财务管理制度(合集)
在社会发展不断提速的今天，制度使用的情况越来越多，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是小编收集整理的财务管理制度，希望能够帮助到大家。
财务管理制度1
第一章 总则
第一条 为认真贯彻执行财经政策法规和有关制度，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《行政单位会计制度》等法律法规和制度，结合实际，制定本制度。
第二条 全办财务管理，严格按照“三重一大”的要求，坚持重大经费开支集体研究决定。严格执行审批制度，分管领导负责对办内经费开支的审批。财务人员负责对账户和经费运行情况进行管理和监督。
第二章 财务管理工作
第三条 各项财务收支活动实行统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出严格遵守行政单位经费管理规定。 第四条 认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
第五条 各项开支均应取得真实合法的原始凭证，由经办人签名后，按规定程序审批报销。
第六条 加强现金管理，不得“坐支”；加强支票管理，出纳、会计各司其职，相互制约和监督。
第七条 财务人员要以身作则、奉公守法，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
第八条 财务人员应做好会计档案管理工作，每年及时将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。每季度定期编制财务报告，并向分管领导报告经费使用情况。 第三章 财务开支审批
第九条 日常基本支出。即：购买办公物品、订阅报刊杂志以及办公设备日常维护等的支出，必须按照报销程序凭税务局统一监制的正式发票，由财务人员按有关要求审核，经分管财务领导审批后报销；开支数额单笔1万元内的，由账务人员提出意见并向分管领导报告审批后支付。
第十条 其他支出需由经办人员填写相关表格，送分管领导审核签字后，报分管财务领导进行审批签字，同意后报财务人员进行结算。
第十一条 资金拨付审批原则上不作二次拨款，确因特殊情况需拨款的，必须经办党组会议讨论决定后拨付。 第四章 现金管理
第十二条 差旅费、各类零星支出，一律由个人使用公务卡进行结算后方能报销。
第十三条 现金账目应日清月结，账款相符。任何科室不得私自设立“小金库”和公款私存，否则一切责任由科室负责人承担。
第十四条 积极推行公务卡制度，职工原则上不再借支现金。若情况特殊确需借支现金的，需写专题报告，报分管财务的办领导审批同意后，方可借支。工作结束后，必须在10天内及时报销。不结清借款的，不得再次借款。 第五章 经费支出管理
第十五条 经费支出严格执行财务管理有关规定，报账凭证必须是符合票据管理规定的原始凭证。财务审核人员须对凭证进行稽核，审查支出是否符合财务制度和财经纪律规定。对违规开支的，一律不予办理。
第十六条 公务接待费。严格按相关规定执行。 第十七条 差旅费。严格按现行文件要求执行。
差旅费开支范围，包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。出差人员差旅活动结束返回后，应在一周内填写差旅费报销单，并提供《西双版纳州扶贫办出差审批单》及相关票据等凭证，经财务人员审核、科室负责人签审后，报业务分管领导签审后，报分管财务的'领导签批。财务人员凭分管财务领导审批意见给予报销。
第十八条 公务车辆费用。严格按公务车辆管理规定执行。
（一） 车辆燃油费。车辆在城区内实行定点加油。下乡、出州产生的燃油费，燃油款发票由相关本次出差科室负责人证明后，经财务人员审核，报分管财务的为领导审批核销。
（二） 车辆保险费。由财务人员按程序办理，发票及保险单经财务人员审核、办公室负责人签审后，报分管财务的办领导审批核销。
（三） 车辆维修费。车辆实行定点维修。报修人员必须填写《西双版纳州扶贫办车辆维修申请单》，由综合科审核，报分管财务办领导同意后方能修理。综合科定期审核修理发票和《西双版纳州扶贫办车辆维修申请单》，确认无误后，报分管财务办领导审批核销。
第十九条 会议、培训费用。科室因工作需要召开专业会议或业务培训，须安排食宿的，必须填报《西双版纳州扶贫办会议、培训等活动审批单》，经业务分管领导同意后，报分管财务的领导审批。
第二十条 办公设备购置支出。所有办公设备的购置，须由科室书面提出购置申请，由综合科统一负责采购。采购电脑等信息化设备，型号、配置等要求按照有关规定审核把关，按正规采购程序进行。
第二十一条 办公耗材及用品支出。分两类：
（一） 日常办公耗材及用品。即：价值较低、一次性消耗的物品。如打印纸、碳素笔、笔记本、胶水、保洁用品等，由综合科根据工作需要统一购买。
（二） 非日常办公耗材及用品。即：价值较高、耐用或不常用，不作为固定资产管理的物品，如碳粉、墨盒等。科室向综合科提出购买需求后，由综合科统一购买。
第二十二条 办公日常费用支出。即：保证日常办公运转所需的支出。如银行手续费、电话费、邮寄费、水电费、物业管理费等，经财务人员审核后，报分管财务的领导审批核销。 第二十三条 日常维修（护）费支出。即：单位日常开支的固定资产（不包括交通工具）修理和维护费。如电脑、灯具、空调等维修（护），由需要维修（护）的科室提出申请，报综合科统一安排维修（护），所需费用按规定审核审批后核销。
第二十四条 慰问费支出。对在职、离退休人员住院和丧事的慰问，由工会和综合科共同负责。慰问金按规定支出标准审核审批后从工会经费中核销。慰问以组织关心、职工关爱为主，适当给予慰问金，具体标准以相关文件规定为准。 第二十五条 工会经费支出。工会经费由财务人员代管，经费支出按工会相关财务规定执行。工会经费的报销，按照经办人提供发票及相关凭据、工会负责人签字审核、分管财务的领导审批的程序进行。
第六章 财产物资管理
第二十六条 固定资产统一由综合科进行管理，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用科室或管理科室提出书面申请，按审批权限报批。应定期对固定资产进行清查、核实。
第二十七条 固定资产、办公用品、会议用品的管理和保障，综合科定期收集日常办公用品需求和使用情况信息，统一制定采购物品计划清单，报经分管领导批准后，交由综合科执行采购并管理，由科室根据需要向综合科领用。
第二十八条 对报废以及增加或减少的固定资产，由使用科室提出书面申请，经综合科初审后，报分管财务的领导审核，按资产处置相关规定办理。财务人员必须定期对固定资产进行定期盘点，做到账实相符，确保固定资产安全完整。 第七章 职工保障
第二十九条 住房公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费等，按统一规定执行。
财务管理制度2
幼儿园的财产、物品是保证教学计划完成所必需的物质条件，防止物品积压、浪费和损失。
一、严格执行财务制度，合理安排全园经费，做到开支有计划，使用有标准。
二、维护财经纪律，制定并执行财务管理制度。
三、固定财产由专人保管，分配到各班时，管理人员要定期检査，做到账物相符。
四、建立固定资产总账目及财产分类账，总账由会计负责，分类账由保管员负责。
五、严格检查出入物品，物品发放要履行登记手续。
六、需要购进的物品，要事先有计划，经主管领导批准，凡费用在100元以上要有园长批准购买，做到精打细算、节约开支。
七、树立为教学教育服务观念，做到有计划购物，办好验收入库存手续。
八、财产增加由保管员填写食物验收单，入账手续完毕方能使用。
九、财产减少，即残损处理，由保管员填写财产报废审批表，领导同意方能销账。
十、幼儿园固定资产，教职工只有保管权和使用权，没有处置权和外借权。
十一、幼儿园的一切财产物品外借，必须凭借用人的'借条或单位的介绍信，写明物品名称、规格、数量、归还日期，经园领导同意后向保管人借。
财务管理制度3
第一章 总 则
第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条 本规定目标：
1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章 货币资金管理
第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章 现金管理
第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
第十一条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。
第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
第四章 银行存款管理
第十三条 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
第十五条 出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。
第五章 固定资产管理
第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。
第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。
第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。
第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。
第二十一条 各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。
第二十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。
第六章 低值易耗品管理
第二十三条 低值易耗品的购入
1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。
2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。
3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理会议研究决定。
第二十四条 低值易耗品的领用和管理
1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。
2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。
3、保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。
