财务管理制度（精）
随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编精心整理的财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务管理制度1
为加强工会财务管理，充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用，特拟定本制度。
第一条预算制度
1．工会预算要坚持统筹兼顾，保证重点，量入为出，收支平衡的原则。根据上级工会财务的规定，每年十二月二十五日前编制下年的.经费预算。
2．编制预算前，工会委员会必须估算全年可能的收入，在广泛听取群众和公司各部门意见的基础上，由工会主席召集有关人员，讨论研究开支项目与金额，然后编制预算草案，提交经费审查员审查，同意后报送上级工会审批。
第二条决算制度
1．根据上级工会财务部门的规定，每年一月十五日前编制上年度决算。
2．编制决算时，须将上年账目结清，做到收支平衡，方可编制决算草案，然后交经费审查员审查，同意后准时报上级工会批复。
第三条经审费审查制度
1．工会经费审查员应代表会员群众，认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督，工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料，都应主动接受经费审查员审查。
2．工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究，使工会经费使用更加合理、规范。工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制度，以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告，以更好地发挥经费审查员的检查监督作用。
第四条工会经费使用和报销制度
工会经费使用实行工会主席审批制。工会主席因公外出或其他原因不在时，由工会委员会委员代为审批，主席回来时予以及时汇报，便于全面了解经费使用情况，并按年度预算组织收支。
1．使用工会经费必须事先提出请款报告，经工会主席同意方可办理支款手续。
2．工会经费的报销，必须在费用发生后一周内报账。如有特殊情况，原始凭证不能超过一个月，过月者拒绝报销。
3．在办理报销时，必须要有正式单据，载明所购商品明细项目，在单据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销。
4．物品采购、验收、发放制度。
（1）工会物资大采购，必须按年度预算指标控制，事先编制开展某项活动所需费用计划，报请领导批准，方可组织落实。
（2）凡工会购买大宗物品，需征得工会主席意见后，再委派相关人员按照阳光采购的方式，按质定价、按量计划进行采购。发货票必须有经办人、验收人、审批人签字，方可办理报销手续。
（3）凡工会各种奖品的发放，由具体工作人员制定发放表一式两份，经工会主席批准后方可进行。不经工会主席批准，不得随意发放各种奖品及纪念品。
（4）奖品发放后，应将奖品发放表签字盖章，手续齐全后，本人留存一份，交会计入帐一份。剩余奖品应办理移交手续，归工会内勤人员统一管理，另按规定程序办理。
第五条定期公布制度
1．工会经费的收支情况（收支账目），每年在工会会员大会上公布一次，广泛听取会员群众的意见，接受群众的监督。
2．召开工会会员大会时，由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告，使会员群众了解工会财务情况，听取意见和反映，以促进工作。
财务管理制度2
一、考核方式：
采用100分制，即中心各岗位人员每月满分为100分，凡对照考核内容需扣分者，均从中扣除。
二、考核内容：
考核从业务处理、出勤及服务等方面进行，具体为：
业务处理方面：
1、按时处理每笔业务，当月单位结帐、报表处理、凭证装订在次月7日前完成（每月1—5日为月终处理时间、原则上不办理报帐，支取工资业务除外），每一个单位或每推迟一天扣1分，最高扣分10分；考核记帐会计、出纳。
2、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。
3、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
4、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。
5、涉及政府采购目录范围内的项目支出，必须具有政府必备手续。有一例不合规扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
6、严格结算纪律，对超过限额的款项结算要办理转帐（规定可以使用现金者除外），且付款去向与发票来源一致，有一例不合规扣1分，最高扣30分；考核出纳会计、记帐会计、主管会计。
7、单位备用金管理。对超额使用备用金单位应及时催促报帐，月底有超额使用备用金单位者，每月一个单位超额扣0.5分。对记帐会计实行考核。
8、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。
9、所有原始凭证必须经主管会计审核后方可记帐、付款，有例违规者，取消记帐会计当月考核资格。
出勤及服务方面：
中心人员必须按时出勤，为单位提供优质文明服务。
1、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。
2、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。
3、中心人员禁止同来办业务员争吵，凡发生争吵者，无论理由如何，一律取消当月考核资格，然后视情节报局里研究处理。
4、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。
5、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。
三、奖惩兑现
中心对各岗位会计按月考核，并与财政局对中心的'考核补助挂钩，以中心每月各岗位会计得分总数为权数（中心主任及其他非会计岗位专职人员按平均得分），计算出每人每月考核补助。对年度内三次出现得分最低者，建议局里调整提工作岗位。
财务管理制度3
1、社区村委会实行“钱帐分离、日清月结、逐笔审批、定期审计”的财务管理制度。
2、社区村委会的所有财务活动必须遵守有关财务法规、行政法规和有关财务制度的规定。
3、严格执行资金支出的审批权限。社区村委会的各项开支必须坚持“一支笔”审批制,由社区居委会主任一人负责签字审批,重大项目的'开支必须向街道办事处报告备案。
4、财务人员要严格收支手续,做到收有凭、支有据。认真填写好各类报表,统一管理社区村委会的收支及经济活动,建立健全有关帐薄。
5、实行民主理财、定期审计。社区议事监督委员会每月定期对财务帐日进行清理审查,并将结果张榜公布,同时督促社区村委会自行纠正违纪、违规项目。
6、社区村委会干部离任时,应接受有关部门的审计,并向继任者办理财务交接手续。
财务管理制度4
财务管理制度
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(三)厉行节约，合理使用资金。
(四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
第三条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成公司交于的其他工作。第四条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。
(三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经董事长签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成公司交于的其他工作。第五条支票管理：
（一）由公司出纳或董事长指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经董事长批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.
