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酒店财务管理制度

时间：2024-07-08 13:49:06 服务业/酒店/餐饮我要投稿

酒店财务管理制度15篇（精品）

　　在学习、工作、生活中，制度使用的情况越来越多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家整理的酒店财务管理制度，欢迎阅读与收藏。

酒店财务管理制度15篇（精品）

酒店财务管理制度1

　　酒店出纳岗位职责及管理标准：

　　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖收、付戳记。

　　库存现金不得超过当天的日常营业及报销限额，超过限额的'现金要及时存入银行，不能以白条抵充现金，更不得挪用现金。

　　根据款项内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。

　　随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得透支现金，每周一报送一周的资金动态情况表按户名、账号、现金、币种、收、付、存进行填报并呈公司总经理。

　　负责签发转账支票、建立支票领用登记手续、及时清理注销，使用的支票必须写明收款单位，名称、账号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖作废戳记，与存根一并保存，按规定缴销。

　　不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

　　登记现金和银行存款需日记账。

　　根据付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，并接受监督和检查。

　　现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

　　银行存款每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。

　　要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

　　保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。

　　会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，工资表等，并负责记账凭证附件有效完整。

　　负责审核、汇总、提现和发放工资。

　　严守财务保密制度，杜绝一切与财务不相符的不良行为。

　　完成酒店及部门主管订时交办的各项任务。

酒店财务管理制度2

　　为加强酒店管理，规范酒店财务行为，提高经济效益，根据《企业财务通则》制定本制度：

　　一、货币管理制度

　　1、酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金；

　　2、酒店对外付款一般采用转帐结算方式，如采用现金结算，应符合《现金管理暂行条例》及其《实施细则》规定；

　　3、酒店管理当局，必须建立健全内部牵制、控制制度；

　　1）现金内部控制，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分离，现金收支出纳，会计核算凭证，通过会计相互监督；

　　2）空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任；

　　4、建立健全严格的开支审核、审批制度：

　　1）在规定范围内使用现金（现金限额待定），所有超限额的支出，必须以支票或其它转帐结算方式进行结算，特殊情况，须总经理亲笔签字批准，方可付现；

　　2）所有开支必须经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批制度；

　　5、出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，认真审核每笔业务，是否办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回；如出纳凭不符合手续的凭证付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿；

　　6、出纳收取各营业点的现金，必须于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金，违者按偷窃论处；

　　7、出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发现，全部没收；

　　8、周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任；

　　9、各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任；

　　10、出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章，以示原始单据已报销；

　　11、收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则；

　　12、核定库存现金，收银员周转金限额（收银周转金，实行三班交接），库存现金，周转金最高限额，一般只保留3000元（待定），严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，周转金；

　　13、严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，认真记录好每班交接情况，严格登记；

　　14、酒店销售商品，提供劳务和往来结算而收到的款项，应及时入帐管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帐外公款，公款私存，严禁白条抵库；

　　15、实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度（每星期至少检查一次），并做好记录，杜绝弊端发生；

　　16、会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必须办理相关的交接及退款手续，交接时，应有监交人在场的情况下进行，由移交人编写移交清单，经接交人核对后，必须由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份；

　　17、严禁将客人给予的小费私人占有，若客人给予小费，应将小费投入小费箱中；

　　18、严禁采购物品及办理其它业务索要回扣（包括礼品），若供应商、客户执意要给予回扣（包括礼品），应如数交公；若私自占有，按贪污论处；

　　19、严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发现有此情况，追究当事人及部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款；

　　二、外汇管理制度

　　1、外汇的收入支出必须按国家外汇管理局的外汇管理条例'执行，严格收支管理工作。

　　2、每天营业收入中的外币，收银员必须详细记录在营业收入报表中，连同收费单证一并缴交出纳进帐。

　　3、营业收入中的外汇转帐凭证，在收到凭证的每二天即委托银行转帐。

　　4、外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支，外汇的收支必须通过银行办理。

　　5、宾客交外币结帐，一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币，不得擅自更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算人民币，必须根据当日外汇牌价兑换。

　　6、严禁套取外币，也不得违章代办兑换手续，严禁利用职务之便，私自兑换外币。

　　三、借支款项规定

　　1、借款包括采购借款、工程借款及业务借款；

　　2、酒店各部门凡因零星采购、修理，因公出差等需用款项（包括现金、支票），由用款人填制借支单，详细说明用途及需借款金额，经部门经理审批，并按借款审批权限，逐级送审；

　　3、按规定程序办理借款，原借款单一律存放在财务，会计凭单入帐，借款人须在借款事由完成三天内或一周内（待定），办理报销冲抵手续，还款或报销抵帐时，财务将借款单返还借款人，逾期未办理的，在本人当月工资中扣除，直到扣完为止；

　　4、借款人第一次借款尚未报销，原则上不予办理再借；

　　5、一律不准私人借用公款；

　　6、超越审批权限的借款，出纳有权拒付，倘若出现越权的借款，出纳要承担全部责任；

　　四、发票管理规定

　　为了加强发票的管理，杜绝违规现象的发生，安全保管和正确使用发票，制定如下规定：

　　发票的使用

　　1、各经营部门只要经济活动已经发生，收银员已经收取款项，才能提供税务发票，没有发生经营活动，原则上不能对外提供发票；

　　2、对于发生经营活动要求多开发票，收银员应先请示部门经理，同意后方可办理，并规定如下：

　　a）房务部：住宿客人要求多开发票，原则上不多开，特殊情况（金额较小不超过1000元），由部门经理签字，按10%代扣税金；

　　b）餐饮部：客人消费结帐要求多要定额发票，原则上不能提供，但金额较小（不超过500元），由部门经理签字，并按10%代扣税金；

　　c）没有消费，客人要求虚开不应给予，特殊情况须总经理签字批准，并到财务部办理；

　　发票的领用

　　1、发票内部领用由收银领班统一领用保管，营业点收银员到收银领班处领用和注销；

　　2、收银领班根据所需发票的领用数额，到财务部核单员处领取和注销；

　　发票的保管

　　1、发票存根联由收银领班集中统一交由财务部核单员；

　　2、不能缺页；

　　3、开票错误必须连同存根联一起，三联同时作废，并注明'填错作废'；

　　4、不得拆本使用发票；

　　五、收银业务周转金管理规定

　　1、收银业务周转金的发放：财务部经理根据业务需要拟定收银业务周转金数额（），经总经理审批后，由财务部发放，并挂前厅收银处往来；

　　2、收银业务周转金的使用：收银业务周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收款找零、支付预收款、外币兑换等用途，不得擅自挪用，如有紧急情况需用于其他用途，须经财务部经理、总经理审批；