第七章 应收款项管理
第二十五条 本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。
第二十六条 财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。
第二十七条 职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特殊需要借款时，必须经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。
第二十八条 职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。特殊情况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。
第二十九条 关于经营部、公司营业款结账工作程序
1、经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。
2、经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金额登记备查簿，根据结款情况及时登记备查簿。
3、月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份《应收账款明细表》。
4、每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。
5、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。
第八章 合同管理
第三十条 经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《合同法》，所列条款要科学严密。
第三十一条各部室签订的.经济合同，必须报总经理审批后加盖行政章生效;经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签注意见并加盖合同专用章后生效;审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。
第三十二条合同价款的支付和结算
1、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%—5%的工程质量保证金(期限不少于一年)，其余款项进行支付。
2、设备等采购合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，根据验收凭据，按合同规定办理结算手续，并留合同价款的3%—5%，期限不少于一年的质量保证金。
第九章 税务发票和内部票据管理
第三十三条 票据及有关印章的保管
1、财务要加强货币资金票据(发票、门票和电影票等)的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。
2、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章(财务专用章和个人名章)应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。
3、应确保各种票据的完整无缺。
第三十四条 发票的管理
1、发票领用、保管
①由出纳领购、保管、整理、缴销;会计设登记簿进行登记;
②发票由出纳人员专人保管、专柜存放;
③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作;
2、发票开据、作废
①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票;
②发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章;
第三十五条 支票管理
1、建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。
2、领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。
3、签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。
4、接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。
第十章 财务开支管理
第三十五条 财务开支审批原则和管理办法
财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准;小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理办法。
第三十六条 费用报销手续
1、各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条 购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销
第十一章 财务人员岗位职责
第三十六条 会计人员岗位职责
1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。
2、负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。
3、按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。
4、定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。
6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。
7、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。
8、负责会计档案的整理、归档及安全工作。
9、配合好各部门工作。
10、完成领导布置的临时工作。
第三十七条 出纳员岗位职责
1、负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。
2、出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。
3、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。
4、管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。
5、根据办公室下发的人事通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。
6、办理税务和银行有关事宜。
7、完成领导交办的临时工作。
第三十八条 保管岗位职责
1、办理物品入库验收、登记和领用出库手续;
2、按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。
3、按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。
4、对交还的物品，分门别类，分别上账入库。
5、负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。
6、对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。
7、对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。
8、每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出建议。
9、完成领导交办的其他工作。
财务管理制度4
一、学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的'须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿用私用。
二、固定资产管理员要认真做好固定资产的登记保管工作。要设立固定资产总帐、分类登记帐。实行二级管理，各组室要指定一名兼职管理员。做到帐帐相符、帐物相符。
三、凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。
四、凡借用固定资产者要经主管领导批准后办理借用手续。
五、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。
六、固定资产的报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。
七、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。
财务管理制度5
为进一步加强医院营养食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就医院营养食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、医院营养食堂财务管理的总体要求
医院营养举办食堂是一项公益性事业，以服务员工和病人为宗旨，不以盈利为目的；认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、医院营养食堂物资采购管理
(一)食堂物资采购做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立物资定点采购制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定点采购或配送。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物品采购单”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据食堂各班长提出的食物采购品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经领班审校无误后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。医院营养食堂主管每月月末进行一次全面的清查盘点，做到帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、医院营养食堂收入管理
