业外出参展进行奖励，提高了企业参展积极性，进一步拓展了我县竹产业的.影响力。
通过对先进单位和个人进行奖励，进一步激发了全县广大干部群众和竹产业从业人员开展竹产业生产经营的积极性，并营造林良好的发展竹产业的社会氛围。
总之，通过竹产业发展财政资金项目，大力促进了我县竹产业的发展，使之步入了发展的快车道。
五、存在的问题和建议
（一）存在的问题
1、松材线虫除治项目资金安排不足。20xx年3月份，县林业局根据松材线虫疫情的实际除治数量，向县政府提出了追加300万元除治资金的要求，实际到位只有180万，目前尚欠除治公司181.98万无法支付。因本项目在近年内必须连续实施，资金不足对项目的后续实施将产生消极影响。
2、竹笋产业发展因为由于起步时间不长，在发展中存在不少问题。一是基地与基础设施建设滞后，资源利用率低，竹林管理和采伐成本高，整体效益和林农收入偏低，林农增收难，积极性不高；二是市场拓展不够，缺少专门的物流和市场，无外地销售门店，未搭建电子商务平台；三是生产技术落后，停留在传统的作坊式生产，无先进的竹笋加工烘干、冷藏设备；四是宣传力度不够，分散经营，没有打造出统一的桃江竹笋品牌和行业标准，不能有效地延长产业链。
3、县委、县政府非常重视我县竹产业的发展，但是扶持力度不够。2017年9月，县委、县政府出台了《关于支持竹产业发展的八条政策措施》，有些政策措施无法落实到位，如在全县重要场所、地段使用竹产品、将竹产品纳入采购目录等。
（二）建议
1、足额预算松材线虫除治经费；
2、充分利用好国家级楠竹产业园区的政策，助推全县竹产业升级；
3.加强综合协调，把“竹八条”所设定的归集资金按资金性质进行部分调配集中使用；
4.强化行业管理，制定行业标准，设立准入和退出机制，科学发展竹产业；
5.加大招商引资力度。
综上所述，我县松材线虫除治项目和竹产业发展项目基本达到了预期的目标和效果，绩效评价：优。
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