（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、董事长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。第六条现金管理：
（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须董事长签字。董事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
（二）财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由董事长批准后提取。
（三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
（四）日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。超额部分应存入银行。
（五）对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。
（六）公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交董事长批准签字
后方可借用。超过还款日期的，在当月工资中扣还。第七条：报销制度及流程：
（一）出差借款
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→会计复核→总经理审批。
3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
4、还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。
1、报销人必须取得相应的'合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3、报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据)→会计复核→总经理审批→出纳支付现金→审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第八条：会计的档案管理：
（一）凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档，由董事长指定专人保管。
（二）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经董事长批准。
第九条：会计交接工作管理：
（一）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，确定准确无误后
签订一式三份的移交清单，移交人，接交人，监交人各持一份。
（二）财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。第十条处罚办法：出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
第十一条本制度解释权归公司财务部。第十二条本制度自公布之日起生效。
财务管理制度5
为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：
一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。
二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。
三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。
四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。
五、重大集体活动的'经费须经校行政会或校教代会讨论决定。
财务管理制度6
分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责分公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
第一章资金审批制度
一、基本原则
第一条经办人为审批事项的.直接责任人，对该事项承担直接责任。
第二条审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。
第三条公司经理应对本公司全部审批事项承担决策责任。
第四条任何审批事项应包括经办人签名、财务部门复核、部门负责人签署审核意见、公司经理签署审批意见。
二、资金收支流程
1.资金收入
第一条现金销售：出纳当日收取的销售货款必须全部上交财务会计手中（附带收款收据及发货单据）。
第二条客户转账付款、集团内部各分公司支付货款必须转入公司指定账户。出纳员开具收款收据后及时交到会计手中。
第三条非集团内部的赊销客户每日的发货单由统计员保管，月底汇总与客户核对后编制对账单，双方签字确认后上交到会计手中，进行挂帐。发货单由统计员分户保管督促客户及时结算款项。没有对帐的户，按实发数暂估挂帐，等对帐后总经理签字后方可调整。
第四条集团内各分公司赊销石料月底核对无误后由各公司开具原材料入库单后上交到会计手中。（由辛村、诚达发往各单位的，各单位磅房进行备注，以备会计的正确核算。）
2.资金支出
第一条乾元因生产场地与财务会计距离较远，允许出纳留30000元作为临时备用。车队和水稳及乾元支出程序：5000元以内公司总经理同意，财务科长审核后可以支付；5000-10000元由集团分管领导批准、公司总经理签字、财务科长审核后可以支付，10000元以上的由董事长签字、分管领导审核、公司总经理签字、财务科长核准后方可支付。（如遇特殊情况，应以电话方式与集团主管领导联系，确认款项的支付，事后补签意见）