(一)食堂收入主要来源于员工和病人及陪护外人员的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月伙食收入。医院营养领导工作餐费及招待费视同当月伙食收入核算。
(二)外单位营养在我医院营养食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，待月底汇总后由食堂财务员直接找外单位收取，每月5日前外单位必须全额付款，否则停止为该单位人员进行饭卡充值。
(三)零星人员就餐，食堂管理人员收取现金后应为其开具收据，然后进行饭卡充值，将现金登记入账。
四、医院营养食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指医院营养食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
（1）粮食支出：医院营养食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：医院营养食堂烧菜所耗用的支出
（3）调料支出：医院营养食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；
（4）燃料支出：医院营养食堂加工过程中耗用煤气等支出；
（5）其他材料支出：医院营养食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：医院营养食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的.管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资的购入，按实际支付的价格计价。物资购入时应填写食堂物资入库单，并经食堂主管或财务验收、过秤签字后入库。
现购现用物资的购入，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，食堂物资出库单须经食堂主管签章，并记入账簿。
(三)食堂菜类的采购由专职采购员到菜市场采购，并填写“食堂物品采购单”，由验收人及食堂负责人签字，经常采购的米、油、面粉、肉、面粉等大额采购项目实行定点集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合市场的实际情况，杜绝购少报多或品名不符现象。
（四）付款：对定点采购的物品执行定期付款制度，经验收合格，手续齐全（发票填写准确、完整、规范）的物品，由各班长签字，食堂主管签字同意后，交财务办理银行转帐手续，非特殊原因不得支付现金。对蔬菜、副食以零星为主的采购，采购员凭各班长填写的计划单，经食堂主管同意后，可以领取核定的备用金（以3天的零星采购量为限）。每周二、五凭有较发票向财务报帐。报销的发票先经班长审核签字，食堂主管审核签字，财务核实发票无误后方可支付现金。对手续不全、发票不规范的，财务有权拒绝支付现金。
五、医院营养食堂财务收支结算管理
(一)医院营养食堂坚持“收支平衡、略有节余”的原则。食堂实行自收自支，自负盈亏。
(二)食堂成本实行每天一小结，每月一大结，每日营业结束后，将当天营业收入和采购支出情况及时汇总，做到日清日结，每日编制盈亏计算表，每周将盈亏计算表进行汇总编制食堂周报，月底按照食堂周报汇总计算出“月份食堂经营情况汇总表”，报告食堂主管，做到及时发现问题，分析原因，消除亏损。
六、医院营养食堂资料档案管理
食堂的原始核算资料，由食堂负责人每月装订成册，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起保存。
财务管理制度6
第一条 为加强财务管理和经费核算，规范经费支出及审批程序，结合办公室工作实际，特制定本制度。
第二条 县办公室统一为一个预算单位。办公室银行账户严格按国家规定开设和使用，办公室各股室及归口管理部门所有财务收支由人事财务股统一办理和核算。除人员经费外，人事财务股将归口管理部门公用经费作内部立核算。
第三条 会计核算严格遵守《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规、制度。
第四条 办公室会计机构为人事财务股，会计机构负责人为办公室主任，人事财务股设会计、出纳各一人，各司其职如下：
(一)会计员岗位职责
1.负责单位财务会计的全面工作。
2.负责对出纳员移交的各类原始凭证进行再次审核，若在审核过程中发现违规、违纪的原始凭证，应及时向办公室主任报告。对合法、合规、真实完整的原始凭证按国家统一的会计制度和会计电算化管理的有关规定录入微机制作记账凭证，经审核登账后，打印输出并附上原始凭证，同时按《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》等要求，登记账簿。
3.负责对出纳员所付资金进行审核，对不符合开支范围、管理不规范的资金不予盖章支付。
4.月末根据账务记录填制银行存款余额签证单，经开户银行核对签章后方可结账。
5.月终5日内，按有关报表编报要求，编制上报会计报表。
6.负责做好单位的年终财务决算工作，做到真实、及时、准确、完整、清晰。
7.为单位领导提供准确无误的财务会计信息。
8.负责有价票据的管理，做好票据领、销登激作。
9.服从分工，完成领导和办公室安排的其他工作任务。
(二)出纳员职责
1.负责办理单位综合预算指标范围内的转账、汇兑、拨付等资金收付业务。
2.根据有关财经法律、法规、制度的规定，办理单位工资的拨付(统发)和各种费用的报销、划解。
3.负责财务收支原始凭证的审核，其审核的基本内容：财务收支业务是否符合国家统一的财务会计制度的规定;原始凭证是否符合原始凭证的基本要素，是否符合原始凭证填制的基本要求;原始凭证的真实性、合法性。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对情节严重的、特殊的应当予以扣留，并及时向财务负责人报告;属政府采购范围的支出项目，是否经政府采购中心统一采购;原始凭证是否有经手人签字和单位领导审批签字。
4.负责整理原始凭证，根据原始凭证及时逐笔登记《银行存款日记总账》、《银行存款日记明细账》，做到日清月结，并及时按有关手续移交给会计进行核算。
5.负责按日编报单位《银行存款日报表》交会计审核和核算。
6.负责定期与会计核对银行存款余额，并相互签章加以证实。
7.积极配合会计做好单位的年终会计决算报表编制工作。
8.服从分工，完成领导和办公室安排的其他工作。
第五条 经费预算由人事财务股在征求各股室和部门意见的基础上，按财政部门的规定和要求编制。预算编制完成报主任办公会议审定。
第六条 经费支出严格按照批准的预算执行，即有预算才予安排支出。未列预算而需要支出的特殊事项，必须报办公室主任审查同意后方可安排支出。
第七条 经费支出实行办公室主任审批制度。所有支出单据应由经办人签名确认后送人事财务股和分管领导审核，再送主任审核同意后方可报帐。县领导临时安排的开支项目，经办人员应事先向办公室主任报告。
第八条 所有经费支出，经办人必须事前报告主任同意后和财务人员一同办理，原则上要有两人以上参与，并在原始支出凭证(发票)上签字说明或证明。严禁弄虚作假报销支出。
第九条 各项支出须严格按照国家有关规定，凭合法合规的原始凭证办理支出报销。采购物品和核销支出按以下规定办理：
(一)购买办公用品。股室和部门采购办公用品，报经主任批准后，原则上由人事财务股统一购买。特殊情况需股室自行购买的，报经主任审批同意后，方可购买，购买后必须报告人事财务股登记后方可使用。其中：属固定资产和耐用物品更新的，需把损坏(旧)物品交回人事财务股。物品采购结束取得正式发票，报主任签字后，方可核销支出。
(二)差旅费报销。干部职工因公出差必须填报出差审批单，填报出差事由、地点、天数等事项经批准后出差，出差回来必须报告批准出差人。办公室班子成员出差应报告办公室主任。报销差旅费必须附出差审批单及原始凭证，并按实际出差天数据实报销，差旅费用报销标准统一按有关规定执行。出差人员出差结束，在一周内，按批准时间和规定标准填写差旅费报销单，单据填好后先交批准出差人和财务人员审核再报办公室主任审批报销。若有出差预支公款的，必须一并结清。
(三)车辆费用报销。经批准的车辆修理费用和出车产生的各项费用由驾驶员按规定填写报销单，送小车队队长和分管领导审核后再送主任审批报销;部门使用的'车辆产生的费用先由小车队队长、部门负责人、分管领导审核后，送主任审批报销。
(四)接待费用报销。接待工作应本着勤俭节约、热情、规范、适度的原则进行，有接待任务时，应先请示主任同意，根据来人情况由相应的领导和部门人员参加，凡与公务无关及未经批准的接待，费用由各股室或部门相关人员承担。
为方便工作，需在定点酒店或经销店挂账的，必须是办公室商定的有效签单人签字，并事先报告办公室主任和人事财务股负责人，否则一律视为无效签单，不予报销。
第十条 经费报销人对所提供原始凭证的真实性、合法性和完整性负责。
第十一条 财务人员对经办的经费支出负责。收到支出报销凭证要严格审查，发现问题必须要求报销人重新完善相关凭证或手续，凭手续完善的凭证报销支出，不得以不合规、不合法的凭证报销支出;对于在经费报销过程中发现的原始凭证不真实、不合法、不完整、随意扩开支范围、提高开支标准等违本规定的经费报销事项，予以退回，拒绝付款。
第十二条 职工因工作需要借备用金的，须经办公室主任批准并在事后归还，最迟应在本年度12月20日以前归还。
第十三条 单项支出数额较的，由主任办公会集体讨论决定。
第十四条 采购物品必须遵守政府采购有关规定，涉及政府采购物品的必须报政府采购办审批。
第十五条 人事财务股必须做好整个系统的固定资产管理工作，一年清理一次，达到报废或自然毁损的，写出处理意见报有关部门批准后，及时核减固定资产。
第十六条 部门需要作定点记帐的应单立户，不得与县办户头并在一起，以便作帐务处理。
第十七条 人事财务股负责向有关部门按时报送会计报表资料，并认真整理、保管会计档案，确保会计资料的完整性、真实性。
第十八条 办公室机关财务人员和其他工作人员违以上规定，对单位名誉造成损害或给单位造成经济损失的，视情节和后果追究政纪、经济直至法律责任。
第十九条 本制度自印发之日起执行，原管理规定自行废止。
财务管理制度7
为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展。根据《中小学校财务制度》和国家有关规定，结合本校实际，特制定本制度。
一、财务管理体制
1、在总务处下设财务室，实行“统一领导，统一管理”的体制，学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。
2、财务室设报帐员一名，报帐员根据《会计法》行使工作职责，负责办理学校的经费报帐活动业务。
二、预算管理