　　3、收银业务周转金的内部控制：由财务部和各使用部门共同控制；

　　a）各营业点收款岗的业务周转金，日常管理由各使用部门收款员负责，并报财务部备案；

　　b）各收银点收银员需建立业务周转金每班交接制度，设立交接登记簿，记录每班交接情况；

　　c）各部门指定专人须定期检查核对本营业点业务周转金，每星期至少检查一次，并做好检查记录；

　　d）财务部指定专人负责检查各营业点周转金，可采用定期或不定期的方式检查，每月至少检查四次，月末须将检查情况向财务部经理汇报；

　　4、业务备用金的交回：

　　a）如因业务量减少而减少的周转金，须经财务部经理核准后，应立即通知各收银点将多余的款项及时交回财务部；

　　b）如因业务调整或不需周转金，收银员应及时办理相关的交接手续（需2名监交人在场）；

　　六、收银管理规定

　　1、严格遵守酒店的规章制度和《员工手册》；

　　2、严格遵守酒店的财务管理制度及货币资金管理制度；

　　3、严格按规定的收银、投币程序进行操作；

　　4、严格遵守保险室的管理规定；

　　5、严格按规定发放钥匙，并作好相应的记录；

　　6、严禁私自兑换外币，不得挪用周转金或将周转金借给他人；

　　7、快速、准确地为客人提供结帐服务；

　　8、认真做好每一班的交接记录，并做好相关的信息传递；

　　9、严格按实际消费开具发票，不得多开、虚开发票，不得将空白发票联撕给客人；

　　10、负责填制有关报表，整理营业单据，以便稽核；

　　11、对于超出自身职权的事情，应及时向主管汇报，不得擅自处理；

　　12、对本班未能完成的工作应清楚地交于下一

　　班完成；

　　13、未经许可，不得私自换班、改班；

　　14、对假币及现金短款，由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则，不得长吞短缺；

　　15、严格按规定使用公共设备设施，按正常程序操作电脑，积极参加培训，提高自身素质及专业技能；

　　16、未经许可，不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位；

　　17、按时参加财务部及所在部门例会；

　　18、尊重上级，服从分配，按时完成上级安排的其他工作；

　　七、应收帐款管理制度

　　1、应收款项是指酒店在生产经营过程中形成的各种应收和预付款，包括应收票据，应收帐款，预付帐款和其它应收款等；

　　2、酒店一般采用现金结算方式，避免应收款的发生，如遇特殊情况需赊销的，应严格按照酒店审批程序和权限，并根据购贷方信用确定其赊销的限额和期限；

　　3、酒店在生产经营过程中形成的各种应收款，应积极催收，贯彻谁经办、谁追款，谁审批、谁负责的原则，保证应收款项顺利收回，做好资金回笼；

　　4、未经批准擅自给客户赊销造成损失的，追究责任人责任；

　　5、担保挂帐，只有部门经理以上的人员才能担保挂帐，担保人应在单据上亲笔签字，方可生效；

　　6、担保人对自己担保的挂帐应在一个月内由其本人负责催收结清，财务人员予以配合；

　　7、收银员根据挂帐协议，将帐务作相应处理，及时催收，收到帐款时，将帐款及时交于财务，不得坐支和挪用；

　　八、固定资产管理制度

　　1、酒店购置固定资产必须全部纳入内部核算和管理，并将其实物和价值分开管理，购置固定资产的原始凭证及其有关的合同由财务部保管（合同的正式文本酒店应至少有两份，行政办一份，财务部一份）。对实物的管理应建立固定资产卡片，卡片详细列明固定资产的名称、单价、预计使用年限、折旧率等，并定期与财务核对，做到帐物相符，帐卡相符；

　　2、固定资产实行分级归口管理制度，分级是按照固定资产的使用地点，由酒店内部各部门或各人管理，归口是指按照固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产负责，确保其安全、完整，加强保养和维护，充分发挥其效用；

　　3、已购置的固定资产，因使用部门内部调拨，应由调出部门填制'固定资产交接单'，经调拨双方确认，一式三份，一份交财务办理财产转移手续，一份连同固定资产卡片交调入使用部门造册入帐，另一份作为调出部门注销在册的固定资产及日后查对；

　　4、因个人责任造成固定资产毁损、丢失的，应根据情节的轻重追究管理部门，使用部门以及责任人的责任，并给予相应的处罚；

　　5、对于酒店固定资产单位价值较高，使用时间较长的设施设备（如摄像机、投影仪等），应由工程部指派专人保管，进行日常维护，保管人员工作变动时要办理相应的交接手续；

　　6、使用部门因营业或工作需要，需购置新添固定资产应书面提出购置申请并填写'固定资产申请表'（如属更新，应同时提出原物品处理意见），填报新增固定资产的名称、规格、数量、价值呈总经理审批；

　　7、已购置的固定资产因闲置需转让，应将转让固定资产处理报告连同转让金交财务部，而财务部根据有效审批报告注销在册的固定资产，并作相关的帐务处理；

　　8、定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，并将盘点情况表报送有关部门，对固定资产盘盈、盘亏及毁损、转让和报废的处理，由固定资产归口、管理部门或责任人填写固定资产基本情况及其有关说明送财务部、工程部批示处理意见后报总经理批准实施；

　　九、会计档案的管理制度

　　1、建立健全财务档案保管管理制度；

　　2、酒店每年形成的'会计档案，应由财务部按照归档要求装订成册，并编写时间和编号；

　　3、会计档案应为本酒店财务工作提供便利，外单位借用时须经财务负责人同意和总经理批准，原则上不得借出，如有特殊情况，经批准并办理借用手续后方可借出，且不得拆散原卷册，并应限期归还；