第二条司机运费的结算：统计员和出纳员每月月底汇总出代垫运费汇总表，1-5日同各车主对账，核对无误后开具“运费挂账单”，“运费挂账单”一式三联分别为存根联、车主联、财务联。统计留存根联作为事后付款审核依据；财务联上交会计给予挂账。结算运费时，车主凭“运费挂账单”车主联作为结算依据，同时开具收款收据交到会计处结算运费。
第三条生产加工费的支付应由生产部提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付，款项支付后出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。（购进柴油时必须经磅房过磅，开具过磅单，经生产部长及经理审核签字后方可到会计挂账）。
第四条机制砂加工费的支付应提前造出付款计划经分公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付。对于计划外的支付应按借款审批程序经集团领导签字后支付。款项支付后，出纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。
第五条工资的发放：每月10日前出纳员必须将考勤表上交给会计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表，经分公司经理签字并报集团通过后发放，发放工资时由出纳员从会计处提取现金发放。
第六条招待费及礼金等非正常支出的支付，必须事前向分公司经理请示并且经集团分管领导批准后方可办理，事情处理完毕后及时审批报销。
第七条辅助材料、维修配件、办公用品的采购必须事前向分公司经理请示。凭保管验收入库单审批报销。
第八条零星采购（零星费用、临时借款、办公用品、食堂用品）开支经相关责任人审批，总经理签字后由出纳员直接报销，当天及时将票据转交会计。
第九条车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由车队统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取先挂帐后付款的方式结算；挂帐时分清车号，各挂各的，以备单车核算。
⑵车辆的易损备品备件由车队统一安排采购。需用时应办理领用手续，并由车队建账予以核销使用；领用时分车记清，各挂各的，以备单车核算。
⑶车辆加油由公司指定地点统一加油，加油应填写加油明细表，写清公里数、车号、司机姓名。
第十条需上交的各项税费由会计编制，各项申报表到各机关缴纳。
财务支出审批流程
经办人——财务部审核——总经理审批——集团分管领导审核意见——董事长审批——财务部核准支付。
财务部门的审核及报表职责
l、财务人员在办理财务审核工作时，应依照有关公司规章制度的要求，对审核事项做出通过、有条件通过、不通过等决定。
2、每月制定付款计划。
3、资金收支日报表由会计报送。
第二章过磅及统计对账有关程序及规定
一、出货过磅
1、现金销售的发货，财务人员收款后，下书面通知单，司磅员接到书面通知单后方可过磅，才可以通行。
财务管理制度7
为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，制订本制度。
一、财务票据管理：
1、款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。、
2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。
5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。6、
6、好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。
二、费用结算管理
1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规
定自付的药品，自付部分以现金支付。
2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费
用支付的`药品必须是医保部门允许结算的药品(与医保结算码一致)。
4、门店质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清帐、月对账管理工作，每月一次上交发票存根(记账联)于公司财务部。
5、划扣的资金按照《基本医疗保险费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。
6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题(服务器连接不上)可向医保局信息中心查询联系。
财务管理制度8
医院基建项目财务管理制度
一、基建财务人员由财务科委派，分设会计、出纳岗位，一人不能办理货币资金业务的全过程。基建会计应对每项工程合同、预算和决算严格审查，并向财务科上报基建合同，编制按合同支付工程款预算计划，严格按基建合同支付工程费用，要掌握基建财务收支，监督资金使用情况。
二、对发生的`各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。正确处理会计账务，做到账账相符，账务清楚，日清月结。
三、按规定编制医院基建财务月、季、年度决算报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，并及时上报领导和上级有关部门。
四、对本部门的各种凭证、会计账簿、会计报表，按时装订成册，分类妥善保管。
五、严格执行基建计划，上报筹措资金预算，保证基建计划的实施和落实，为合理使用资金当好科室参谋。
六、经常下施工现场，做到心中有数，协助搞好工程决算。
七、根据审计结果，及时办理固定资产的交付使用核算，并及时移交每项工程的审计资料。
八、财务科定期不定期检查基建财务核算资料，根据工程进度测算资金使用情况。每年定期接受内部审计，并出具审计结果。
财务管理制度9
根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。
