KTV的财务管理办法

KTV的财务管理办法

　　财务管理方法是指财务管理的重要组成部分，财务管理理论的核心是财务管理方法的理论，并贯通整个理论体系。下面是小编整理的KTV的财务管理办法，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　KTV的财务管理办法 1

　　为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。

　　一、我公司财务管理的基本原则

　　贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。

　　二、我公司财务管理的主要任务

　　合理编制我公司预算，严格预算执行。完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

　　三、我公司财务管理实行校长负责制。我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。

　　四、预算

　　我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余（10%）的原则，不得编制赤字预算。

　　收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。

　　支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。

　　五、收入

　　我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应

　　当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

　　六、支出

　　1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。

　　2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

　　3、严格控制“三公”经费支出。原则上不允许发生接待费用。

　　4、严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。符合政府采购条件的支出，要按照规定，实行政府采购。

　　5、严格执行新财【20xx】23号文件规定的公务卡强制结算目录。对于原使用转账方式结算的，可以继续使用转账方式，原使用现金结算且目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。

　　下列情况可以仍使用现金结算，暂不使用公务卡结算：支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金、培训费等支出；签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出；在不具备刷卡条件的`场所发生的零星支出；其他特殊情况确需使用现金结算的。除以上情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经上级单位领导批准。

　　各单位应从严控制不使用公务卡结算的支出事项，必要时报销申请人应当提供不能使用公务卡结算的证明材料。

　　7、各义务教育我公司要建立健全内部控制制度，严格支出审批权限。成立3—5人的理财小组落实理财小组会签制度，所有支出票据必须由理财小组审核签字（或加章）方可入账；我公司如有大型支出项目（初中5000元以上、小学3000元以上），必须由我公司财务部门先进行预算后，写出申请，报经我公司教代会、校委

　　会审议通过签字后，报中心我公司领导审批备案后方可实施，报销时必须持备案手续方可入账。我公司要依法加强各类票据管理，确保票据来源合法，内容真实、使用正确，不得使用虚假票据，杜绝不合规票据，严禁白条入账。未按照规定办理手续的支出，财务人员有权拒付。

　　报账员和我公司理财小组要明确各自的职责权限，各司其职，不得越权代办。否则财务人员不予办理。我公司要定期将公用经费使用情况公布，群众的监督。“三公”经费支出情况每季度公示一次，我公司公用经费支出情况每学期公示一次。其他与财务有关的重大事项与重大活动的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。

　　七、固定资产

　　固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

　　我公司应当建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。

　　我公司应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完整反映固定资产情况。

　　中小我公司购入资产应当及时入账，要对固定资产进行定期或不定期的清查盘点。年终前应当进行一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。出现盘盈、盘亏要及时按照规定处理。

　　我公司出租、出借资产，应当经主管部门审核同意后报上级财政部门审批。资产处置应严格履行相关审批程序，先审批，后处置。资产处置收入应当按照国家有关规定，实行“收支两条线”管理。

　　八、我公司应当建立健全财务风险控制机制，严格实行我公司公章使用登记制度。我公司严禁举借债务，不得提供担保，不得对外投资，不得从事经营活动。对于历史上遗留下来的债务我公司要有计划地进行化解。

　　九、会计档案

　　我公司应妥善保管本单位的财务报表、账簿、单据和其他档案资料。校长要对我公司会计资料的真实性和完整性负责。20xx年以前的会计档案，我公司必须要有专柜存放，加盖公章粘贴封条，安排专人保管。20xx年以后（含20xx年）的会计资料要统一存放在中心我公司档案柜中，每一会计年度终了，核算站会计负责将我公司的会计档案移交给我公司，由我公司负责存放到柜。档案室钥匙由核算站会计负责保管，档案柜钥匙由我公司校长负责保管，如需查看，需由中心我公司会计、核算站会计和我公司校长三人同时到场。

　　十、我公司要依据本办法制定出本单位的财务管理制度，并报中心我公司备案。

　　KTV的财务管理办法 2

　　一、总则

　　为了加强KTV的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本KTV的实际情况，制定本办法。

　　本办法适用于KTV内部的财务管理活动，包括财务核算、财务监督、资金管理、成本控制、收入管理等方面。

　　二、财务核算

　　会计制度

　　KTV执行《企业会计准则》和相关的财务会计制度，依法设置会计账簿，进行会计核算，编制财务报表。

　　会计核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则，如实反映KTV的财务状况和经营成果。

　　财务报表

　　财务部门应定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以反映KTV的财务状况、经营成果和现金流量情况。