　　4、会计档案必须进行严格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严禁损毁、散失和泄密；

　　十、仓库物资管理制度

　　1、酒店所有物资应按类别分别管理；

　　2、仓管员必须严格遵守自己的工作职责，保管好所有物资，并登记物资明细帐，做好进仓物资的验收及出库物资的发货；

　　3、对所有物品帐卡都需设置'最高存量、最低存量'，以利于库存物资的存量管理；

　　4、所有仓库物资需经财务部、使用部门、采购员三方同时在场验收后方可入库；

　　5、各类鲜货、蔬菜到货时，必须认真清点、过秤（安排专人监秤）并做好记录；

　　6、验收过程中，若发现质量要求及规格、数量等与'申购单'上的要求，不符的物资，拒绝进仓，并及时向采购部经理报告；

　　7、任何一种物资出仓须凭申领部门经理、采购部门经理签字的申领单'方可发货，一并开出'领料单'，领货人必须在领料单上签字；

　　8、存货物资要贯彻执行'先进先出'定期每月翻堆的仓库管理规定；

　　9、要节约仓容，合理使用仓容，根据物资的类别、特点分堆存放；

　　10、仓库保管员对仓库所储存的物资，必须按固定堆存存储，并在物资所在的货位上设'货品卡'凡出入仓物资，应予当天在货品卡上登记并结出存货数，以便与物资明细帐相核对；

　　11、存仓的物资必须做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符，每月末仓管员应根据物资明细帐记录的收付发生额和余额数字，编制'收、发、存盘存报告表'报送财务部；

　　12、仓管员对所保管的物资应经常检查，对滞存在仓库时间较长的物资，要主动向部门经理反映滞存情况，对仓库物资，发现霉变、破损或超保质期的，应及时向上级报告，以便采购部及时调换；

　　13、建立健全仓库盘存制度，每月盘点一次，盘点前仓管员应将本月入库和发出的物品数量全部入帐，做好盘点前的准备工作；

　　14、除按酒店规定办理货物出仓手续外，任何人不得私拿仓库物品离开仓库，违者按偷窃处罚；

　　15、仓库对任何部门均应按正式出仓手续方可发货，严禁先出货后补办手续的做法，严禁用白条作为出库凭证抵作库存，发现白条抵库，一律由仓管员负责，特殊情况，须总经理签字批准；

　　16、保证仓库物资安全，仓库发货必须在仓库办公地方发货（门口），不得在仓库内发货；

　　17、对于盘盈、盘亏及毁损的存货，应查明原因，分别情况进行处理，如属责任事故，追究过失人的责任；

　　18、仓库物资在发货地点由领货人点验离开后发生的短缺，由收货方自负，仓库不负补偿责任；

　　19、库房要做到三无（无鼠、无蚊、无蟑螂），地面要干净，无积水，无垃圾，货架上的物品要摆放整齐，无浮土、灰尘；

　　20、商品入库时，厂家及供应商附送的赠品，应及时入库入帐，不得私人占有；

　　21、凡仓库包装废旧物资变卖时需有证明人在场，变卖款项应及时上缴财务入帐；

　　22、财务部有权对领用的物品物料进行追踪检查，各部门不得隐瞒拒绝检查。

　　十一、仓库安全管理制度

　　1、仓库为商品和物资保管重地，除仓管员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准不得进入仓库；

　　2、因业务、工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓管员的陪同下进行，不能独自进仓。凡进仓人员工作完毕，出仓时，应主动请仓管员检查；

　　3、一切进仓人员，不得携带火种、背包、手提袋等物进仓；

　　4、仓库范围及仓库办公地点，不准会客，其他部门职工更不准围聚闲聊，不准带亲友到仓库范围参观；

　　5、仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓；

　　6、任何人员，除验收时所需外，不准把仓库商品物资试用试看；

　　7、仓库应定期每月检查防火设施的使用实效，并接受保安部的检查监督。

　　十二、仓库防火安全制度

　　1、仓库内严禁吸烟、使用明火和携带火种进入仓库（设置明显的告示牌）；

　　2、仓库门口及通道不得堆放任何杂物，要保持通道畅通，周围不得堆入易燃易爆物品；

　　3、根据货物的不同性质分类、分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得同其他库房混用；

　　4、库内物品要码放整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不超过60瓦，严禁乱拉临时电线；

　　5、仓库保管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法、器材摆放位置及有效期；

　　6、如发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因；

　　7、爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材；

　　8、仓库员离开库房时必须进行防火安全检查，确无隐患，切断电源，锁好门窗方可离开。

　　十三、酒店废品处理制度

　　1、废品的范围：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐头空壳、废纸、纸盒、旧报刊、废旧塑料纸、废旧麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉弃的旧烂衣物、以及餐厅的兽骨等；