一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。
二、经费管理
1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。
2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。
1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。
2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的.，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。
4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。
8、票据管理。xx使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。
9、单位任何经费的开支，未经领导同意，先斩后奏擅自决定发生的费用及白条报销费用，一律不予以审批报销做帐。购买办公物品和生活招待产生的费用原则上由两人以上经手。
10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。
购置办公用品必须严格执行审批制度。日常办公用品由各室、股、队提出计划，报领导同意后由办公室统一购买，部门领用登记。
财务管理制度10
一、会计人员工作职责
㈠按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
㈡按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
㈢按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
㈣遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
㈤按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的`情况。
二、出纳人员工作职责
㈠根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
㈡遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
㈢按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
㈣根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
㈤遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度11
第一条为了规范本院财务行为，加强财务管理，保障各项工作正常开展，根据国家法律、法规和财政部门的有关规定，制定本制度。
第二条实行“分级审批，严格把关”的财务管理原则，秉着保证业务工作需要，厉行节约，合理开支，制止奢侈浪费的指导思想，严格执行国家的法律、法规和财务制度，
第三条行政装备科是履行全院经费管理的唯一职能部门，各项收入和支出必须纳入行政装备科预算统一管理，统筹安排使用。任何科室和个人办理收支业务必须在科财务预算的规范下进行，严格执行“收支两条线”，严禁各科室设置“小金库”。
第四条院财务的年度预算，由院行政装备科根据实际情况按照有关规定进行编制，经主管领导审定后按程序上报。
第五条正常公务需要追加的专项经费，由业务科室提出预算报告，院行政装备科汇总后，经检察长同意报财政部门。
第六条经批准变价处理的`固定资产及其它收入等纳入院财务统一管理。
第七条坚持请示报告制度，财务人员每月向办公室负责人和检察长报告当月经费收支的准确数字和有关情况。每季度向院务会报告一次经费收支情况，自觉接受院领导和全院干警监督指导。
第八条工资、津贴管理制度
（一）纳入财政统发的个人工资、津贴、补贴等由院行政装备科按规定核定后报有关部门。
（二）人员增减、职务调整引起的工资、津贴等变动由院行政装备科按规定核定后报有关部门。
第九条差旅费开支管理制度
（一）院工作人员差旅费按照县财政局的有关规定执行。各种费用开支应严格遵守财务管理制度和开支标准，不能随意扩大开支范围和提高开支标准。
（二）因公出差借款，应由部门提交借款报告，经部门负责人签字盖章后，按审批层级审批后方能借款，借款在借款在公差返回后及时到院行政装备科报销。
（三）差旅费报销单下面只能附车船票、飞机票、住宿费发票，自带车的可附过路费票据，其他票据不得附带报销。
（四）出差人员乘坐交通工具必须符合有关规定，住宿房间也必须按等级标准，否则超标部分由本人负责。因公出差或者进行公务活动时，应当使用公务卡。使用公务卡提取现金属于个人消费行为，手续费由持卡人承担。
（五）出差人员要本着勤俭节约的精神节约各项开支。不得借出差、外出学习等名义游山玩水。旅游公司开出的票据及其他临时收据，不得作为报销凭据。
（六）司机因公出长途，也应当在返回后及时报账，报销单所附过路费票据应和出差的时间、地点一致。
第十条公务接待费管理制度
（一）属院公务接待的客人，由院行政装备科统一安排并按规定标准统一结算。
（二）接待工作要认真贯彻建设节约型院的要求，严禁铺张浪费，严格控制陪餐人员。严禁私客公请。
（三）因特殊原因或在外地无法由院行政装备科安排的，应提前说明情况并经领导批准，事先未经批准发生的接待费用不予报销。
第十一条会议费、教育培训费支出管理制度
（一）以院名义召开并由院行政装备科结账的会议，主办科室应提前将会议的时间、人数、地点、规格告知院行政装备科，由院行政装备科编制会议经费预算，报主管财务领导同意后方可实施。
（二）会议费的各项开支应当严格按照会议经费预算标准执行。未经领导批准，不得任意扩大规模，提高会议标准，增加会议开支项目。
