应付职工薪酬期末有余额该怎么办?

应付职工薪酬期末有余额该怎么办?

HELLO,查了很多资料都是显示应付职工薪酬科目月末无余额.如果出现余额,税务局会查到说你漏税之类的.可是在按照实际会计业务来做的话,往往会出现余额,那该怎么做呢? [$ M+ m/ [2 d% K

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比如,我1月份计提本月工资的时候为18900元

所以我在2月份发放1月份工资的时候,作会计分录为:+ g; ?/ L+ X& o3 w; L( q

借:应付职工薪酬 18900元

贷:银行存款 18900元, f. Q! Z" L3 H/ D

然而,在2月份的时候有员工辞职,所以计提2月份工资时也就减少了,此时作会计分录为:

借:管理费用 17000元

贷:应付职工薪酬 17000元* _1 T! Z2 u p9 T2 ~% H5 {

那这样的话,很明显应付职工薪酬科目借方余额为1900元.现在我该怎么处理了呢?像每个月发上个月工资的和本月计提本月工资差不多都不会一样,该怎么处理呢?

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