1、收入预算：参考上一年度预算执行情况考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，根据预算年度的收入增减因素和措施，在预算年度的第一季度对收入进行预算编制。
2、支出预算：根据学校开展教学和其他活动需要和财力的可能，在预算年度的第一季度对支出进行预算编制，支出预算编制，应在保证人员工资的前提下安排其他各项支出。
3、收、支预算均严格按照市区财政局核定的预算控制数进行编制预算。
三、收入管理
1、财政补助收入管理：对从教育局拔给的教育事业费、公共医疗经费、养老保险等财政补助收入，严格按照财政预算支出分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用。
2、事业收入管理：对学校开展教学及其辅助活动依法取得的学费、借读费、捐赠费、银行存款利息等预算外收入资金，全部足额按时上缴财政专户。
3、各项收费必须严格执行国家规定的标准和范围，使用财政规定的.合法票据，各项收入全部纳入学校预算，统一管理，统一使用。
四、支出管理
1、合理安排各项支出，贯彻勤俭办学、厉行节约和量力而为的原则，严格执行国家的财政财务制度和财经纪律，严格执行国家关于工资、津贴和福利待遇等方面的规定，控制人员经费支出，相对增加公用经费支出，促进教育事业的发展。
2、对各项支出实行分类管理，重点是事业支出和建设性支出。建设性支出，不得超预算挤占教育事业经费。
3、对各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数或预算数代替支出数，随时接受有关部门的审计和检查。
4、各项支出应经校长审批签字，财务室方能办理报销手续。
五、资产管理
1、流动资产管理：贯彻内部牵制原则，实现现金和各种银行存款处理的合理分工，钱帐分理，严格执行现金和银行存款的会计处理规程，按规定登记银行存款和现金日记帐，定期或不定期对银行存款和现金进行核对和清查保证帐实相符。
2、固定资产管理：设立固定资产的分类明细帐，定期或不定期对固定资产进行清查盘点，年度终结前，进行一次全面的清查盘点，做到帐物相符，并按规定程序对盘盈、盘亏的固定资产进行及时处理。
六、财务监督
1、接受有关部门对校财务预算、预算执行、决算编报的财务监督和内部监督。
2、本校财务监督实行事前监督、事中监督和事后监督的三种形式。
3、财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。
财务管理制度8
一、财务概念：
公司的财务管理部通常分为三部分：预算，成本与利润和风险控制。第一是会计核算和报表，这是会计的信息系统部分，主要是依据会计准则对外提供企业经营报告。关键是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务。第二是财务管理和控制，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态，关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。关键词是：股票、债券、贷款、承兑汇票、收购、现金流、风险。公司的财务管理部外乎三部分：将管理分为三部分：预算，成本与利润和风险控制
二、企业财务管理存在的问题
1、财务管理缺乏监督
财务管理需要制度作保证。有章不循、有法不依、有规不守、有责不负，年初无预算、开支无计划、成本无控制、费用无限制、核算无规矩、挂账不清理等，是造成财务秩序混乱的根本原因。
2、职能部门权责不清
管理人员及各职能部门存在有权无责或有责无权的现象。只行使权利，而不承担责任，对重大经济损失没有建立责任追究制度，直接造成财务管理混乱。
三、树立全新的财务管理理念——项目财务管理制度在财务管理上体现最为明显的就是财务目标不是“利润最大化”，而是“产值最大化”。
1、现金流观念
衡量财产和价值使用的是现金流而不是会计利润，现金流是企业所收到的并可用于再投资的现金，而按权责发生制核算的会计利润是赚得的收益而不是手头可以使用的现金。也就是公司的现金流和会计利润的发生往往不是同步的，在许多情况下，现金流量指标比利润指标更加重要，即便有良好的经营业绩，但由于现金流量不足造成财务状况恶化，照样会使企业破产。
2、利润最大化观念
企业生产经营的最终目标是利润最大化，企业的财务管理也必须确立利润最大化观念。要实现这一目标，公司必须加强对各项目部收入、成本、费用、资金等指标的控制，加强对项目部利润的考核，确保目标的实现和利润最大化。
四、各部门相互协作，相互制约
1、办公室、财务部必须分开，各自行使公司权力和职责。财务部只能行使跟财务有关的权利和职责，办公室则负责采购、人事、劳资等方面的管理。
2、生产经营部、财务部在资金分配数据上必须保持一致。各项目部随时可以查阅有关本部门的收入费用情况，做到心中有数。
3、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
4、内部财务公开。对于每年的产值、成本、税金及附加等每个部门都有权利查阅。
五、财务管理规范化的实施步骤
（一）收入管理
1、落实项目责任制，在每个工程的合同签订起，各设计部必须做到“谁负责的工程，谁负责设计收入的到位”。要建立重大经济损失责任追究制度。对于设计收入呆账、坏账，及时找出原因予以追回，如果因为责任人失职造成的经济损失要追究相关人员的责任。
2、生产经营部每月就各项目设计收入的合同金额、项目设计实际收入金额都要建立收入明细表、项目情况表、分配明细表；财务部要建立银行收入明细表，把每一笔收入细化到每个设计部；每个月生产经营部与财务部核对收入数据并写出情况分析。这样每个月和每年对于每个项目分配情况一目了然。
（二）支出管理
项目部成本管理
1、严格成本控制。每个项目按照各自分配比例划分，项目的每笔款项到账后进行公司与项目部分配直至本项目全部收入到账，应严格控制金额上限，分配项目部收入多少，项目部只能在这个金额的标准进行资金处置，不应出现钱未入账而先行支出的现象。
2、应该摒弃以前项目部的费用报销方法，每个项目所涉及支出，除正常经营性成本费用外，所涉及的工资、奖金等支出必须严格建立工资奖金发放表，不应为了躲避缴纳个人所得税而采取的'以费用抵工资的做法。
3、财务部应该做好项目部的工资发放明细表、项目部工资汇总表，会计在处理账务的时候应在用友软件里合用项目管理进行账务处理，对于涉及某一个项目每笔收入、每笔支出都有详细的账务处理，并做好相关的监控，支出大于收入的时候应停止设计部继续报账。如的确需要动用资金，经总经理批准后采取借款的形式，待收入到账后冲减。
4、每个月出具项目管理情况表，针对情况表，对每个设计部当月收入和支出情况写出财务分析并报总经理审阅。
公司管理部门成本管理
1、每个部门负责人每年在年初分析会上结合往年情况等因素上报本部门每年费用开支金额，由董事会分析后形成费用预算表。今后可以根据预算表的情况出台费用报销办法，对于不同职务、不同级别、不同部门的费用每年实行定额报销，只要超出报销金额必须经总经理同意才能报销。
2、财务部对每个部门的费用进行部门核算的账务处理，每月出具成本情况构成表、部门费用明细表并写出分析。
3、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。办公室每个月应出具购买办公用品费用明细表和库存用品明细表。
4、正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
5、加大职工勤俭节约的道德素质教育，要大力提倡节约用电用水用纸。
六、提高职工工资待遇，调动职工工作的积极主动性
1、推荐实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，打破大锅饭，实行按劳分配。
2、公布工资构成标准、奖金发放标准、奖金发放比例，每个部门负责人一份。对于电话费报销标准、外出办事补助标准、私车公用补助标准、奖金发放时间、标准等等都应该有明确的规定并遵照执行，而且规定之标准也必须随着经济的变化而变化，逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。通过内部有效管理，企业效益增长，职工待遇不断提高，才能逗硬制度考核，杜绝贪污。
财务管理制度9
第一章总则
第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准、程序和办法,特制定本规定。
第二章费用报销审批
第二条 总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第三条 总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视情况对费用预算做适当调整。
第四条 开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必须提前向财务本部申请,由财务本部根据审批权限审批或报批。
第五条 各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。
第六条 总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。
第三章差旅费开支
第七条 总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。
第八条 总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第九条 总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。
第十条 出差地区划分为一般地区与特殊地区(特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(出发、返回当日均算)。
第十一条 总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特殊情况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。
第十二条 出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%给予补贴。(乘坐特快列车的.,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)
