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志愿者协会财务管理制度
在现实社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编整理的志愿者协会财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
志愿者协会财务管理制度1
第一章 总 则
第一条 为加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。
第二条 协会财务管理的主要任务是：
(一)建立和健全财务制度，加强财务监督。
(二)加强经济核算，提高资金使用效益。
(三)维护财产物资的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益。
第三条 协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员，会计不得兼任出纳。
第四条 按“统一领导，归口管理”的原则，在协会主要负责人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务部负责管理。
第五条 协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》、《民间非营利组织会计制度》开展协会的财务工作。
第六条 协会财务管理的内容包括：财务核算基本要求、财务收入管理、专项活动管理、固定资产管理、资金管理。
第二章 财务核算基本要求
第七条 协会的会计期间为公历1月1日至12月31日。
第八条 协会应按月编制财务报表。年终要认真总结，及时准确地编制年度决算报表。
第九条 协会财务报表包含资产负债表、业务活动表以及现金流量表。
第三章 财务收支管理
第十条 协会收入包括“会费收入”、“政府补助收入”“其他收入”。
会费收入是指协会会员单位缴纳的会费形成的收入。会费的收取按照《玉环县环保志愿者协会财务管理和会费收取办法》执行。
政府补助收入包含财政为协会专项活动拨出经费以及其他财政补助收入。
其他收入是指银行存款利息、赔偿金等收入。
第十一条 协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门送存开户银行，不得坐支。其中会费主要用于根据《玉环县环保志愿者协会》规定开展的业务活动，不得挪作他用;财政对于协会专项活动的拨款要专款专用，不挤占挪用。
第十二条 协会的各项收入，必须严格按照财政部《财政票据管理手册》以及税法相关规定对外开具发票、收据等。其中会费收入开具财政部监制、民政部门统一印制的“全国性社会团体会费收据”。
第十三条 社会团体支出包括“提供服务支出”、“专项活动支出”“管理费用支出”和“其他支出”四大类。
第十四条 各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。
(一)协会举办大型活动时，须详细填写项目或费用预算报告，交协会秘书处审议通过，详见附表一。
(二)在开展各种业务活动时，如会员培训等活动，由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算，并报请秘书处审议通过。
(三)办公室日常工作经费支出，经财务负责人审核并提交会长审定同意、签字。
(四)投资项目支出，其可行性报告须理事会讨论通过、财务审核后，由会长签批后实施。
第十五条 差旅费要按标准执行。
关于差旅费的报销标准，根据财政部相关文件的报销标准和协会管理的需要，对主要项目支出标准做出规定。
(一)公出每人每天伙食补助30元。
(二)住宿费标准每天在200元以内。
(三)公出人员，市内每人每天补助15元;省内每人每天补助30元;省外每人每天补助50元。
(四)公出人员报销一律凭会议(活动)文件或者函，需经协会秘书长同意外出。
第四章 专项活动管理
第十六条 为了正确核算、反映和监督专项活动的各项费用和收益情况，专项活动单独核算制。协会财务应对各专项活动单独核算，准确及时反映各专项活动的收支情况。
第十六条 专项活动开支范围包括：
(一)专项活动实施过程中的差旅费、会议费、资料费、通讯费、培训费、劳务费等。
(二)专项活动实施过程中支付的研发费用，如软件开发等费用。
第十七条 专项活动费用的核算资料必须完整如实反映服务项目在实施过程中的各种情况，有关项目费用核算的原始记录、凭证、帐册、报表等资料，必须完整、真实、及时。
第五章 固定资产管理
第十八条 制定必要的固定资产管理方法，严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、帐实相符。
1.协会要有购置固定资产申请报告，并严格执行批准的申请报告标准、项目、金额等，由财务部门控制执行，详见附表二。