　　财务报表应经过内部审计和负责人审核签字后，按时报送相关部门和人员。

　　会计档案

　　加强会计档案管理，妥善保管会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。

　　会计档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按规定程序进行销毁或移交档案管理部门。

　　三、资金管理

　　现金管理

　　严格遵守现金管理制度，加强现金收支管理。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

　　合理确定现金库存限额，超出限额的现金应及时送存银行。现金支出应严格按照审批程序进行，确保现金使用的安全、合理。

　　银行存款管理

　　加强银行账户管理，严格按照规定开立和使用银行账户。定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保银行账与企业账相符。

　　严格执行银行结算制度，规范银行转账、汇款等业务操作，防范资金风险。

　　资金预算管理

　　实行资金预算管理制度，编制年度、月度资金预算。资金预算应根据KTV的经营计划和实际需求进行编制，经审批后严格执行。

　　加强资金预算执行情况的监控和分析，及时调整预算，确保资金的合理配置和有效使用。

　　四、成本控制

　　采购成本控制

　　建立健全采购管理制度，规范采购流程。加强对采购物资和服务的价格审核，通过招标、询价等方式，选择优质供应商，降低采购成本。

　　合理控制采购数量，避免积压和浪费。加强对采购合同的管理，确保合同条款的合法性和有效性。

　　运营成本控制

　　加强对水电费、物业费、人员工资等运营成本的管理。制定合理的费用标准，严格控制费用支出。

　　优化KTV的运营流程，提高设备利用率，降低设备维修和保养成本。加强对易耗品的管理，实行定额领用制度，减少浪费。

　　成本分析与考核

　　定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施和建议。

　　建立成本考核机制，将成本控制指标纳入绩效考核体系，对各部门和员工的成本控制情况进行考核和奖惩。

　　五、收入管理

　　价格管理

　　制定合理的KTV收费标准，根据市场情况和经营策略适时调整价格。确保价格的合法性和合理性，不得随意涨价或降价。

　　加强对价格执行情况的'监督检查，防止出现价格违规行为。

　　收入核算

　　准确核算KTV的各项收入，包括包房收入、酒水食品收入、其他服务收入等。所有收入应及时入账，不得截留、挪用或私设小金库。

　　加强对发票的管理，规范发票开具和使用，确保发票的真实性和合法性。

　　应收账款管理

　　加强对应收账款的管理，及时催收账款，确保资金回笼。建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限。

　　定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施，降低坏账风险。

　　六、固定资产管理

　　固定资产购置

　　固定资产购置应根据KTV的经营需要和预算安排进行，严格按照审批程序进行采购。

　　购置固定资产时，应进行充分的市场调研和比价，选择性价比高的产品。同时，要确保固定资产的质量和售后服务。

　　固定资产登记与核算

　　建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、使用部门、原值、折旧年限等信息。

　　按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产的净值。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。

　　固定资产处置

　　固定资产的处置包括报废、转让、捐赠等，应严格按照规定的程序进行审批和处理。

　　处置固定资产时，应进行资产评估，合理确定处置价格。处置收入应及时入账，不得截留或挪用。

　　七、财务监督

　　内部审计

　　建立内部审计制度，定期对KTV的财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计。

　　内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，独立、客观、公正地开展审计工作。对审计中发现的问题，应及时提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。

　　财务监督检查

　　财务部门应加强对各部门财务活动的监督检查，及时发现和纠正违规行为。

　　定期对财务管理制度的执行情况进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。

　　外部监督

　　自觉接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。

　　对外部监督检查中提出的问题，应认真整改落实，不断提高财务管理水平。

　　八、财务人员管理

　　财务人员配备

　　根据KTV的规模和业务需要，合理配备财务人员。财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，持有会计从业资格证书。

　　财务人员培训

　　加强对财务人员的培训和继续教育，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。

　　鼓励财务人员参加各类财务培训和学术交流活动，及时掌握财务领域的新知识、新政策。

　　财务人员考核

　　建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核。

　　考核结果作为财务人员晋升、奖励、处罚的重要依据。

　　九、附则

　　本办法由KTV财务部门负责解释和修订。

　　本办法自发布之日起施行。

　　KTV的财务管理办法 3

　　一、总则

　　为了加强KTV的财务管理，规范财务行为，确保财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本KTV的实际情况，制定本办法。