　　2、各部门搜集的各种废品统一交由仓库处理，金额全额上交财务（需有二人以上为证）；

　　3、仓管部在收到各部门送到的废旧物品时，应做出登记，注明品名、数量，逐月按各部实交废旧物品汇总数量；

　　4、各种废旧物料（属酒店设备方面）的处理收入，要冲销营业成本，其余废旧物料作废品收入，作为全酒店统一分配；

　　十四、财务部例会制度

　　建立财务部例会制度是了解问题、解决问题、加强内部垂直管理，提高工作质量的必要措施，为使例会规范化，特拟定以下制度：

　　1、部门例会：

　　1）时间：原则上定为每周五17：00点（如遇到特殊情况另作调整）

　　2）参加人：由财务部经理主持，会计、出纳、核单员等全体财务部人员参加。

　　3）内容：

　　a、财务经理传达酒店例会有关会议精神。会计、出纳、核单员汇报近期工作情况，交办事情的落实情况以及工作中出现的有待解决的问题。

　　b、财务经理总结一周工作情况并布置下一阶段的工作重点。

　　2、收银员会议：

　　1）时间：原则上为每周五15：00（如遇特殊情况另作调整）；

　　2）参加人：核单员、出纳、收银员及其所在部门主管级以上人员；

　　3）主题：协调会议

酒店财务管理制度3

　　园财务管理制度对于组织的稳定运行至关重要：

　　1. 保障资金安全：通过严格的收支管理和资产监管，防止财务损失。

　　2. 优化资源配置：科学的'预算与规划有助于资源的有效利用。

　　3. 提升决策质量：准确的财务信息为管理层决策提供可靠依据。

　　4. 预防风险：内部审计和风险控制能提前发现并解决问题，避免潜在危机。

　　5. 增强法规遵从性：遵守法规能维护组织的良好形象，避免法律纠纷。

酒店财务管理制度4

　　财务行政管理制度是企业运营的核心组成部分，它涵盖了财务管理、行政管理两大领域，旨在确保企业的经济活动有序进行，提高效率，防范风险。具体内容包括：

　　1. 财务预算与控制：设定预算编制流程，明确审批权限，实施严格的财务监控。

　　2. 成本核算与分析：建立成本核算体系，定期进行成本分析，优化资源配置。

　　3. 资金管理：制定资金筹措、使用、回收策略，保障资金安全。

　　4. 财务报告与审计：规范财务报告的编制和审核，确保信息真实准确。

　　5. 行政管理：规定办公设备采购、维护，办公环境管理，员工差旅报销等流程。

　　6. 法规遵守：确保财务行政活动符合国家法律法规和行业规定。

　　7. 风险管理：识别、评估、控制财务和行政管理中的`潜在风险。

　　内容概述：

　　财务行政管理制度涉及的方面广泛，主要包括：

　　1. 制度建设：建立健全财务和行政管理的规章制度，明确职责分工。

　　2. 业务流程：梳理并优化业务流程，提高工作效率。

　　3. 人员培训：定期进行财务和行政知识培训，提升员工专业能力。

　　4. 监督机制：设立内部审计部门，对财务行政活动进行监督审查。

　　5. 技术支持：利用财务管理软件和信息系统，提升管理水平。

　　6. 决策支持：提供财务数据和分析报告，为管理层决策提供依据。

　　7. 外部协调：与会计师事务所、税务机关等外部机构保持良好沟通。

酒店财务管理制度5

　　为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。

　　第一章、一般规定

　　第一条、所有人员必须根据合法.完整的原始凭证，按规定粘贴.填制报销帐单据.

　　1、原始凭证的基本要求

　　1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容.数量.单位和金额.

　　2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章.自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章.

　　3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符.购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明.

　　4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写.

　　5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件.如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门.日期.批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样.

　　2、原始凭证粘贴的具体规定：

　　1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴.

　　2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）.

　　第二条、如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予以处罚.

　　第三条、对不真实.不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确.不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正.补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章.

　　第四条、严格执行报帐期限规定，及时进行报帐.

　　1.、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清.

　　2.、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）.

　　3.、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以处罚.

　　4、费用单据超过二个月的，不予报帐.

　　第五条、严格执行酒店的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理.

　　第六条、各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写酒店现金报销单；

　　第七条、已取得结算凭据的报帐业务，必须填付款申请单；未取得结算凭据的.付款业务，应由经办人填写付款申请单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续.

　　第二章、资金支付的审批规定及流程

　　第一条、报帐审批规定

　　1.各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批.

　　2.车辆保养.改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报.

　　3.酒店各种办公.印刷用品.小车过桥及汽油费用.电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.

　　4.酒店日常经营所需的水.电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.

　　5.酒店日常购置原材料.低值易耗品.物料用品.促销品.宣传品.电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹安排.

　　第二条、报帐审批流程

　　1.员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生.

　　2.凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）.购置及报帐.

　　3.各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责.授权书上必须详细注明授权的范围.期限.被授权人等主要内容.授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档.

　　第三章、资金的预算管理

　　第一条、每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批.

　　第二条、各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总使用.

　　第三条、酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门.

　　第四条、按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用.

酒店财务管理制度6

　　1. 维护幼儿园经济秩序：财务管理制度的执行，可以防止财务混乱，保证幼儿园的正常运作。

　　2. 提高资金使用效率：通过预算管理和收支控制，确保每一分钱都用在刀刃上。

　　3. 保障幼儿园资产安全：严格的资产管理能防止资产流失，保护幼儿园的利益。

　　4. 增强公众信任：公开透明的财务报告有助于提升幼儿园的社会形象，增强家长和社会的`信任。

　　5. 防范法律风险：遵守财务法规，避免因违规操作导致的法律纠纷。

酒店财务管理制度7

　　一、会计稽核制度

　　(一)会计稽核是对会计核算工作的检查和监督,是酒店内部控制制度的一项重要内容。

　　(二)酒店会计稽核工作主要由会计主任负责,并按稽查内容与项目分工落实有关人员开展工作。各稽核人员对审核签署的凭证、帐薄、报表负责。

　　(三)酒店稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭据、记帐凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的稽核。

　　(四)会计稽核工作的主要内容:

　　1、营业收入有关单据的稽核。主要由收入主管审核酒店每日营业收入的有关帐单、凭据及报表。

　　2、原始凭证的审核。主要审核:

　　(1)填制凭证单位的名称、日期及填制人员的签章,其中从外单位取得的原始须盖有单位的公章。

　　(2)接受凭证单位名称是否本单位

　　(3)经济业务的内容是否合法、真实。

　　(4)数量、单价和大小写金额是否相符。

　　(5)报销手续是否完备。

　　(6)自制原始凭证须有经办部门负责人签章,对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的人公章。

　　3、记帐凭证的审核:

　　(1)经济业务的摘要是否简明扼要。

　　(2)会计科目使用是否准确。

　　(3)填列的金额是否准确,与原始凭证是否相符。

　　(4)所附原始凭证是否完整,未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外,是否注明原始凭证的存放处。

　　(5)制证日期是否填制,制证人员(现金、银行转帐)是否盖章或签字。

　　4、会计帐薄的稽核:

　　(1)检查会计帐簿是否及时记帐,是否符合规定。

　　(2)帐帐(总帐与明细帐)、帐表(明细帐与有关报表)的金额是否相符。

　　5、会计报表的稽核:

　　(1)会计报表的种类是否齐全,内容是否完整,印章是否齐全。

　　(2)会计报表是否平?,帐表金额是否相符。

　　(3)会计报表各表之间的相互关系是否正确。

　　6、财务成本计划的稽核:

　　(1)财务成本计划指标的计算是否正确。

　　(2)财务成本计划与其他专业计划是否平衡。

　　(3)计划指标是否符合上级要求,是否切实可行。

　　(五)会计稽核人员要按规定审核原始凭证、记帐凭证,对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证,应退回补填或更正,对伪造、涂改或经营业务不合法的凭证应拒绝受理,并及时报告部门经理。

　　(六)财务部经理及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财经纪律,对违反制度和纪律的收支业务应予抵制,并做好说明教育工作。

　　二、会计档案管理制度

　　(一)会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料和证据,财务部要切实加强对会计档案的管理工作,建立和健全会计档案的`立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度,切实把会计档案管好。

　　(二)会计档案的范围为:

　　1、会计凭证:原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。

　　2、会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。

　　3、会计报表:月、季度会计报表,年度会计报表(决算)。

　　4、电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。

　　5、其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。

　　(三)酒店每年形成的会计档案,都应由财务部按照归档要求,负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年,期满之后,由财务部编造清册归档入库。