第十三条 总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头往返费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十四条 总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自第二十一日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差,当日往返者,按每天出差补助的一半给予补助。
第十五条 总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视具体情况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
第十六条 职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定第二十六、二十六条 的规定于出差前申请,特殊情况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。
第十七条 职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。
第十八条 总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。
第十九条 总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。
第二十条 出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”招待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。
第二十一条 出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。
第四章招待费支出
第二十二条 业务招待费包括:招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。
第二十三条 总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。
第二十四条 以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。
第二十五条 总公司年末举行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合控制。
第二十六条 总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握,不得超支。
第二十七条 总公司各部门确因工作需要,必须宴请的,按下列原则和办法办理。
1。提倡勤俭节约,反对铺张浪费,年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算;
2.限制陪餐人数,原则上陪同人员不得多于来宾人数;
3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);
4.必须事先填写招待费审批单,并经批准;
5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。
第二十八条 总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况,由财务本部定期审核公布。
第五章 附则
第二十九条 本规定由财务本部门负责解释和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法,报总公司批准后执行。
第三十条 本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。
附表1
级 别
乘坐标准
飞 机
火 车
轮 船
总经理、副总经理、助理总经理
头等仓
软席
头等仓
部门正职
商业仓
软席
二等仓
其他人员
普通仓
硬席
三等仓
附表2
级别
单人住宿标准(人.天)
(一般地区/特殊地区)
同性两人住宿标准(人.天)
(一般地区/特殊地区)
助理总经理
500/800内实报
――
部门正职
300/500内实报
――
部门副职
240/400内实报
150/210内实报
处级经理
200/320内实报
120/180内实报
一般人员
160/240内实报
100/160内实报
附表3
级别
标 准
行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾
总经理特批
行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)
200元/人
行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)
150元/人
一般宴请
80元/人
财务管理制度10
财务工作是学校一切工作的基础和保证，为加强财务工作管理，根据《会计法》和《全体人员规则》结合我校的实际情况，特制如下规定：
1、为了认真执行财务制度，加强资金管理，在学校校长统一领导下，由一位副校长直接分管财务工作。
2、对财务工作，实行收费公示制、财务公开制，收支两条线，并接受执法部门的检查、监督。
3、管好国家下拨的`经费，根据拨款拟定各项预算，准确地掌握经费运用、周转、变化，做到计划开支，满足教学，达到收支平衡，办好决算。
4、通过勤工俭学等形式多渠道自筹办学经费努力改变校园面貌，及教学环境更新教学设备，改善教职工的福利待遇。
5、财务人员必须执行主管领导“一支笔”的审批制度。帐目有凭有据，报帐时应先由财务按照规定进行核实后，由主管领导签字生效结帐。
6、建立健全严密的财务传递制度，做到手续完备帐物相符，日清月结，使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。
7、严格遵守国家法令，法规，做好各项财务工作充分运用会计资料经济效果，提供真实数据，预测经济形势，当好学校参谋。
8、有计划地对财务人员进行业务培训，不断提高财会人员素质。
财务管理制度11
1、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进展登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。
2、村级收据统一使用“经济开发区农村合作经济组织专用收款收据”，各村不得自印或向外购置收款收据。严格实行收据领购制度，做到限量领购，原则上各村每次收据领购数量不得超过一本。村报账员使用收据向经管站领取，收据用完后，采用以旧换新的方法，收据存根由经管站统一存档保管。
3、各村的一切支付必须取得合法的、标准的原始凭证。自制凭证统一使用付款单，工资报销单和差旅费报销单，各种付出发票必须具备经手人、证明人和审批人签名，并注明用途加盖民主理财专用章。对违反财务制度的'票据报账员有权回绝支付，会计不得入账，对不符合规定手续的付出发票，会计、报账员有权要求补充更正，另外对所有开支能取得正式发票的一律凭正式发票报账，不得以便条（收据）报账，严禁各村记账。
上述各项非生产性开支严格执行上限控制，遇特殊情况（如：开展集体经济等）确需超额开支，需按以下程序操作：各村根据自身集体经济年收入情况按10%比例提取用于超额开支部分，并采取“一事一议”方法处理，即先经过村民代表会议讨论通过后报镇蹲点领导以及镇党委、政府研究同意后在提取资金中列支。
财务管理制度12
为进一步加强我县中小学校的财务管理，建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系，提高资金使用效益，保证正常教育教学活动的开展，促进学校的改革和发展，按照《中华人民共和国会计法》和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定，结合我县教育系统的实际，特制定本办法。
一、总则
(一)中小学财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭节约的方针，正确处理学校发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。
(二)中小学财务管理的主要任务：依法多渠道筹集资金，合理编制学校预算，规范会计核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失，建立健全财务规章制度，对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
(三)中小学财务管理体制：学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理办法，在校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作。
二、资金管理
(一)预算管理
学校年初根据要求编制年度预算。预算编制要考虑到教育学年制的`特殊性，坚持“量入为出，收支平衡”的原则，坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，不得编制赤字预算。
(二)收入管理
1.学校必须严格按国家有关政策规定依法组织收入。收入全部纳入学校预算，统一管理，统一核算;事业收入严格遵守“收支两条线”的规定，及时上缴财政专户，学校不准隐瞒、转移收入，不准将单位收入转移其他账户;学校要设置收入台帐。
2.学校收费坚持收费许可和公示制度，接受社会和家长的监督。校长是学校收费管理的第一责任人，必须切实做好收费管理工作;凡违反规定收费的，将依据有关规定追究校长和有关人员的责任。
3.学校要加强票据的领、销、存管理。票据由会计人员登记管理，负责发出、回收、检查及定期办理核销手续。
4.学费、住宿费、代管费等收费，必须开具浙江省财政部门监制统一的非税收入票据或税务部门监制的税务票据。
(三)支出管理
资金支出应当严格执行上级主管部门和财政部门有关财务制度规定的开支范围及开支标准;上级主管部门和财政部门没有统一规定的，由学校结合本地情况制定支出标准，报主管部门和财政部门备案。
1.严格资金使用审批手续，票据报销要有经办人、审核人和审批人,实行“一支笔”审批制度。
2.学校对大宗设备的采购，要按照“合理、节约、有效、实用”的原则，组织有关人员进行论证，严格履行报批和验收手续;大宗物品采购报销时，还要有验收人签证，附有合同、协议及清单等附件。
3.学校应该规范公用经费支出范围，严格按照《关于印发浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》(浙财教字〔20xx〕84号)、《关于核定全省中小学教师培训收费标准的复函》(浙价费〔x1〕258号)和《关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知》(浙财行〔x4〕10号)及有关问题解答等标准执行。