　　本办法适用于KTV内部的财务管理活动，包括财务核算、资金管理、成本控制、收入管理、资产管理等方面。

　　二、财务核算

　　会计制度

　　KTV执行企业会计准则和相关财务制度，进行会计核算和财务报表编制。

　　设立专门的会计账簿，对各项经济业务进行详细、准确的记录。

　　财务报表

　　定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

　　财务报表应真实、完整地反映KTV的财务状况和经营成果。

　　会计凭证与档案

　　对每一笔经济业务都要取得合法、有效的原始凭证，并按照规定的程序进行审核、记账。

　　妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案，定期进行归档和整理，确保财务资料的完整性和安全性。

　　三、资金管理

　　现金管理

　　严格遵守现金管理制度，规定现金使用范围，不得超范围使用现金。

　　每日进行现金盘点，确保现金账实相符。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

　　银行存款管理

　　加强银行账户管理，严格按照规定开立和使用银行账户。

　　定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。

　　资金预算

　　编制资金预算，合理安排资金使用，确保KTV正常运营所需资金。

　　对重大资金支出项目进行专项预算和审批，严格控制资金风险。

　　四、成本控制

　　采购成本控制

　　建立健全采购管理制度，规范采购流程。对物资采购进行比价、询价，选择优质、价格合理的供应商。

　　严格控制采购数量，避免积压和浪费。加强对采购合同的管理，确保合同条款的合法性和有效性。

　　运营成本控制

　　对KTV的'各项运营费用进行分类管理，制定费用标准和控制措施。如水电费、物业费、员工薪酬等。

　　加强对设备设施的维护和保养，降低维修成本。合理安排营业时间和包房使用，提高设备利用率，降低运营成本。

　　成本分析与考核

　　定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施和建议。

　　建立成本考核机制，将成本控制指标纳入员工绩效考核体系，激励员工积极参与成本控制工作。

　　五、收入管理

　　收费标准

　　明确KTV的收费项目和收费标准，并在店内显著位置进行公示。收费标准应合理、公正，不得随意变更。

　　严格按照收费标准收取费用，确保收入的完整性和准确性。

　　收入核算

　　对各项收入进行及时、准确的核算，区分不同的收入来源，如包房收入、酒水小吃收入、会员卡收入等。

　　加强对会员卡销售和使用的管理，规范会员卡充值、消费、退款等业务流程，确保会员卡收入的安全和准确核算。

　　发票管理

　　严格按照税务规定开具发票，确保发票的真实性和合法性。

　　建立发票领用、开具、保管登记制度，防止发票丢失或被盗用。

　　六、资产管理

　　固定资产管理

　　建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、折旧、报废等进行全过程管理。

　　定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对固定资产的购置和处置应按照规定的程序进行审批。

　　低值易耗品管理

　　加强对低值易耗品的采购、领用、库存管理。建立低值易耗品台账，定期进行盘点。

　　合理控制低值易耗品的消耗，降低使用成本。

　　存货管理

　　建立存货管理制度，对酒水、小吃等存货的采购、入库、出库、库存盘点等进行规范管理。

　　定期进行存货盘点，确保存货数量准确、质量完好。合理控制存货库存水平，避免积压和缺货现象的发生。

　　七、财务监督与审计

　　内部监督

　　建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。

　　财务人员应严格遵守财务制度和职业道德，对发现的违规行为应及时制止和纠正。

　　外部审计

　　定期聘请外部审计机构对KTV的财务状况进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。

　　积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。对审计中发现的问题应及时进行整改和完善。

　　八、财务人员管理

　　岗位职责

　　明确财务人员的岗位职责和工作权限，建立相互制约、相互监督的工作机制。

　　财务人员应具备相应的专业知识和技能，定期参加培训和学习，不断提高业务水平。

　　职业道德

　　加强财务人员的职业道德教育，培养财务人员的诚信意识和责任感。

　　财务人员应严格遵守保密制度，不得泄露KTV的财务机密。

　　九、附则

　　本办法由KTV财务部负责解释和修订。

　　本办法自发布之日起施行。如遇国家法律法规和政策调整，本办法相应条款应进行修订。

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