　　(四)已入库的会计档案,应保持原卷册的封装,需拆封整理的,由会计档案管理人员处理。会计档案的保管,必须存放有序,查找方便,同时严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损,散失和泄密。

　　(五)会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。

　　(六)酒店保存的会计档案应根据本单位的业务需要,积极给予利用。酒店其他部门查阅会计档案,须经有关负责人同意,要向保管人说明查阅范围,并按规定进行登记,查阅后及时归档。

　　(七)外单位查阅会计档案,需凭查阅单位介绍信,说明查阅范围,查阅人还应出示身份证件,经财务部经理批准后,才能办理登记查阅手续。

　　(八)查阅会计档案必须由保管人陪同,不得让查阅人单独在场。查阅时会计档案需保持原样,不得拆抽,涂改,如需复印的,须经财务部经理同意。

　　(九)会计档案保管期满,需销毁时,应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册,经酒店领导同意,报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始,应单独抽出,另行立卷,保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案,不得销毁。

　　三、票证管理制度

　　(一)票证是酒店为开展经营业务、按照一定格式印制的有价证券。票证既是企业向客户核收各种款项的依据,也是客户据以报销费用或支付款项的凭证。

　　(二)酒店根据业务需要和管理制度,由财务部设兼职管理员,负责全店的票证管理工作。

　　(三)票证的种类及用途

　　1、房金帐单(发票)。它是总服务台开具据以向住店客户收取房费、餐费、电讯费、洗衣费、车费等费用的票证。

　　2、餐厅帐单(发票)。它是餐厅开具向顾客收款的凭证。

　　3、收据是用于非营业性款项往来结算的凭证。

　　4、有价证券及其他票据。如餐券、舞票等收款凭证。

　　(四)票证由财务部票证管理员经财务部经理审批同意后负责印刷或购买,其他部门一律不得自行印刷或外购。

　　(五)票证印刷或购入后,由票证管理员按种类编号进行登记,妥善加以保管。领用时按顺序发好,并做好领用登记销号手续。应定期对库存票证进行盘点。严格保管好票证。

　　(六)各部门因业务需要领用有关票证,应指定专人前去办理。领用时要认真清点领用的票证是否连号,发现漏号要及时调换。

　　(七)各部门票证的人员要妥善保管各自使用的票证,要按票证使用规定办,一个人同时只能使用一本票证,发生作废票证时,不能撕毁或丢弃,必须完整上交财务部。

　　(八)财务部票证管理人员要经常核查所经管的各项票证,了解掌握各部门使用票证的情况,督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新。

酒店财务管理制度8

　　为加强现金管理,规范现金结算行为,杜绝各种不合理占用避免损失。根据《现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》,结合本酒店实际情况,特制定本制度。

　　一、现金的收取范围

　　1.个人购买酒店的物品或接受劳务;

　　2.个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款;

　　3.无法办理转账的销售收入;

　　4.不足转账起点的小额收入;

　　5.其他必须收取现金的事宜。

　　二、现金的使用范围

　　1.职工工资、奖金、津贴;

　　2.各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;

　　3.支付企业外部个人的劳动报酬;

　　4.向个人收购农副产品的价款;

　　5.出差人员必须随身携带的差旅费;

　　6.票据结算起点(xxxx元)以下的零星支出;

　　7.向股东支付红利;

　　8.按规定允许使用现金的其他支出。

　　三、库存现金的限额

　　1.财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。

　　2.库存限额以不超过两天的开支额为限,具体数额由财务部向主办的银行提出申请主办的银行核定。

　　3.核定后的库存现金限额,出纳员必须严格遵守,若发生意外损失,超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。

　　4.需要增加或减少库存现金限额的,应申明理由,请主办的银行重新核定。

　　四、现金收付的规定

　　1.现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。

　　2.财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外,任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

　　3.出纳员在收取现金时,应仔细审核收款单据的各项内容,收款时坚持唱收唱付,当面点清;应认真鉴别钞票的真伪,防止假币和错收。若发生误收假币或短款,由出纳员承担一切损失。

　　4.现金收讫无误后,要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章,并及时编制会计凭证。

　　5.对于需支付现金的'业务,会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性,对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务,会计人员不得办理。

　　6.办理现金付款时,出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的凭证支付现金,并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

　　7.支付现金后,出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章,并及时登记现金日记账。

　　8.不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结,不得跨期、跨月处理账务。

　　9.每天收入的现金,应及时足额送存银行,不得坐支。

　　10.任何部门和个人,都不得以任何理由公款私借,个人因公借款,按《备用金管理制度》规定办理。

　　11.出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时,必须由财务部领导指定专人代替办理有关业务,不得私自委托。

　　12.非现金出纳代收现金时,要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续,“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

　　13.严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

　　14.因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便,且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的,由使用部门向财务部提出申请,经总经理及财务负责人同意后,准予支付现金。

　　15.财务经理应定期监盘库存现金,确保账账相符,账实相符。发现长短款,及时查明原因,按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺,出纳员负全额赔偿责任,造成重大损失的,应依法追究责任人的法律责任。

　　五、现金的保管

　　1.现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任,连续担任出纳岗位一般不得超过五年。

　　2.现金的保管要有相应的保管措施,保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间,房间应有铁栏杆、防盗门。

　　3.保险柜钥匙由出纳人员保管,不得交由其他人代管。

　　4.出纳员工作变动时,应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障,应立即报请领导处理,不得随意找人修理或修配钥匙。

　　5.库存现金应整齐存放,保持清洁,如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的,由出纳人员负责。

　　6.现金以外的物品,如有价证券、增值税专用发票等,如需存放在保险柜内,应办理保管交接手续。

　　7.出纳员到银行存取现金,须有保安员护送,并安排专车接送。

　　六、收银员现金管理

　　1.各营业点收银员在营业日终了时,除留下经核定的备用金以外,其余营业收入现金必须缴财务部出纳。

　　2.收银员严禁坐支现金,不得将收入款私自带出酒店,不得放在无安全防范措施的地方。

　　3.收银员必须在规定时间上缴营业款,不得无故拖延。

　　七、现金盘点

　　1.现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。

　　2.盘点方式:采用定期(每月1日和年终盘点)和不定期抽查。

　　3.盘点人员:出纳(盘点人)、会计(会点人)。

　　4.现金盘点的时间,应于盘点当日上午发生收支前,或当日下午结账后进。

　　5.盘点前应将现金柜封锁,并于核对账册后开启,由会点人和盘点人共同盘点。

　　6.会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联,经双方签字认可后,第一联出纳留存,第二联会计留存,第三联交办公室留存。