（三）会议所需办公用品，由会务人员根据实际需要提出购买计划，经院行政装备科科长同意审定后，由院行政装备科派人统一购买，其他人不得擅自购买会议办公用品。
（四）院统一安排的学习、培训、进修等所发生的培训费、资料费以及国内参观考察费用报销，应由院主管财务的领导签字审核。
（五）没有取得检察官资格的院正式工作人员，参加司法考试，并取得法律职业资格证书的，院里奖励20xx元。
第十二条设备购置费管理制度
（一）各科室需要购置办公设备的，必须事先提出计划，由院行政装备科编制经费预算，报请检察长批准。采购时须两人在场，采购的物品要建立验收、出入库等级制度，要有经手人、验收人和使用单位或个人的签名盖章，做到来由物品，去有着落。
（二）属于需通过政府采购批准购置的物品，要按照规定向财政部门申报，经财政部门批准后进行购置。
（三）属于专项款购置的设备，必须按使用范围和限额从严掌握，专款专用。购置手续和其它物品相同。
（四）设备购回后，必须先办理固定资产登记入库手续。如属更新的设备，须先办理固定资产报废审批手续。
第十三条 车辆燃修费管理制度
（一）公务车辆维修，原则上实行定点维修。如确需要点外维修需事先向行政科报告，行政装备科要对车辆维修进行监督。维修费用结算必须项目清楚、手续完备，杜绝支出漏洞。
（二）院领导专用的车辆年检、保险费由院统一负责，各部门的车辆一切费用，由各部门负责。
（三）车辆的变价出售、报废或因其它原因发生的产权变更，须经院领导同意。院行政装备科要及时按规定办理有关手续，冲减固定资产。
财务管理制度12
第一章总则
为进一步理顺总公司、分公司之间的合作、投资关系和关联交易、内部往来，加强总公司对各分支的管理和控制，提高总公司对分公司的财务监管力度，规范分公司经济行为，维护总公司和分公司的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，制定本制度。
第二章银行账户管理工作
1、原则：必须在总公司的监管和批准下从事银行方面相关的所有事宜。否则总公司有权撤销该分公司。
2、账户分设的原则。分公司原则只开设基本账户和保证金专用账户。
3、坚持事前申报、事后报备的原则。在当地设立了银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请，填写《银行账户开户申请表》或《银行账户销户申请表》，经总公司批准后方可办理相关手续。如分公司账户变动后一周内须向总公司财部报备变更后的账户资料。各机构经总公司财务部批准后的变动申请，必须在三个月内办理;未及时办理的，该批复自动失效，以后办理，须重新申请。
4、在当地设立了银行账户的分公司开户完成后，向总公司报备并上交总公司银行开户资料(包括银行印鉴章、印鉴卡、开户许可证、机构信用代码证、
各银行开户申批表、其他相关资料原件核实，总公司根据情况可留复印件，原件存分公司,其中银行预留印鉴的法人章在总公司保管)。
5、分公司银行账户必须为网银的形式(设立建设银行网上银行系统)，支付密码由总公司财务部人员掌握，确保支付每一笔钱，总公司财务部均能监管到位。
6、禁止事项。设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户;未经批准，严禁在其他非银行金融机构开户等。
第三章财务人员管理办法
1、分公司财务负责人、关键岗位会计人员报备总公司财务部，分公司写明委派书，并在总公司留存个人的承诺书，负责组织分公司会计核算、财务管理工作，确保分公司会计业务真实、合规、合法。
2、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，财务人员应具备会计从业资格证。分公司财务人员基本情况、联系方式、个人资料必须报备到总公司财务部。
3、分公司根据业务需要合理设置会计岗位，可以一人一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
4、分公司财务人员由总公司培训通过后方能上岗，分公司财务人员离职时必须有新的财务人员到岗才能办理，离职时报总公司财务部，必须在总公司财务部委派财务人员的监督下办理交接手续，并且通过培训后方能上岗。
5、总公司财务部负责对分公司会计专业职务的'设置和会计人员配备提出建议。组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
6、分公司财务部人员有监督分公司财产安全的责任，对分公司超出制度、权限的行为拒绝执行，并报告总公司。
7、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，其财务人员的工资由总公司发放，并且总公司财务部有权根据公司相应的财务制度考核该财务人员，并且其养老保险在总公司购买，费用由分公司承担，相应金额于发工资和购买养老保险前2日打到总公司账上，否则总公司将停止该分公司的财务结算工作。
第四章资金管理办法
1、原则：必须在总公司的监管和批准下从事资金方面相关的事宜。否则总公司有权撤销该分公司。
2、有独立账户的分公司：每天下午三点前分公司上报总公司第二天要付款的资金计划明细表，并在网银上做好付款，待总公司财务部审核后，再确认付款。
3、有独立账户的分公司：建立健全现金账目，对每笔现金的收支及时登记，各分公司财务做好每天现金收入台账或者现金流水登记簿，每日现金日清月结。
4、有独立账户的分公司：每月凭证、各类账本、银行对账单、纳税申报表等均要装订成册。
5、有独立账户的分公司：取得的货币资金收入必须及时入账，各项现金支出可以从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，严禁"坐支"现金。不得私设"小金库"、账外账，不得收款不入账。
6、分公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得对外出借银行账户，不得对外出借资金，确保公司资产的安全、完整。
7、没有独立设置账户的分公司，每月10日前提报上月收入情况。
第五章财务管理办法