4.学校专项资金一定要专款专用,不得挤占或挪作他用。
5.学校要严格控制工资、奖金、福利等支出管理，不准巧立名目乱发奖金、补贴或实物;绩效工资按照《关于x年开始非义务教育学校绩效工资发放的补充通知》(苍教人〔〕14号)和《关于x年开始义务教育学校绩效工资发放的补充通知》(苍教人〔〕15号)标准进行发放。
三、资产管理
(一)现金和银行存款管理参照《苍南县预算会计核算中心备用金管理办法(试行)》有关规定执行。
(二)加强对应收款项的管理，及时清理结算，不得长期挂账，对确实无法收回的应收及暂付款项，要查明原因、分清责任，经规定程序批准后核销。
(三)学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格管理;每年至少清点一次，保证账实相符。
(四)固定资产管理
1.固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
2.单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如图书、仪器、课桌凳、办公桌椅等也应作为固定资产管理。
3.中小学校的固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产。
4.中小学校的固定资产(校办产业、民办学校除外)一律不提折旧。
5.学校要建立固定资产管理责任制，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准，制定各类固定资产管理制度，建立固定资产台账和卡片(有条件的学校可用计算机管理)，做到账、卡、物相符。
6.学校每年要进行一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拨、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核后报同级财政部门审批。
四、会计档案和会计交接
(一)会计档案
学校应按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥善保管，严防毁损、散失和泄密。
(二)会计交接
财会人员、财产保管员调离岗位，应办理会计交接手续，未办理交接手续不得调动或离职;交接手续，应有监交人员负责监交并填写移交清册;学区管辖的义务学校由学区负责监交，直属单位和学校由教育局计财科负责监交;交接双方要在清册上签名或盖章。
五、财务监督和财务人员管理
(一)财务监督
财务监督是贯彻国家财政法规，维护财经纪律和执行学校财务规章制度的保证。
1.强化教育内部的经济责任审计，继续开展财务收支常规审计检查和清产核资工作，净化财务管理环境。
2.充分发挥民主理财的作用，学校要定期向教职工公布财务收支状况。
3.对于违反财务管理制度的违规违纪行为，按照相关规定将对学校法人、分管领导和直接责任人予以处理。
(二)财务人员的管理
1.按有关回避的规定，学校主要领导的亲属不能担任本校的会计、出纳。
2.财会人员必须持有《会计从业资格证》。学校财务人员要保持相对稳定，不能随意更换;若要更换，必须征求教育局计财科意见，以保证教育系统财会人员的稳定。
3.财务人员职责:
出纳负责学校现金保管,对原始凭证、自制凭证、外来凭证按有关规定进行验证、报销;负责远程报账录入工作，网络审核，国库统一支付系统用款计划申请，直接(授权)支付录入等工作。
会计负责预决算、财务报表，奖金及补贴发放造册;负责远程报账票据送审，凭证制单、记账,国库统一支付系统用款计划审核、支付复核,票据送审等工作。
总务主任具体负责学校财务后勤保障工作，做好报销凭证审核、财产管理等工作。
4.学校负责人和会计人员要认真学习有关财务管理的法律、法规和制度，严格执行《中华人民共和国会计法》等相关法规的规定，规范会计核算，认真履行职责。
5.县教育局将定期举办学校分管财务领导和财会人员的培训班，提高财务后勤管理水平。
六、其他
(一)有开办食堂的学校，应开设食堂专用账户，按规定实行独立核算，严禁公款私存;学校食堂旨在为师生服务，应做到保本经营。
(二)学校基本建设投资的财务管理，按照相关规定执行。
(三)工会经费主要用于开展教职工教育与活动方面，不得用于发放补贴,不得用于个人资金拆借等。
七、检查与评比
(一)学区财会人员负责对辖区内学校财务工作指导和监管，经常对学校财务工作进行检查，及时掌握学校财务工作动态，提出意见和建议;学校要真实反映财务工作情况，主动接受学区财务人员的检查，对存在的问题要及时整改，规范财务工作行为。
(二)年终县教育局将开展学校财务后勤工作评先评优活动，表彰学校后勤工作中涌现出来的先进系统和个人，不断提高教育系统后勤保障能力。
八、附则
(一)学校可根据本办法，结合本校实际制定具体的实施细则，报主管部门备案。
(二)本办法由县教育局负责解释和修订。
(三)本办法自公布之日起执行。
财务管理制度13
为进一步提高财政资金使用效益，构建服务节约型机关,根据《中共中央八项规定》、《中央八项规定实施细则》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及十八大以来廉政新规定等文件精神和省、市相关财经纪律，结合中心实际，特制定6 本制度。
一、基本原则
1.严格执行行政事业单位资金管理、国库集中支付统一核算和规范津贴补贴发放等有关规定。
2.厉行节约，反对浪费，勤俭办事，建设节约型机关。
3.加强经费支出预算管理，坚持先预算、后支出，支出有标准，量财而行、量力而为、精打细算。保证公务需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政成本。
4.强化财务内控机制建设，建立健全经费支出审批制度，先审批、后支出、再报销。
5.坚持民主理财，实行分级负责、集体讨论和财务公开。
二、全面推进预算绩效管理
加强预算绩效管理，是提高行政效能和“用财”水平的重要举措。建立绩效目标管理机制，在编制年度预算时制定预算目标，并编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。完善预算支出责任制度，提高预算支出执行的及时性、均衡性和有效性。预算执行结束后，认真做好收支结转、决算、立卷归档工作，及时组织对财政专项资金的使用情况进行绩效评价。
三、经费支出审批规定
财务工作由分管财务的领导根据财务管理制度具体负责。各项经费，包括人员经费、公用经费、专项经费等的收支，采取统一管理、统一审批的办法。经财务人员核对后，3万元以下业务经费支出前经办人需按流程进行审批（具体流程见附表1）。3万元（含3万元）以上的大额开支（资产处置）须经领导班子集体讨论同意后方可支出。任何个人不得擅自决定大额资金（资产）的开支使用及处置。支出应严格控制在年度预算之内，在预算下达的指标内列支，超出部分不予报销。
四、财务报销规定、报销程序和要求
1.报销规定：财务报销工作由分管财务的领导根据财务管理制度具体负责。所有经费报销需综合处负责人审核后再由分管财务的领导审批。
2.报销程序：经办人签字→财务人员审查原始票据→综合处负责人审核签字
7
→分管财务领导审批→报销。
3.相关要求：经手人准备报销相关凭证，认真如实填写相应报销单，在经费开支后1个月内完成报销。各项支出应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。
五、各项经费支出
（一）会议费
会议应当在会议定点场所举行，按协议价格结算，实行“一会一结”。会议费标准中住宿费、伙食费实际发生数不得超过按照单项定额计算的经费预算总数；
伙食费中、晚餐单餐不得超过75元/人；
半天会议伙食费参照标准减半执行，原则上一类会议不超过一天，二、三类会议不超过半天。
1.会议标准：
一类会议是指由市委、市政府召开，各县（市、区）党委、政府和市直部门主要负责人或分管负责人等参加的会议。
二类会议是指以市委、市政府名义召开，由市直部门主办，各县（市、区）党委、政府和市直有关部门分管负责人等参加的会议。
三类会议是指由市直部门及所属单位召开，各县（市、区）对口部门负责人或本系统有关人员参加的会议。
2.会议规模：
会议与会人员：一类会议控制在150人以内；
二类会议控制在100人以内；
三类会议控制在80人以内。
会议工作人员：一类会议根据会议性质和规模严格限定工作人员数量。二、三类会议的工作人员数量原则上控制在总人数的15%以内。
会议费报销凭证：财务票据、会议审批依据、会议通知、金华市级机关会议（培训）费支出汇总表及实际参加人员签到表、定点场所等会议服务单位提供的费用原始明细等单据。
（二）培训费
1.培训地点应该优先选择党校、行政学院、社会主义学院、部门行业所属培8 训基地、高校等场所。确需在以上场所之外开展培训的，应安排在政府采购的定点场所，或经财政部门备案同意后，安排在收费低于定点场所的单位内部会场、招待所、培训中心。
2.培训费实行分类综合定额标准，分项核定、总额控制，各项费用之间可以按规定调剂使用。住宿费、伙食费实际发生数不得超过按照单项定额计算的经费预算总数；
伙食费中、晚餐单餐不得超过75元/人；
半天培训伙食费参照标准减半执行。
5天以内（含5天）的培训按照综合定额标准控制；
5天以上的培训，所有天数按照综合定额标准的80%（即一类培训每人每天计360元、二类培训每人每天计320元）控制。上述天数含报到和离开时间，报到和离开时间合计不得超过1天。
培训费严格按经批准的预算执行，综合定额标准如下：
一类培训是指参训人员主要为厅级人员及各市、县（市、区）党政主要负责人的培训项目。
二类培训是指参训人员主要为处级及以下人员的培训项目。以其他人员为主的培训项目参照上述标准执行。
3.组织培训的工作人员控制在参训人员数量的5%以内，最多不超过10人。
4.严禁借培训名义安排公款旅游；
严禁借培训名义组织会餐或安排宴请；
严禁组织高消费娱乐、健身活动；
严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；
严禁在培训费中列支公务接待费、会议费等与培训无关的任何费用。
培训费报销凭证：财务票据，培训通知、金华市级机关会议（培训）费支出汇总表、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训场所出具的原始明细等单据。
（三）劳务费
劳务费，是指市本级部门(单位)向劳务提供者支付的劳动报酬，包括讲课费、9 稿费、监考（考务）费、评审费及其他一次性服务费等。
1.讲课费