2.协会购置固定资产每项金额在10000元以下者，由经办人提供固定资产申请报告申，经秘书长审批、财务负责人审核;金额在10000元以上(含10000元)时，由经办人提供购置固定资产申请报告，交协会理事会讨论，经理事会批准后方可执行。
3.协会财务部对购置的固定资产在建立明细账的同时，还需按固定资产明细建立固定资产卡片并且做到定期检查，做到帐实相符。
4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用，谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。
5、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求，由秘书处讨论决定。正确处理好残值。
第十九条 固定资产的标准参照国家有关规定。
第六章 资金管理
第二十条 资金管理分为银行账户管理及货币资金管理。
第二十一条 协会开立银行账户应按照财政部对基层预算单位银行账户管理办法执行，账户开立，变更，撤销要及时在财政部财政监察专员办事处进行备案，并按时年检。
第二十二条 协会的`现金收付应当严格手续，加强管理，执行钱帐分管的原则，指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐，逐笔登记现金收支，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。
第二十三条 协会的现金，除按银行规定库存少量现金备用外，都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来，不得在协会的银行帐户中办理结算。
第二十四条 协会不得对外提供担保。
第七章 会计档案管理
第二十五条 会计档案指会计凭证、会计账簿和会计报表和会计核算专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。必须按照《会计法》的有关规定建立和健全会计档案的立档、归档、保管、调档和销毁等管理制度。
1.财务部对每年形成的会计档案资料及时负责整理立卷或装订成册，做到妥善保管，存放有序，查找方便，不得随意堆放，严防散失和毁损。
2.对已经立卷或装订成册的会计档案，不得随意拆封或涂改内容。
3.严格执行安全和保密制度，对于业务确实需要调档时，需经秘书长、财务部负责人批准。
4.财务部门保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经秘书长批准，可以提供查阅或复制，但不得拆散卷册或抽换原始单据。
5.协会接受社会各部门的审计前，必须经秘书长同意。
6.各种会计档案的保管期限严格按《会计法》中的有关规定执行，任何人不得以任何理由提前销毁会计档案。
7.会计档案保管期满，并符合国家规定时，按规定由财务部提出申请，经秘书长批准后方可毁损。
第八章 财务印章管理
第二十六条 协会财务印章管理遵循“明确责任，严格审批、合理使用、妥善保管”的原则。
第二十七条 协会财务印章包括：财务结算专用章和法人人名章。
第二十八条 协会财务印章由财务部门指定专人负责管理，财务结算专用章及法人人名章由财务负责人保管。
第二十八条 协会财务印章应办理审批手续，建立严格登记制度
(一)银行预留印签除用于日常结算票据的支付 、收款外均应审批登记。
(二)财务印章的使用登记，由使用人填写财务印章登记本，并由财务部负责人、秘书长审批。
(三)严禁将财务印章携带外出使用，若属特殊情况，使用人须填写财务印章的使用登记本，财务部负责人或秘书长审批后，经其他人员陪同下，携带外出使用。使用后应立即归还，不得贻误。
志愿者协会财务管理制度2
总 则
第一条 为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，保障协会工作的正常运行，根据《四川大学青年志愿者协会章程》的规定，制定本制度。
第二条 本制度适用范围为四川大学青年志愿者协会（下简称协会）。
财务管理设置
第三条 财务管理由协会办公室具体经办，四川大学青年志愿者协会主席为首问责任人，分管副主席对协会、主席负责。
第四条 办公室应设置专人专门负责财务管理，实行对账、物实行分别管理。设置协会财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹，分类整理和保管，不得遗失，损毁。
第五条 各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序，准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改，不得补填，漏填。确需更改的，需经分管副主席同意，并在更改后签章。
第六条 各种财务收支的登记以权责发生制为依据。
财务收入
第七条 协会的财务收入主要的来源包括： （一）团委及其他上级组织拨款 （二）赞助收入 （三）捐赠收入 （四）获得奖励 （五）其他收入
财务收入的内容包括但不限于： （一）现金 （二）实物
