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固定资产盘点报告

时间：2024-03-04 07:53:54 报告范文我要投稿

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固定资产盘点报告模板

　　在不断进步的时代，我们使用报告的情况越来越多，其在写作上具有一定的窍门。你所见过的报告是什么样的呢？以下是小编整理的固定资产盘点报告模板，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

固定资产盘点报告模板

　　一、基本情况

　　1、主要工作：以xxx评估有限公司提供的“资产评估报告书”对xxxx公司资产进行现场清查；同步对产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件进行盘点确认。

　　2、清查时间：20xx年xx月xx日——20xx年xx月xx日。

　　3、清查人员：

　　工作组负责人：

　　工作组员：

　　4、清查方式：主要是以帐核对现场实物。

　　二、固定资产清查分组说明

　　本次清查工作共分为财务、法务、安环、设备、工艺、土建、电气设备、仪表，8个专业组进行清查、梳理。

　　三、固定资产清查情况：

　　煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置，未发现较大的设备缺陷，无无闲置装置、设备。

　　1、核查后固定资产汇总：

　　2、与原“评估报告书”清查存在的查差异情况：

　　2.1设备专业

　　详细明细见后附表一、二、三

　　2.2安环专业

　　2.2.1重复记账

　　4-6-2固定资产—构筑物

　　2.2.2不属固定资

　　四、资产清查工作中发现存在的问题

　　1、设备专业：

　　1.1固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账；

　　1.2评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符；

　　1.3生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细；

　　1.4部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。

　　1.5设备评估价值偏高情况：

　　1.5.1炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。

　　1.5.2炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。

　　2、电气专业：

　　2.12.5万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器s9-400KVA10/0.4Yy1台”，2.5万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机90KW1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。

　　2.23000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核实无此项，评估单位也未对该项进行评估；

　　3、仪表专业：

　　3.1实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查13只，总价21.8万元；账目31只，总价58.026328万元；

　　3.2现场存在仪表损坏缺失情况；

　　3.3硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大；

　　3.4现场仪表中管阀件属于主材（总价54.706703万元净值43.79275万元），压力表、双金属温度计属于耗材（总价20.852204万元，总量274台件，净值17.45015万元），总价75.558907万元，净值61.2429万元不应计入固定资产。

　　4、安全环保专业：

　　4.1固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉；

　　4.2煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细；

　　4.4煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。

　　4.5煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。

　　4.6评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

　　4-6-4固定资产—机器设备

　　4.7工艺专业：

　　工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细无从查证，同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产，因此对实物进行了清查（清单附后）。

　　5、土建专业

　　6.1建构筑物部分：

　　提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实，建议建筑物、构筑物做明确划分；

　　需核实的问题：

　　6.1.1明细表4-6-1中，第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复；

　　6.1.2以下各项账目价值原值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

　　a、明细表4-6-1第一项第1小项，焦油加工主厂房工程成本单价5098.43元/m2；

　　b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理；

　　c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15项关系不明确；

　　d、明细表4-6-2第二项第13、14小项，第七项第5、6、23~28小项划分不明确，第七项第24小项大道账面价值原值为3174576.84元，与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额1612044.32元，总造价3224088.64元是何关系？

　　e、明细表4-6-2第四项第4小项发电石方评估净值819315.00元，是否合适？

　　f、浴室及配套浴室锅炉房未列入，是否漏项？

　　6．2土地部分：

　　6.2.1有证面积133453.4m2，评估面积133453.4m2；

　　6.2.2生产区北面围墙内约11200.06m2（16.8亩）土地，土地使用证正在办理，未进入评估，后续如何处理？

　　五、产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件盘点汇总

　　5.1产品盘库情况

　　经实际盘点，截止20xx年x月xx日9：00炭黑总量为4805.63吨，其中炭黑产成品xx吨，与账上库存xx吨相差xx吨。生产系统中残存炭黑为x吨，不合格需返料处理炭黑10吨（具体详见附表四）。

　　5.2原料盘库情况

　　对煤焦油、生产油（配制好的炭黑油和脱水的煤焦油）进行了盘点，各储槽中除1x槽外，其余各槽均无明显水层，煤焦油计量均为无水层实际数量。在各计量核算中煤焦油密度按照1.18×103t/m3进行核算。截止20xx年x月xx日9：00实际油库存总量为6968.58吨，其中煤焦油xx吨、中温沥青xx吨、生产油xx吨、蒽油xx吨（具体详见附表五）。

　　5.3生产辅助材料

　　生产辅料包括包装袋、液碱、木质素、炭酸钾、扎包扣、打包带、柴油，经过现场盘点、抽查对账务数据进行核对，盘点、抽查数额与账务数据一致（具体详见附表六）。

　　5.4备品备件

　　20xx年x月xx日盘点1234项，共计xxxx元。

　　xxxxx公司

　　xxx资产清查组

　　20xx年x月xx日

　　附表一

　　机器设备有帐无物明细表

　　附表二

　　机器设备有物无帐明细表

　　附表三