请外部门(单位)人员为本单位培训或以其他形式讲课的，每学时讲课费标准:中级职称(乡科级)及以下人员每学时最高不超过300元;副高级(县处级)人员每学时最高不超过500元;正高级(厅局级)人员每学时最高不超过1000元;院士或全国知名专家(省部级）原则上每学时最高不超过1500元。讲课费根据实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算。
2.稿费
（1）经市委、市政府同意或经新闻出版主管等有关部门批准，由本单位举办的内部刊物、网站、微信公众号，对录用稿件、信息支付的稿费统一按每千字不超过90元，图片信息每张不超过90元计算，稿费不得向本单位人员发放。
（2）单位内部简讯等刊物和工作性质的调研课题，平时不得支付任何形式的稿费。
（3）为鼓励本单位人员提供高质量的稿件或调研文章，经年终评比，简讯类按人员数在20%以内可给予不超过500元/人的稿费,调研课题按课题数在20%以内可给予不超过800元/篇的稿费。
（4）市委市政府统一组织开展的稿件信息、调研成果采集征集，稿费稿酬支付从其规定。
3.评审费
本单位统一组织各类工作人员录用、人才招聘和职称（职业资格）评定的评委费，公务员、事业人员录用和职称（职业资格）评定的评委按每人每半天不超过500元，主评委每人每半天不超过550元，其他人员录用及工作人员按每人每半天不超过400元的标准支付。
各类专业技术项目的评审费按聘请人员职称确定评审费标准，高级不超过1500元/人天，其他人员不超过1000元/人天，半天减半执行，院士、全国知名专家可按照高级人员标准上浮50%。因项目或评审需要聘请市外专家的，可根据路途远近再给予500-1000元劳务费，领取路途额外劳务费的不得再报销差旅费。
咨询费参照评审费相关规定执行。
4.其他项目
除上述项目外的其他一次性服务项目需支付的劳务费，原则上按每人每天或每项不超过500元标准支付。
5.支出要求
（1）劳务费支付应附发放清单，内容包括姓名、工作单位、职称（职务）、身份证号、数量（场次）、标准、发放金额、签字等，并提供相关依据材料。劳务费原则上应通过转账支付，不得以现金发放。
（2）个人参加劳务活动须事先经过单位审批同意，原则上每人每季参加领取劳务费活动的时间不超过12个工作日，个人领取的劳务费收入应如实报告。
（3）不得超范围、超标准发放劳务费，不得以劳务费等名义变相发放钱物，不得虚假造册冒领劳务费。工作日时间参加本单位组织的各类考试考务、评审工作，一律不得对单位人员发放任何形式的'劳务费。本单位工作人员在非工作日时间参加本单位组织的各类劳务事项，已领取加班（夜餐）费的不得再重复领取劳务费。
（四）接待费
接待对象应当按规定标准自行用餐，确因工作需要，每批接待对象可以安排一次工作餐，并严格控制用餐人员和工作餐标准。确因工作需要安排多餐的，应向接待对象收取伙食费，并出具收款收据，收取标准与出差人员交纳伙食费标准相同。由接待处室填报公务接待审批单，经分管业务领导和办公室审核后执行。接待对象在10人以内的，陪餐人员不得超过3人；
超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。用餐标准：金华各县、市人员60元/人；
其余人员100元/人；
副厅级及以上150元/人（以上标准均不含饮料费）。饮料费用按不超过餐标30%控制。
工作餐形式为自助餐或桌餐。接待对象超过10人且具备自助餐条件的安排自助餐，接待对象在10人以内及不具备自助餐条件的可安排桌餐，提倡到机关食堂、普通农家乐用餐。
接待费报销凭证：财务票据、派出单位公函、公务接待审批单、来宾接待清单、消费清单。
（五）差旅费
外出参加会议或外出考察，须经单位分管领导批准同意。
1.城市间交通费。
乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销，乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，不得单独报销保险费。
2.伙食补助费。出差人员应当自行用餐。伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地区每人每天100元，包干使用。
确因工作需要由接待单位按规定安排的一次性工作餐外，用餐费用自行解决。出差人员需接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向伙食提供方交纳伙食费。在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按对外收费标准交纳；
没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳；
午餐、晚餐各按日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。
3.公杂费。公杂费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。由单位（含牵头单位，下同）安排车辆出差的，相应派车天数（自然日）公杂费减半。
接待单位协助提供交通工具并有收费标准的，出差人员按标准交纳，每人每天最高不超过80元；
没有收费标准的，每人每半天按照40元标准交纳。
4.住宿费。
（1）出差人员到省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准，实际住宿费超过规定限额标准的部分，个人自负。
（2）参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。
（3）出差人员无住宿费凭据的，不予报销住宿费。
（4）确需午休的，经单位领导批准，住宿费在限额标准的50%以内凭据报销。
5.定额报销区域补贴标准。
出差人员赴定额补贴区域出差，可按定额补贴标准领取补贴，标准见下表。
在金华市域范围内出差的，可以按差旅费规定据实报销城市间交通费，公杂费包干使用；
也可以在定额补贴标准范围内包干城市间交通费，公杂费减半。统一安排车辆出行的，不得领取交通费定额包干。
前往婺城区塔石乡、莘畈乡、箬阳乡、沙畈乡执行公务的，伙食补助费按每人每天50元包干使用。
6.其他相关规定
（1）工作人员离开常驻地到外地实（见）习、挂职锻炼、支援工作等，在外地工作期间每天的伙食补助费，省外按40元、省内按25元补助，不报销公杂费。市财政局另有规定的从其规定，不得重复领取。
上述人员利用国家法定休息日和节假日往返在外工作地与原工作地的城市间交通费，省外地区在规定等级内凭票据实报销，公杂费每次80元包干使用；
省内地区可以按定额补贴标准包干城市间交通费，减半报销公杂费。省内每月不超过2次，跨省的每月不超过1次，一往一返计1次。
（2）出差人员在途期间，连续乘坐火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发50元伙食补助费。
出差人员乘坐全列软席列车时，原则上应乘坐软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘坐时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。
（3）接待单位协助安排用餐、提供交通工具的，出差人员应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证，可由个人保管，不作为报销依据。
（4）出差人员执行有工作纪律要求需要统一安排食宿的专项任务，可由组织单位（牵头单位）在规定食宿限额标准内凭食宿票据统一列支，并按规定标准及出差人员清单统一报销公杂费。任务期间出差人员不再报销及缴纳伙食费。往返途中的城市交通费、伙食补助费、公杂费按差旅费规定回原单位报销。
（5）长期派驻外地工作人员离开派驻地出差的执行本规定，在派驻地工作期间不得报销出差伙食补助费和公杂费。
7.下列情况的人员不能享受出差伙食补助：
（1）已享受会议、培训伙食者；
（2）调干待分配工作者；
（3）在常驻地参加各种临时办公室、指挥部、领导小组等机构工作者；
（4）已享受讲课补贴、野外津贴、下海津贴和其他作业津贴者。
差旅费报销凭证：财务票据，出差、会议、培训审批单，相关通知等。
（六）夜餐费
仅限于工作人员确因工作需要，经批准在正常工作时间外连续加班工作4小时及以上的，不包括以下情况：
（1）参加会议、培训、出差、出国等公务活动；
（2）不需到办公室坐班，只需开通电话、有事进行安排处理的值班带班；
（3）加班后给予调休的；
（4）按规定领取加班补贴的；
（5）参加公务活动已享受伙食或补助的。
晚上连续加班4小时及以上的，每人每次可开支夜餐费补助40元；
休息日（含国家法定节假日）加班的，连续加班满4小时不到8小时的，可参照夜餐费补助标准开支1次伙食补助；
连续加班满8小时及以上的，可参照夜餐费补助标准开支2次伙食补助。
夜餐费补助每季度申报一次，由加班人填写后，报分管业务领导审批，交综合处汇总。综合处统筹安排的假期及活动值班由综合处统一填写报分管财务领导审批。
夜餐费报销凭证：市本级机关工作人员加班审批单。
六、国有资产管理
加强国有资产管理，实现资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，保障资产安全完整，提高资产使用效益。综合处负责中心机关固定资产的综合管理，各处（室）分别负责所在处（室）固定资产管理，办事大厅固定资产由督查处负责管理。各处（室）办公用品、家具固定在处（室），处（室）人员内部调整和调出，都不得带走，按规定办理移交手续。各处（室）间需调整的，报分管后勤领导批准后，由综合处统一调配。
加强清产核资工作，实行资产清查盘点登记和条形码管理制度。定期对中心的固定资产进行清查，理清财务、查清资产、实物盘点，统一粘贴条形码，做到财务账、资产账与实物之间帐帐相符、账实相符，完善资产管理信息系统，及时更新固定资产卡片。进行资产划转、报废、报损等资产处置，应按规定向财政部门报批。
七、调出人员财务交接
由综合处将调出人员的工资关系、社保、公积金等按规定及时转出。因工作需要由个人使用的办公用品，在办理调离手续时归还并列出移交清单。
财务人员工作调动或长期离开工作岗位，必须办理交接手续，没有办理交接手续的不得办理调离岗位事宜。
八、财务监督
财务人员要认真做好支付、核算等工作，原则上每年在中心党组会议上通报财务收支情况，重大经费开支专题汇报，定期组织财务审计，自觉接受监督。以公开促规范，每月及时统计上月止的公务接待费、会议费、培训费、差旅费等经费明细支出表，经民主理财监督小组成员签字后在单位公开栏公开。扎实做好预算决算信息公开的统计、分析工作，在预决算批准（批复）后20个工作日内通过市政府门户网站公开预算决算和“三公”经费等财务信息，自觉接受社会监督。
九、福利、奖励、津贴
1.有关福利、奖励、津贴由中心研究，统一发放。
2.特殊岗位补贴，按上级规定执行。