　　八、账实不符的处理

　　1账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记帐人员应进行更正。

　　2.账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

酒店财务管理制度9

　　基金财务管理制度的重要性不容忽视：

　　1. 合规性保障：遵守国家法规和行业准则，防止违法行为，维护基金行业的'公信力。

　　2. 资产安全：通过严格的财务管理和风险控制，保护基金资产不受损失。

　　3. 投资效率：优化资金运用，提高投资回报，满足投资者的期望。

　　4. 透明度提升：公开透明的信息披露增强投资者信心，促进市场健康发展。

酒店财务管理制度10

　　总则

　　为了适应社会主义市场经济的客观要求,规范酒店的财务管理,维护国家和酒店的合法权益,提高酒店的财务管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》和《旅游饮食服务企业财务制度》的有关规定,结合本酒店的实际情况,制定本制度。

　　一、总经理对本酒店的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。

　　二、财务核算记帐本位币为人民币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计记帐采用借贷记账法。

　　三、酒店的财务行为,应遵守国家的法律、法规,并接受国家相关机构的监督和检查。

　　四、酒店财务部应当履行财务管理的职责,参与经济预测和决策,做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　财务基础工作管理

　　1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　2、从事财务工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

　　3、财务人员应当遵守职业道德,提高业务素质。

　　4、财务人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续,由财务部负责人监交,财务部负责人办理交接手续,由酒店负责人监交,必要时可以提请社会中介机构进行审计,并会同监交。

　　5、酒店财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告,不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

　　6、财务人员必须按照国家统一的规定取得和审核原始凭证,原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始凭证编制。

　　7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据,并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。

　　8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借,如果特殊情况需外借时,必须请示财务部经理同意,并做好登记手续。

　　货币资金管理

　　1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务,一切的货币资金业务必须有财务部统一管理。

　　2、酒店的库存现金限额为人民币贰万元,所有超过此限额的现金必须送存银行。

　　3、酒店每日的营业款必须当日送存银行,禁止任何形式的坐支现金现象的发生。出纳每日必须填制《每日现金缴存表》。

　　4、不准挪用现金,不准“白条”抵库。发现现金长短款时,应及时列帐,不得以长补短,应及时查明原因,报财务部经理批准后进行处理。

　　5、经酒店总经理批准,酒店相关部门或个人可以申请备用金,但备用金必须专款专用,禁止挪用,每年年末必须对备用金的使用情况进行清理,考核备用金的使用情况。

　　6、酒店在银行开立的账户,不准出租、出借或转让给其他单位和个人。

　　7、出纳人员不得签发空头支票和远期支票。

　　8、结算起点($1000)以下的可以以现金结算,超过结算起点的,如果要用现金结算必须报财务部经理审批,金额超过一万元的,必须报总经理批准。

　　往来结算管理

　　1、酒店经营部门之间的有关费用和收入的划转、管理费用结算、财务物品有偿调拨、合同价款结算等业务,业务发生部门应填制“内部往来结算通知单”,送交对方部门及时记账;对方部门核对后,及时传递到财务部门。

　　2、酒店应该严格按照信用等级审定制度,确定各客户的信用等级及挂帐制度,以便按此随时进行控制;未按照信用审定制度执行的`部门和个人,发生账款不能回收的,由其部门负责人或经办人承担。

　　3、对往来结算业务,应及时登记每笔往来款项,进行分户设帐,准确反映其形成、回收及增减变化情况,月底对往来款项余额列出分户清单。

　　4、财务部应对往来帐业务指定专人经管。每季度末经管人员应汇集编制应收账款帐龄情况表,提出应收账款的帐龄分析报告,对逾期未结清的往来款项,要及时分析情况,追查责任,健全制度,采取措施组织追收工作。属于会计人员延误期限或不负责任引起呆帐、坏帐损失的,要追究当事会计人员的责任。

　　5、对于帐龄超过一年的大额应收帐款,要向债务人索取“确认证明书”及“还款计划书”。

　　6、属于个人签字担保的消费款项,担保人应在十五天内负责将款项交回财务部。超过十五天的,担保人应由主管领导签字联保,否则财务部将在担保人的工资中逐月扣回并于次日取消当事人的担保签单权,直至全部扣回为止。

　　存货的管理

　　1、酒店的存货包括总仓及各二级库内的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房内的工服、棉织品;工程部仓库的零配件、材料及工具用具等。

　　2、存货按实际成本计价。

　　3、领用和发出的存货按实际成本计价。低值易耗品在领用后次月分期摊销,两年内摊销完。

　　4、酒店各类存货按类别设立明细账,按照管理部门分仓库设专人保管。强化收、发、存管理,每月盘点一次,年终应进行全面盘点。盘点中发现的问题及时解决,以保证帐实相符,杜绝盲目进货。

　　5、盘盈的存货冲减管理费用;盘亏和毁损的存货,在扣除责任人及保险公司的赔款和残值后,其余计入管理费用;属非常损失的,在扣除保险公司的赔款和残值后,余额计入营业外支出。

酒店财务管理制度11

　　站财务管理制度的重要性体现在以下几个方面：

　　1. 合规性：遵守国家财经法规，防止违法行为，保护企业利益。

　　2. 透明度：提升财务信息的透明度，增强内外部信任。

　　3. 决策支持：为管理层提供准确的`财务数据，辅助决策。

　　4. 风险防控：通过预算管控和审计监督，降低财务风险。

　　5. 效率提升：标准化流程，提高财务管理效率，降低成本。

酒店财务管理制度12

　　仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

　　仓库应对各项物料设立“物料购领存货卡”，凡购入领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账物卡三相符。

　　仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表”，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。