第八条 取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交办公室。办公室相关人员进行填写登记（一式两份），并将所得收入记入财务总账；需要设立明细账的专项资金，按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人，一份留办公室作为原始凭证保管。
第九条 协会财务收支情况均需及时向校团委汇报，并将相关数据向协会公开。
第十条 财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管，实物应根据其性质分类进行妥善保管。
财务支出
第十一条 协会财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约，科学配置资源，努力节约支出，提高资金的的使用效率。
第十二条 协会财务支出途径主要包括：
（一）协会大型活动
（二）专项资金使用
（三）获得资金使用批准的各部门活动
（四）获得资金使用批准的'志愿者服务队活动
（五）其他获得资金使用批准的活动
（六）志愿者表彰或奖励
财务支出的内容包括但不限于：
（一）现金
（二）实物
第十三条 获得资金使用批准的部门、志愿者服务队和其他活动的资金，原则上采取先垫后报的方式，即先由活动负责人垫付资金，活动后再出具相关单据至办公室报账。
报账时需持有的单据包括：主席团签署意见的《活动申报表》、活动的财务使用清单、签盖有财务专用章的发票单据（发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息，发票抬头为“四川大学青年志愿者协会”或者“四川大学校团委”）。
收据需经主席团同意后方予报销。
第十四条 办公室经办人员审核发票无误后，按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据（一式两份），并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领人，另一份连同发票留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。
第十五条 协会大型活动及金额大于100元的活动，协会可预支资金。需该活动财务负责人持主席团签章的《活动申报表》至办公室申领。办公室负责人员根据《活动申报表》中的“财务预算”划拨资金和物品。有主席团审批意见的，以审批意见为准。
第十六条 办公室支出资金时，需申领人填写收据（一式两份），详细记录支出时间、事由、大小写金额、购买物件等情况，并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领人，一份留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务总账。
第十七条 协会预支资金的活动，活动结束后，该活动的财务负责人必须持预支收据和附有相关发票的财务使用清单至办公室报账。报账程序同第十三条。
第十八条 对于预支资金的报账，根据财务使用清单，实报实销，资金有剩余的，办公室应回收资金，并登记收入，开出收据；资金超出的，经主席团书面批准后，方可报账。
第十九条 专项资金的使用。若专项资金有具体财务使用要求，依据该要求执行，若无要求，参照其他资金使用方式执行。
第二十条 若在紧急情况下需使用资金，可以电话或口头取得主席团同意，办公室确认无误后发放资金。但应在之后立即补办手续。
财务核查
第二十一条 办公室每月进行一次财务审计。审计内容包括：
（一）财务收支以及余额是否匹配
（二）账户登记是否真实、及时、准确和清晰
（三）原始单据是否和账户登记相符，是否有损毁；审计过程中，若发现问题，应立即上报主席团
第二十二条 办公室有权力和义务考察资金使用效率，并向主席团提出相关意见和建议。
第二十三条 主席团不定时对财务状况进行核查，原则上一学期不得少于一次。
第二十四条 每学期末，主席团需在主席团例会、部长例会和志愿者代表大会上做本学期财务报告。部长例会和志愿者代表大会成员有权对财务报告提出置疑，或不通过该报告。
责任认定
第二十五条 财务管理的责任人包括：主席、办公室分管副主席、办公室部长、具体财务负责副部长、干事；各申请资金的负责人等；
第二十六条 若财务报告被置疑，主席团需根据置疑内容，由执行主席负责核实、调查，并公布调查结果和处理结果。
第二十七条 由于财务相关负责人个人原因造成的错误或损失，需该人承担赔偿责任；由非人为原因造成错误或损失，由主席团商议解决。
第二十八条 财务责任的处理方式包括：警告、严重警告、赔偿、追回款项、销账等。
附 则
第二十九条 协会各部门及个学院志愿者服务队应该依据本制度制订各自财务管理制度。
第三十条 本制度的解释权归四川大学青年志愿者协会。
第三十一条 本制度从颁布之日起实行，原财务管理制度同时废止。
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