本规定自公布之日起执行，原规定自行终止。
财务管理制度14
一、总则
（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
（三）全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为各部门服务意识。
（四）严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
（五）本制度适用公司全体员工。
二、财务部各工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、负责管理公司的日常财务工作，对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，做好对本部门工作的指导、监督、检查，推行会计电算化管理方式等。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核，加强财务管理。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的`整理、收集和立卷归档工作，会计档案的保存和管理工作。
5、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。
6、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。
7、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
8、完成领导交办的其他工作。
（二）出纳职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。
3、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对出纳保管的库存现金，由会计每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
4、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，每月末对未达帐项应由出纳编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
5、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。
6、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
7、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
8、严格管理空白收据和空白发票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销，按规定签发支票。
9、完成领导交办的临时工作。
三、财务基础工作规范
（一）现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见借支管理规定及借支流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经部门负责人审批、财务负责人审核及总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
（二）支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
3、支票的使用必须填写《支票领用单》，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
4、所开出支票必须封填收款单位名称。
5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
（三）发票的管理
1、发票由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；
2、发票由出纳人员专人保管、专柜存放；
3、发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司业务人员外出结款需提供发票的，由部门负责人审批同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作
4、由申请人在《开票申请单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
5、若《开票申请单》中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
6、杜绝开无企业名称发票。
7、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。
8、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
9、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
10、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总经理批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。
11、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
12、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在20xx元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在20xx元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。
财务管理制度15
幼儿园是孩子们学习、生活和成长的重要场所，而财务管理制度是保证幼儿园正常运营的关键之一。以下是幼儿园财务管理制度的具体内容。
一、财务管理机构
幼儿园财务管理机构由教育部门和幼儿园组织构成，负责制定和实施财务管理规章制度，保障幼儿园的财务安全。
二、财务管理的核心职责
1、财务收支管理：保证幼儿园收支的合理性、合法性和安全性。
2、预算管理：在教育部门的指导下，制定年度预算，并加以监督和核算。
3、资产管理：负责幼儿园的设备资产、房产及其他资产的管理。
三、具体制度和措施
1、会计核算管理
幼儿园应当按照财务会计制度、会计基本准则和税法规定，开设银行结算账户，并建立符合规定的记账、报账、核算、审计和账务档案等系统制度。
2、收支管理
幼儿园进行的所有活动都必须在财务管理机构指导下，进行安排和计划。所有的收费和支出必须经过规定的程序和流程，并开具相应的收据、支票和发票等。
3、预算管理
幼儿园应根据教育部门的指引，制定年度预算。预算的编制要在财务管理机构的指导下进行，经审核通过后，才能开始实施。
4、资产管理
幼儿园应开具明细账目，建立规范的资产管理制度。所有的资产要有代理或财务管理人员监管和管理，保证资产的安全和保障。
5、审计管理
幼儿园财务管理机构应每年组织内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和合理性。发现问题应及时解决并对参与管理负责人员进行处理。
总之，幼儿园的财务管理制度必须依法依规，并严格执行。只有这样，才能确保幼儿园的财务安全和幼儿园的稳健发展。四、基本操作流程
1、财务人员应当科学规划工作，制定计划，明确工作任务，确保财务工作有条不紊地进行。
2、幼儿园要建立规范的会计制度、账务和财务档案管理制度。
3、幼儿园财务人员必须具备一定的财务经验和敬业精神，熟悉幼儿园的经济情况，并了解财务规章制度。
4、财务工作应进行全流程的监督与管理，从经济活动的立项审核、收支管理、预算管理、会计核算、审计管理等方面对工作进行审核和检查。
5、财务工作人员必须注意保密工作，确保幼儿园的财务信息不外泄。
五、零用支出管理
幼儿园在进行零花钱、差旅费等零用支出时应注意以下几点：
1、核定零用支出，并按规定计算和支付。
2、出差人员必须严格按照差旅费管理制度执行，不得越权安排。
3、零用支出报销单应填写完整，附有发票和票据，经过财务审核和领导审批后方可报销。
4、零用支出发生后必须及时进行核销，做到账务清晰明确。
六、其他相关制度
1、预算管理：幼儿园必须制定预算，限定支出额度。
2、资产管理：幼儿园必须制定资产管理规范，保障资产的使用安全。
3、收支管理：幼儿园的收支必须公开透明、规范有序，做到经费合理、用途明确。
4、内部审计：幼儿园应定期组织内部审计，发现和解决财务问题。
七、总结
财务管理在幼儿园中的重要性不言自明，只有在财务条例制度的规范下，幼儿园才能健康发展。此外，在财务工作中，工作人员还需遵守财务规范，严格按照程序进行操作，做到公开透明、严谨务实，这样才能保证幼儿园财务的安全。财务管理机构应对幼儿园夯实管理基础，保证财务流程的规范、透明与安全。幼儿园要完善预算管理、资产管理、收支管理等方面的规范，以使财务工作管理规范有序，体现经费合理、用途明确的优良特征，从而推进幼儿园长远发展。在财务管理方面，幼儿园需要注重内外部的沟通和协作。内部沟通和协作主要指的是教育、行政和财务部门的密切合作，共同推进幼儿园的发展；而外部沟通和协作则包括幼儿园与家长、政府和社会各方的联系。
与家长的沟通和协作主要体现在家长委员会的建立和家长的.参与管理中。家长委员会应当与幼儿园的财务工作部门保持良好的沟通，了解幼儿园的财务情况，并发挥监督作用。同时，家长也可以积极参与幼儿园的各项活动，共同推进幼儿园的发展。
政府方面，幼儿园需要遵守相关政策法规的要求，如财务公开制度、内部控制制度等，确保幼儿园的财务透明、合规经营。与此同时，幼儿园可以积极争取政府的支持和资金，加强与政府的联系和沟通。
社会各方面，幼儿园需要积极承担社会责任，以回馈社会。幼儿园可以通过各种途径与社会各界建立联系，借助社会资源加强幼儿园的发展，并积极参与社会公益事业，以树立良好的社会形象。
总之，幼儿园财务管理不仅关系到幼儿园的经营效益和管理水平，更关系到幼儿园的长远发展和社会形象。幼儿园需要遵循相关规章制度，建立健全的管理制度，并注重内外部的沟通和协作，共同推进幼儿园的健康发展。
【财务管理制度】相关文章：
财务的管理制度12-02
财务中心管理制度04-11
财务审计管理制度03-27
财务盘点管理制度03-28
财务食堂管理制度02-16
财务借款管理制度04-04
财务管理制度02-08
财务仓库管理制度11-11
财务、财产管理制度07-26
财务的管理制度范本08-01