1、分公司财务管理原则：建立健全内部财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算、缴纳各种税金，维护国家及投资者权益。除法定的会计账册、账户外，分公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。
2、分公司生产经营中发生的一切经济业务，必须按照国家统一的会计制度和总公司财务管理要求，及时填制真实、完整的原始记录，确保会计核算准确、有效、合法。
3、建立和完善预算管理制度，规范会计核算基础工作，严格控制成本、费用，努力提高经济效益。
4、建立科学的财务管理制度，保证会计核算及时进行;定期或不定期地进行财产物资清查盘点(每年年底前必须对全部资产进行一次全面的清查盘点)，确保账账、账物、账卡三相符。
5、建立财务机构内部稽核制度，以明确经济责任，保证会计核算资料的真实、完整、规范、正确。
6、分公司无独自对内、对外投资、融资、担保的权力，需要时，经总公司批准。分公司发生重大及异常会计核算事项时，须提前向财务部报告，财务部报经公司分管领导批准后协助处理，分公司及时将处理结果报财务部备案。
第六章会计核算办法
分公司应按照总公司规定的报表报送时间按时编制并报送财务报表和提供有关会计资料。分公司报送总公司的财务报表时间如下：
1、未设立银行账户和未在当地纳税的分公司，每月10前上月收入明细表送达总公司财务部。
2、设立了银行账户并在当地纳税的分公司，月度财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表、各往来账余额明细表、现金账、银行账明细表、银行对账单(必须有银行盖章)，纳税申报表或银行完税凭证均于下月18日前，以快递方式报送达总公司财务部，并且相应资料均由分公司财务人员、分公司负责人签字并加盖分公司行政章，纳税表应有税务局出具的已申报章，或提供完税的银行凭证复印件。
3、年底汇算清缴的所有资料必须在次年4月10前送达总公司财务部，如财务部认为有问题，总公司财务部将参与汇算清缴工作。
第七章检查与考核
一、检查
1、公司财务人员发现损害总公司、分公司利益的行为，应及时向总公司报告;分公司其他人员对财务人员违反制度的问题应及时向总公司财务部报告。
2、总公司财务部按照业务归口的原则，由财务部相应岗位人员对分公司财务进行日常监督;分公司财务配合总公司财务检查并准备好凭证、财务报表、会计账簿等其他总公司财务部需要检查的相关资料。
3、总公司财务部每半年组织一次对分公司会计业务全面检查，对发现的问题及时向总公司报告，并制定整改措施，监督分公司限期改正。
二、考核
1、未设立银行账户和未在当地纳税的分公司，未在每月10日前报送月收入明细表的，考核分公司负责人200元/次。
2、上报给总公司的收入明细表弄虚作假或漏报的，一经查实考核分公司负责人500元/次。并且总公司有权撤销该分公司。
3、设立了银行账户并在当地纳税的分公司，应在每月18日前把上月资产负债表、利润表、纳税申报表及收入明细表送达总公司，报送资料不完整的，考核分公司负责人500元/次，完全不报的，考核支机构负责人1000元/次，并且总公司有权撤销该分公司。
4、年底汇算清缴的所有资料必须在次年4月10前送达总公司财务部，报送不完整的，考核分公司负责人500元/次，完全不报的，考核支机构负责人1000元/次，并且总公司有权撤销该分公司。
5、总公司要求提报的以上资料如果存在弄虚作假的情况，一经查实，总公司有权直接撤销该分公司。
6、设立了银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请，否则总公司有权直接撤销该分公司。
7、银行账户或税务方面所有事宜的变动均应报总公司批准，未经批准而擅自处理的，根据事情严重程度考核分公司负责人20xx至5000元，如有名誉或经济损失，没有风险保证金，并且总公司有权直接撤销该分公司。
8、对外以本公司分公司名义：出借资金、出借银行账户、对外投资和对外担保的，一经核实直接撤销该分公司，没收风险保证金。
财务管理制度13
一、各教学班的桌凳要造册登记，班主任要经常对学生，进行爱护公物教育，后勤主管要每月检查一次，对爱护公物的班级和个人给予表扬和奖励。
二、各班门、窗玻璃、黑板要加强管理。刮风下雨或放学都要认真检查，将门窗关好，放学后一定将照明灯关好，班主任更换要有公物交接手续。
三、单身职工及家属所用学校财产，床椅、办公桌等公物要造册登记，要认真保管使用，不得损坏，不需要及时归还后勤，后勤要定期检查，发现损坏、丢失，乱扔追究当事人责任。
四、办公室及全校各部门的公物都要登记造册，各办公室负责人都要爱护使用，每年要登记检查一次。所用公物不得随意乱抄乱扔，不需用时要及时交回后勤，使用时向后勤领取，每学期后勤检查一次，发现丢失、乱扔者，要追究责任。
五、借用公物要登记，私人长期借用财产要有借条，经后勤主管或校长签字后，方可借用。如有丢失或长期不还者，要照价赔偿。
六、各室的财产责任到班主任、管理员。要教育学生爱护公物，不损坏公物。财产损坏丢失，要及时报告后勤、校长，追查相关人员责任。
6、农村小学学校管理制度
1、学校公共财物是为教育教学服务的国家财产，人人都有责任爱护。
2、教师特别是班主任要经常对学生进行爱护公物的教育。使学生养成讲文明、讲卫生、爱护公共财物的良好习惯。全体教师要以身作则，为学生做好爱护公物的榜样。
3、实行爱护公物责任制。学生桌椅责任到人，不得乱涂乱画或故意损坏，课室灯光、风扇指定学生专人控制，节约用电。放学后值日生要关锁门窗。如学生损坏公共财物，照价赔偿，如故意损坏者，按三倍价值赔偿。课室内的'财物，因遗失或非正常损坏，均由该班负责赔偿。
4、有意损坏公物的同学不能评为三好学生，班内公物损坏三件以上的不能评为优秀班集体。
5、办公室财物要造册登记，学校后勤和办公室各存一份。
6、办公室内所有公共财物竖家财产，教师都要爱惜，不能擅自拿走。
7、教师下班时应关好灯光、风扇、关锁门窗。如因疏忽而造成财物被盗或被损坏，由该办公室教师负责赔偿。
8、办公室主任要负起管理的责任，督促教师爱护学校公物，保证办公室的整洁。
