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幼儿园财务管理细则

时间：2024-01-29 17:11:28 财务管理我要投稿

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幼儿园财务管理细则

幼儿园财务管理细则1

　　一、收支管理制度

幼儿园财务管理细则

　　1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。

　　2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

　　二、票证管理制度

　　1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

　　2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

　　3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。

　　4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

　　三、财产物资管理制度

　　1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的`物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿;

　　2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。

　　3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。

　　4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作;

　　4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。

　　4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。

　　四、财务相关人员职责

　　1、会计员职责

　　(1)、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

　　(2)、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

　　(3)、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

　　2. 出纳员职责

　　(1)、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

　　(2)、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。

　　(3)、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，

　　(4)、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

　　3、保管员职责

　　(1)、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。

　　(2)、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。

　　(3)、严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。

　　(4)、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。

　　(5)、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。

　　4. 采购员职责

　　(1)、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

　　(2)、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。

　　(3)、配合制订好食谱。

　　(4)、负责采购幼儿园日常所需一切用品。

幼儿园财务管理细则2

　　要按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立账务处理程序。

　　1、会计核算应当以实际发生的`经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后一致。为此，必须按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。

　　2、会计人员应当根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。

　　3、账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要`按规定进行明细结转。

　　4、记账凭证应当及时，不得积压，登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。

　　5、银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额，同时应每月编制银行余额调节表，对未达账，应查明原因，一般不得超过一个月。

　　6、会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表以及各类附表。

　　7、会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证或记账凭证汇总表必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必须录制软件备份，以防信息丢失。

幼儿园财务管理细则3

　　为了加强我院国有资产管理，维护国有资产的安全和完整，合理配置和有效利用国有资产，保障和促进卫生事业的发展，根据《行政事业单位国有资产管理暂行办法》，结合我院实际情况，制定本制度。

　　一、我院国有资产实行归口管理，分级负责，责任到人的管理制度。具体分工：财务科负责流动资产的管理，建立固定资产的总分类明细账；总务科管理各类办公家具，病床及后勤物资；设备科负责医疗器械；信息科管理电脑，打印机等；基建办负责新建工程立项报批、竣工验收、办理资产登记手续；办公室负责房屋建筑物及交通工具的管理；药剂科负责药品管理；材料科管理卫生材料。

　　二、严格遵守国家有关规定建立健全货币资金管理制度；对应收和预付款项要加强管理，定期分析、及时清理；药品采用“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应、金额管理、数量统计、实报实销”的管理办法；其它存货要按照“计划采购，定额定量供应”；大型医疗设备，要确定专人保管，制定操作规程，维修保管制度，实行专管专用，以提高使用效益，并定期报告设备状况及使用情况。

　　三、各科室需要购置国有资产必须提前向主管负责人提出申请，报经院长审批，由相关科室负责购置。要健全采购管理制度，做好资产验收工作，加强资产入库管理，根据审核无误的验收入库手续、批准计划、合同协议、发票等相关证明，及时进行账务处理，每月与归口管理部门核对账目，保证账账相符。

　　四、各科室对占有、控制和使用的国有资产安全、完整负责，资产管理部门要定期核对实物，要求账实相符，防止物资挤压、损坏、变质、被盗等情况的`发生，积极指导协助有关人员管好、用好国有资产，实现国有资产的保质、增值。

　　五、科室之间不准自行对国有资产转移、私自动用和任意拆卸。科室不用或使用效率不高的国有资产应向资产管理部门提出申请，由资产管理部门统一进行院内调剂使用，以充分发挥国有资产的整体效益。

　　六、科室分科或负责人变动时，由资产管理部门会同有关科室对国有资产进行分割和监交，并由资产管理部门和财务科对国有资产做分户账调整。

　　七、国有资产处置即国有资产无偿调拨、有偿转让、对外捐赠、置换、报废、报损等事宜。由使用科室提出申请，院领导审批，报上级主管部门批准，由资产管理部门按照《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》的相关规定，报财政局批准，并进行相应的账务处理。

　　八、资产管理部门至少每年对国有资产进行一次全面的清查核对工作，发现余缺及时作出记录、查明原因，提出相应处理意见，按报批手续报院领导批准后进行账面调整，按有关规定，追究相关责任。

　　九、归口管理部门和科室在计划、购置、保管、使用、维修、报废、报损、出租、转让、出售等环节都必须认真、严格履行各自的义务和职责。医院定期对管理和使用国有资产工作中做出突出成绩的科室和个人进行表彰，同时对违反国有资产管理制度的行为和现象，要严格追究责任，视情况轻重给予处罚，将国有资产管理作为其科室综合考评的重要依据之一。

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