　　为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表”，于次月日前送交总经理财务部一份。

　　各项材料物资均应制订最低储备量和最高储备量的.定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。

　　仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。

　　盘点制度

　　为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

　　一盘点范围及要求

　　盘点范围包括：现金存货固定资产。

　　各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。

　　二存货盘点

　　存货盘点包括原材料燃料物料用品低值易耗品库存商品。

　　盘点方式：采用每月盘点和终盘点。

　　盘点人员：

　　盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

　　监点人：由各部负责人财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。

　　所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停制物的进出及移动。

　　所有盘点数据必须以实际清点称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

　　盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；二联留存各部门备查。

　　鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。

　　三现金盘点

　　现金盘点：包括现金银行存款支票等。

　　盘点方式：采用定期（每月日和终盘点）和不定期抽查。

　　盘点人员：出纳（盘点人）会计（会点人）。

　　现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。

　　盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人同盘点。

　　会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，一联出纳留存，二联会计留存，三联交办公室留存。

　　四账实不符的处理

　　账载数额如有漏账记错算错未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理董事长处理。

　　账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查难以查核或有虚构数字者一律报总经理董事长处理。，

酒店财务管理制度13

　　某酒店财务管理制度主要包括以下几个部分：财务组织架构与职责、财务预算管理、成本控制、收入确认与核算、会计记录与报告、内部控制与审计、税务管理和资金管理。

　　内容概述：

　　1. 财务组织架构与职责：明确财务部门的人员配置、岗位职责和汇报关系，确保财务工作的高效运作。

　　2. 财务预算管理：规定预算编制、审批、执行和调整的流程，以实现酒店经营目标。

　　3. 成本控制：设立成本核算标准，监控成本支出，优化资源配置。

　　4. 收入确认与核算：规范收入确认原则，保证收入数据的.准确性和及时性。

　　5. 会计记录与报告：规定会计核算方法，定期编制财务报表，提供决策依据。

　　6. 内部控制与审计：建立内部审计机制，监督财务活动，防止舞弊和风险。

　　7. 税务管理：遵守税法规定，合理避税，降低税务风险。

　　8. 资金管理：规划现金流，控制负债水平，保障酒店的资金安全。

酒店财务管理制度14

　　园财务管理制度主要包括以下几个方面：

　　1. 财务预算与规划

　　2. 收支管理

　　3. 资产管理

　　4. 成本控制

　　5. 会计核算与报告

　　6. 内部审计与风险控制

　　7. 法规遵从性

　　8. 财务信息系统

　　内容概述：

　　1. 财务预算与规划：制定年度及长期财务计划，确保资金合理分配，预测收支情况，为决策提供依据。

　　2. 收支管理：规范收入确认与支出审批流程，确保资金安全与合规使用。

　　3. 资产管理：对固定资产、流动资产进行登记、跟踪与评估，防止资产流失。

　　4. 成本控制：分析各项成本，制定降低成本的策略，提高经济效益。

　　5. 会计核算与报告：执行会计准则，准确记录和报告财务状况，提供真实、完整的财务信息。

　　6. 内部审计与风险控制：定期进行内部审计，识别潜在风险，提出改进措施。

　　7. 法规遵从性：遵守国家财经法规，确保财务活动合法合规。

　　8. 财务信息系统：建立高效、安全的'信息系统，支持财务数据的处理和分析。

酒店财务管理制度15

　　第一节财务计划管理

　　第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求,在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上,提出酒店全年经营计划大纲;各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划,经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团,集团总部审批后,由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。

　　第二条酒店财务计划主要包括经营计划,资本性支出计划,现金收支计划,外汇收支计划,还本付息计划,人员编制和工时利用计划等。

　　1.经营计划的制订,要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据,以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础,结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平,在酒店总经理的领导下,通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。

　　2.资本支出计划的制订,要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划,由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示,按照计划的现金需要数量,编制成表后报酒店集团与集团总部批准。

　　3.现金收支计划的制订,要根据经营计划,资本性支出计划,还本付息计划,外汇收支计划等由财务部编制,报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。

　　4.下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。

　　第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后,由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况,并根据市场经营预测的情况,不断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中,按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。

　　第四条为保证支付的合理性、经济性,在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准;酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出,对没有列入计划的临时急需开支,则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。

　　第二节会计核算原则

　　第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。

　　第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。

　　第七条会计核算采用'权责发生制'。

　　第八条会计记帐采用借贷记帐法。

　　第九条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记,要求手续完备,内容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。

　　第十条记账本位币为人民币。

　　第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础,年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。

　　第十二条固定资产折旧采用直线法,按固定资产原值的3%计提残值;开办费按财务制度在开业当月一次性摊完,其他递延费用采用平均摊销法。

　　第三节资金管理规定

　　第十三条流动资金管理

　　1.流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金,又要加快资金周转。

　　2.流动资金管理的依据是按酒店管理班子报酒店集团批准的现金流量计划表执行。要加强流动资金管理,严格审查各项库存占用的资金,应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对,及时催收应收款项,合理安排应付款的'支付,及时归还贷款及上缴各种款项。

　　3.各酒店的流动资金由酒店集团根据集团总部的要求进行统一调动。

　　第十四条固定资金管理

　　1.酒店固定资金主要是银行存款。

　　2.按酒店规定,营业收入的3.5%作为提取预算大维修费用,主要用做各项固定资产的维修、改造;在当年未支用的部份,年终还要冲减费用,调整损益。

　　3.凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出计划的项目,必须向酒店集团申报,批准后实施,所需资金由集团总部统一拨款。

　　第十五条现金管理

　　1.酒店现金管理采用备用金制度。

　　1.1根据经营情况,向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。

　　1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量,按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表,按规定批准后,从银行提款。

　　1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的使用情况,核对备用金的金额,并填制备用金核查情况表,说明检查结果,对于核查出的长短款,要说明原因提出处理意见,报财务总监批准。

　　1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款项都要通过使用总出纳备用金来支付,因此,总出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付,具体见第十五条.3.点。总出纳申请补充备用金,要填制备用金补充申请表,并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后,送应付款主管逐一审核后,填写支票申请,报酒店财务负责人审批后,从银行提款补足备用金。

　　2.对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等,由总出纳进行清点,并编制总出纳收入表,每日送存银行,任何人不得从营业收入中坐支现金。

　　3.对于酒店使用转账支票付款的管理

　　3.1.由使用部门填写支票申请,由总会计师根据所附采购订单或其它有关明细单证审批,由应付会计填写支票后,再送酒店财务负责人签字,送酒店总经理签字批准。

　　3.2.支票领取者,需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后,方可领用。

　　3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应付会计,并注销登记。超过一个月未回的支票,由酒店财务负责人督促回收。

　　4.每月定期编制月度现金流量表

　　4.1.财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。

　　4.2.酒店应按现金流量表,按时计提酒店资金(利润)。

　　4.3.酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。

　　4.4.现金流量表按月编制,每月都要修正现金收支计划,使酒店在现金日常管理中能按计划进行。

　　第四节付款审批管理

　　合同付款审批

　　第十六条合同请款规定:

　　(1)由合同跟踪人负责请款,填写付款审批表,并附上盖有《请款专用章》的合同复印件和其它附件。

　　(2)所有以酒店名义签订的合同,无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核,登记。

　　第十七条合同付款审批职责:

　　1.由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。

　　2.不同付款内容附有不同付款依据,由不同审批人或职能部门审核和审批,明确各自的审核内容及范围,各条线把关。

　　3.财务部对付款审核实行二级负责,属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核,酒店财务负责人进行二级审核;属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核,酒店集团财务管理部进行二级审核。

　　第十八条合同付款审批权限:

　　1.20万元以下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、总经理;

　　2.20万元以上月资金计划内和月资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁(超过500万元由总裁/董事局加签)。

　　非合同付款审批

　　第十九条行政费用付款审批

　　1.审批职责,同合同付款审批职责;

　　2.审批权限:

　　2.1酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理、酒店总经理;

　　2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、酒店集团总经理;

　　2.3酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批,并由指定人员审核。

　　第二十条行政费用外付款审批:

　　1.审批职责:同合同付款审批职责;

　　2.审批权限:

　　2.12万元元以下最后审批人为酒店第一负责人;

　　2.22万元至10万元(含10万元)最后审批人为酒店集团财务负责人,酒店集团老总;

　　2.310万元以上月资金计划内和资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁(超过500万元由总裁/董事局加签)。

　　第二十一条付款集中会审办法:酒店集团职能部门和酒店集团老总对付款的审批采取每周两次集中会审制。

　　第五节外汇管理规定

　　第二十二条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。

　　1994年1月1日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价,酒店以中国人民银行每天发布市场外币对人民币的兑换价格作为基础,以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格,外国客人支付给酒店的现钞一律通过'外币兑换处'兑换成人民币予以结算。

　　第二十三条客人使用外币信用卡付款时,应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户,也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户,其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。

　　第二十四条严格按国家规定控制外汇现汇户的支出,外币不足时可向外汇管理局申请,批准后向银行购买。对外采购时必须严格控制,每笔汇款必须经过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定时,则按规定办理。

　　第二十五条建立严格的往来款项记录,对于以外币应收国外的款项,应及时记帐;同时建立外币铺助登记帐,以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益,按国家有关规定进行账务处理,及时列入当期损益。

　　第二十六条酒店外币兑换从银行购买水单后,立即登记并妥善保管,使用过的水单,要及时注销号码,每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆,送财务部档案库保存。

　　第二十七条酒店按政府各部门对外汇管理要求,及时、准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店内部各级外汇报表中的收、支情况,要分析具体情况,剔除外汇在内部结算的因素,避免外汇收支的重复计划。

　　第二十八条外汇的稽核

　　主要对《外汇管理暂行条例》和《外汇管理施行细则》执行情况的稽核;对各有关外汇业务记录完整性、合法性,以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。

　　第六节台账的管理

　　第二十九条为加强酒店的资产管理,防止资产的流失,各相关部门的相应岗位均设台账。

　　第三十条各相应岗位根据合同费用、物资的具体情况设置台账。台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细项目;费用台账按费用明细设立项目;物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设立明细项目。

　　第三十一条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出,随时核对帐实是否相符,做到'日清月结'。

　　第三十二条各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况,应及时查明原因,并将差异情况及时上报部门负责人和财务部,并按相关制度办理。

　　第三十三条每月月末对台账做出汇总表,便于进行总量控制,对合同、费用、物资的使用进行核算和监督。

　　第七节成本费用的管理

　　第三十四条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗,人工报酬或其它耗费。

　　第三十五条根据管理班子与国家财会制度的有关规定,酒店制订了成本及费用项目,并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分别进行成本费用的核算及考核管理。

　　第三十六条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的成本;商品成本主要指商品进价加有关费用。

　　第三十七条费用的核算与控制

　　1.营业费用,主要是客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费用,是各部门可直接控制的费用;

　　2.行政费用,主要是行政管理费、市场费、能源及维修费用,是不能直接计入各个部门的费用;

　　3.非经营费用,主要是折旧费、大修费、集团总部费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用,是管理者无法直接控制的费用。

　　4.对于第二类行政管理费用,由各职能部门进行控制,按照预算计划进行考核。

　　第三十八条成本费用核算原则

　　1.依据权责发生制原则,以权责发生的时间作为会计确认的基础,同时,收入与其相关的成本费用要相互配比,以正确核算各期损益。

　　2.成本费用发生时,要按实际成本计价。

　　3.合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的,应作为收益性支出;而支出产生的效益与几个会计年度相关的,则应作为资本性支出。

　　4.酒店为购建固定资产,购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出,不能列入成本费用。

　　第八节会计凭证及账簿的管理

　　第三十九条会计凭证管理

　　1.会计凭证是记录酒店经济业务,明确经济责任的书面证明,是登记账簿的依据。

　　2.酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的,因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号,借贷方均通过科目代号来表示;收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、及时性,又要检查凭证表示经济业务的合理合法性;要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合,又要检查所出账的会计科目代号,以及金额有无差错。

　　3.酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号或按公司名称分类存档,并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单,封存在箱子内归入会计档案室,各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本,以备查询。

　　第四十条账簿的管理

　　1.酒店财务记帐是依据会计凭证通过电脑系统处理实现的,账簿实际是打印出的电脑报表。电脑记帐要求会计科目必须用9位数字代码来代替,所以,酒店会计科目中只有一级会计科目,而同一科目下的明细帐是通过代码完成的。

　　2.总账做平行登记是将应收款、日审、应付款本月每一科目的发生额及余额直接转到总账相应科目中进行汇总。

　　3.电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按一定编号专人保管,存放在保险柜中。

　　4.会计账簿要保管好,办法与记账凭证管理类同。

　　5.定期打印所有帐表,按类别装订成册,至少一式二份,由财务各小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表,应列出清单,由专人保管。

　　6.对历史账簿的查阅,应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。

　　第九节会计报表

　　第四十一条会计报表是按周、月、年度等会计报告期,正确及时地反映经济成果的报表,它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。

　　第四十二条编制会计报表一定要确保填列数字真实正确,内容项目完整,逻辑关系清楚,说明合理,上报及时。

　　第四十三条在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误,总账余额与各明细账全部一致,方可编制有关的会计报表。

　　第四十四条会计报表要按规定做好说明,内容报表要定期做好分析,为改善经营管理提供数据。