9、教职工要借用学校公物，要经主管领导同意，凭借据借用，借用物品因自然损坏，应报学校后勤核实后注销，如因借用教师保管不善造成损坏的，由该教师负责赔偿。
10、借用学校公物以教育教学实际需要为原则，借用的物品不用要及时归还，不能转借他人使用。
11、教职工调离本校，一定要到后勤交清所有借用物品，凭总务处开具证明然后学校办理调离有关手续，如有遗失，照价赔偿。
12、各部门、各班级要维修损坏的公物，要先通过校园网上报总务处。总务处按缓急派员限时维修，未能按时维修又没有正当理由的，对有关人员每次罚款20元的处理。
财务管理制度14
为了加强财务管理，规范学校的财务行为，提高资金的使用效率，根据《事业单位财务规则》、《中小学财务制度》及教育局、财政局有关规定，结合我乡实际，特制定本制度。
一、学校财务管理及人员的配备
1、财务工作是学校工作的重要组成部分。各学校校长要把这项工作列入学校工作的重要环节。经常研究、审查财务工作的计划和执行情况。
2、各学校设总务主任1人。学校总务主任要认真学习政治理论和财务会计理论法规，廉洁自律，做到思想优秀，业务精湛，管理严格。年初有预算，年终有决算。
3、各学校要做到民主理财，财务公开，使学校领导、教职工对学校经费开支真正了解、放心。
二、经费管理制度
1、中心学校及所辖学校的财务收支，由中心学校财务室归口管理，各校要建好帐，经费实行“指标包干，合理安排，节余留用、超支不补”的原则。
2、认真编制预算，严格审查决算，严禁学校举债。各中小学校年初要编制好预算，期末组织财经清理小组清理结算，并将情况向教职工公布，年末在教职工大会上报告决算情况。
3、严格执行“三局”文件的收费标准。任何学校不得超标、另立项目、巧立名目收费，严格执行亮证收费，并开具财政部门统一印制的收费票据，坚决抵制乱摊派、乱罚款和搭车收费。
4、加强财务监督，严格财经纪律。严格执行收支两条线，所有支出实行校长“一支笔”审批。对现金、实物要定期盘点，做到“账账、账款、账实”相符。
5、加强现金管理，严格控制备用金。中小学现金的收付由总务经手。总务收款时，必须当日开出正式收款收据，不能以白条代收据。现金要及时入银行，不得坐支，不得挪用，严禁公款私存（中心学校的现金收付由出纳执行，备用金控制在8000元以内）。在现金保管中出现的问题，按“谁出问题，谁负责赔偿”的办法处理。
6、所有收入（含教辅书刊、学前班、幼儿园、劳务费、勤工俭学、商店承包款、公物赔偿、捐赠等收入）必须及时上缴入库。食堂要建立伙食费专账，独立核算，按时结算，并向师生公布伙食费结算情况。若有结余，也要及时入库。严禁拖欠、挪用公款，坚决禁止私设小金库和帐外帐。对于拖欠挪用公款的给予通报批评，相关责任人不参与评优晋级并撤销其职务、在年度考核中作“不合格”对象考虑。情节严重者，交上级或有关部门处理。
7、坚持勤俭节约的原则。少花钱、多办事、办好事、专款专用，经批准购置设备和物品，要严格履行采购（购物在500元以上者，必须由两人以上前往采购）、验收（验收人要在发票上签字确认）、审核、审批手续。
8、各学校的大型维修项目，报中心学校及上级批准后，经费按批准方案解决。各学校通过努力争取的捐赠以及勤工俭学收入等要全部缴入非税局。指标属于学校，凭票按实报销。
9、坚决禁止将中小学公用经费用来发放教职工福利。勤工俭学收入用于教职工福利也必须严格控制。
10、贫困寄宿生生活补助等救济款或助学金要及时按审定对象按标准足额发放到位并进行公示。
三、财务报销制度
（一）、原始凭证的要求
1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。所有原始凭证必须保证合法、有效、真实。严禁弄虚作假，坚决杜绝白纸发票。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、规格型号、计量单位、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。不同会计科目的不能开在一起。超市购物还必须附上电脑小票，餐饮发票要附上盖有财务印章的菜单或清单。发票上必须有三人（经手人、证明人、审批人）以上签名，经手人必须在发票上注明开支事由。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本年度或前一年度印制的）。
4、购买商品投资在20xx元以上、维修项目投资在5000元以上的支出发票必须附有《采购计划审批表》或由财政局评审中心出具的《结算确认表》。
5、报销差旅费者必须认真填写《差旅费报销单》，严格按报销标准附有当日当时的正规票据（一人的车票不能出现连号），若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。
6、交通费的报销。如果是在税务局开具的发票，则必须有附件，上面写明时间、去向、用途、金额和经手人。如果是租的士，则必须是“城市客运统一车票”，且一次的车票必须连号。
7、各种凭证、单据及签字除复写的外一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。
（二）、财务报销程序及要求
1、中心学校财务报销由中心学校总务主任审核，中心学校校长审批；中小学财务报销由学校总务主任核实、整理后交学校财经小组审核、学校校长审批，再由学校总务主任复印（留存备查），分类整理、登记（EXCEL格式电子文档），填写《事业收入支出明细表》，由校长签字、学校盖章后，连同原始凭证和电子文档一起上交中心学校出纳初审、总务主任复核、中心学校校长审批，才能办理报销。
2、因教育教学工作需要，学校购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写《购物报告审批单》，由负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循：验收、登记入库（经办人、保管人签字），办理领用手续的财务程序。属于“政府采购”的物资采购发票报销，还必须有《物资采购审批单》；属于固定资产的还需将固定资产登记入库。
3、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排。出差人差旅费报销标准一律按上级文件标准执行。报销差旅费，必须由出差人逐项认真填写《差旅费报销单》，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、审批人的签名。《差旅费报销单》后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐。外出参加会议或培训的须有《通知》及有关部门的审批手续等。
4、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校审批、签订合同后实施。工程结算时，由乙方出具正式建安完税发票，超过5000元的必须附有《合同书》和教育局、财政局的`审核意见。一次性较大金额的（1000元以上）开支必须经中心学校批准。
5、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况需要，也必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元（含酒水），并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准喝高级酒。不报销烟、娱乐发票。
6、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨年度支出，有特殊情况的需书面说明经批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。
7、中心学校负责监督和管理所辖各中小学的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。
8、学校凭原始凭证复印件和中心学校审核后的汇总报销单备查、记帐。
四、票证管理制度
1、收费票据由中心学校、学校总务处管理。
2、各种收据应从严控制，实行“领用、发放、缴销”制度，各单位应建立票证领用、发放、缴销登记簿，会计与出纳应定期核对清楚。
3、如发现票证丢失，应及时报告主管部门，并按票证管理办法处理有关责任人员。
五、校产管理制度
1、中心学校和各中小学均要建立校具校产登记册，新购或配送、接受捐赠的校具和仪器设备、图书等，均应及时编号、造册、分类存放。必须健全保管、领借、报损、报废、赔偿制度，做到校具校产来路明确、去向清楚。做到帐、卡、物三相符。所有电器，严禁领借给家庭使用。
2、各单位所有校具、校产实行班组（室）和个人保管相结合的保管责任制。总务处根据管理范围，定期进行检查，发现问题，及时处理。
⑴、单位的建筑物、土地及基建材料、公共场所所用的设备设施由总务处负责管理。
⑵、图书室、阅览室、仪器室、实验室、体育器械室、卫生室、音乐室的书刊、设备设施、仪器、器械等分别由图书管理员、仪器管理员和指定的体育老师、音乐老师负责保管，如有丢失，要负责赔偿。
⑶、教室内的设备设施（包括课桌、讲台、黑板、门窗、玻璃、卫生用品）每期开学前由班主任到总务处签字办理领用手续，期末由总务处逐班进行清点，若有丢失或损坏，班主任要追究到人，照价赔偿。
⑷、主权属单位的教职员工宿舍由单位负责维修，作为家庭用的宿舍内的用具设施（包括水表、龙头、电表、灯光、门窗、玻璃等）由用户负责维修，单职工住房兼办公用房的由学校负责维修。
3、单位的所有固定资产由总务处根据实际情况及工作需要，合理分配使用，任何人不得随意占用。若有特殊情况，要向学校借用校具者，需与总务处联系，经校长批准，再与保管人员办理借用手续后，方能借出。
4、在单位居住的职工按上级规定，按月交纳水电房租费，所有家具应自备自用，单职工住房兼办公室的用具可在学校领用。
六、基建管理制度。
1、各学校的新建或维修项目必须事前向中心学校和上级有关部门报告。经中心学校和教育局考察同意，经有关单位批准并办理好相关手续后才可发包。中心学校为工程建设的发包方。有工程项目的学校，要成立项目领导小组，要编制好预算并交教育局、财政局审核后，将合同书初稿送财政局、法制办初审。5万元以上的项目要进行招投标。合同签订后，学校管理人员要督促乙方保质、保量、按时完工，按期投入使用，尽早的发挥资金效益。
2、新建建筑物必须按有关规定进行设计和接受质量监督。学校的任何基建项目都必须与乙方签订《安全责任状》，否则不得开工建设。
3、严格按单位平面规划图设计规划建筑物，换人不换规划，中学和中心小学要严格按教学区、运动区、生活区分开设计规划。
4、施工要按批准的计划和图纸进行，不得擅自随意增加项目和变更图纸。如确因实际情况，需要变更图纸的，须报市有关部门同意、主管领导签字后才能更改。
5、所有基建项目，建设单位必须派专人或兼职人员抓工程质量，从破土动工到竣工止，各道工序都要严格检查质量并作好记录，防止出现xxx工程。
6、中心学校、上级有关部门对所有新建项目的合同、工程质量、进度到基建项目的竣工等进行监督、检查及验收。验收合格后才能办理决算。
7、基建工程全部完工后必须出具下列手续方可办理工程结算付款。
财务管理制度15
一、有事写请假条，请假1天由股长批准，请假2天报主管局长审批，
请假3天以上者报局长审批后，方可离开。
二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。
二、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的
基本工资，旷工3天扣当月的'全部工资，旷工4天以上者按下岗论处。
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财务管理制度07-01
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财务核算管理制度12-30
财务内部的管理制度01-10
学校财务的管理制度11-13
财务仓库管理制度11-11
有关财务的管理制度11-07