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学校财务管理制度

时间：2024-08-05 10:21:59 财务管理我要投稿

[集合]学校财务管理制度15篇

　　在生活中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。到底应如何拟定制度呢？下面是小编精心整理的学校财务管理制度，希望对大家有所帮助。

[集合]学校财务管理制度15篇

学校财务管理制度1

　　为规范学校收支行为，加强学校财务管理，增强教职工对学校财务活动的监督，进一步提高学校财务管理的透明度和民主化，保障教育事业健康可持续发展，特制订郭河镇中小学财务公开制度。

　　一、财务公开的目的

　　实行财务公开，严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证收支行为的规范化；量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金的使用效益，厉行节约，制止奢侈浪费；增强教职工民主意识，激励教职工参与理财，积极有力地进行财务监督；从源头上预防和遏制不正之风，提高领导干部廉洁自律的自觉性，密切干群关系，促进行风建设。

　　二、财务公开的原则

　　财务公开应当遵循合法、及时、真实和公正的原则，不得侵犯他人私隐，商业秘密、国家秘密、不得损害学校利益。

　　三、财务公开的内容

　　1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知；学校各项奖惩制度及绩效工资实施方案。

　　2、学校预算编制及执行情况，尤其是公务接待、会议、用车等费用支出情况及预算外资金的收支情况；

　　3、公用经费的划拨标准、总额及累计拨款情况；

　　4、重要财产、物资的采购和处置情况；

　　5、教职工奖励性绩效工资发放、社会保障缴费情况；

　　6、建设工程项目和较大修理项目经费落实以及公开招投标情况；

　　7、学校代收代支资金情况；

　　8、其他涉及教职工利益的重大经济事项。

　　四、财务公开的方式

　　1、设立固定的`公开栏、宣传栏；

　　2、定期召开教职工代表会议；

　　3、内部资料、校刊、广播、校园网等校内发布信息媒体；

　　4、其他便于教职工和社会知晓的形式。

　　五、财务公开的组织

　　1、财务公开是学校民主管理的重要体现。各校要成立以校长为组长，相关部门负责人、报账员（财务经办员）、教师代表组成的财务公开领导小组。领导小组要将财务公开的公示内容和照片资料留档备查。

　　2、财务公开主要采取定期公示和不定期公示的方式进行；学校财务分期中、期末各公示一次；其他与财务有关的重大事项与重大活动的公开时间，应根据需要在事前、事中、事后及时公开。

学校财务管理制度2

　　第一章总则

　　第一条《西安体育学院大学生社团结合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《XXX大学生社团结合会学生社团管理章程》及院学生社团结合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。

　　第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的`管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。

　　第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。

　　第二章经费的使用

　　第四条经费使用坚持先审批后使用的准绳，购买日用品、举办社团活动至少提早两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。

　　第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。

　　第三章经费报销规定

　　第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全同等。

　　第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。

　　第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规。且应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在右上角填写序号，并附经手人签名。具体要求如下：

　　1）的客户付款只能填写“XXX”字样，多写、错写或不写均不予以报销。

　　2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于背面。

　　3）及清单上需要加盖收款单位财务专用章。

　　4）餐饮、娱乐等不符合财务划定的均不予报销。

　　5）正面不得擅自涂损。

　　附：报销须知：

　　1）报销凭证为正式或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。

　　2）活动（竞赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（竞赛）为实。

　　3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。

　　4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。

　　5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。

　　6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。

　　第九条本规章制度由社联财务部负责解释。

　　第十条本规定自公布之日起执行。

学校财务管理制度3

　　第一章总则

　　第一条为促进民办教育的健康发展，规范民办学校的财务管理行为，保障民办学校举办者、教育者和受教育者的合法权益，根据《中华人民共和国民办教育促进法》精神，参照《事业单位会计制度》的有关规定，特结合我市实际，制定本制度。

　　第二条民办学校财务管理的主要原则是：保证国家有关法律、法规和财务规章制度的贯彻执行，保证党和国家的方针、政策的有效落实；促使财务工作有章可循，财务活动有序进行；正确处理国家、举办者、出资人、学校和受教育者的经济利益关系。

　　第三条民办学校财务管理的主要任务是：建立、健全财务管理体制，配备合格的财会人员，保障财会工作的有序开展；合理编制预算，依法多渠道筹集办学资金，加强核算，提高资金使用效益；完善内部控制制度，加强风险管理；定期进行财务分析，如实反映民办学校财务状况和办学活动情况。

　　第二章财务管理体制及财会人员

　　第四条民办学校的财务工作实行法定代表人负责制，并由民办学校实施“统一领导，集中管理”的财务管理体制。民办学校尽可能独立设置财务科（室），统一管理民办学校的各项财务工作，制定财务规章制度，编制财务收支预算，集中管理民办学校的各种资金。民办学校不得在财务科（室）之外设置同级的财务机构。没有设立财务科（室）的.要指定专人负责财务工作。

　　第五条民办学校财务负责人（会计主管人员）由校长提名，经民办学校决策机构（理事会、董事会或者其他形式的决策机构，下同）批准后任命，报教育行政主管部门备案。民办学校财务负责人（会计主管人员）实行职务回避制度，决策机构成员的直系亲属不得同时被聘任为民办学校财务负责人（会计主管人员）。

　　第三章预算管理

　　第六条民办学校预算是指民办学校根据年度事业发展计划和经费支出需要编制的综合性财务收支计划。年度预算分为收入预算和支出预算。

　　民办学校的收入预算，以上年度预算执行情况为基础，参考本年度维持民办学校正常运转和发展的基本要求，概括预算年度的收入增减因素测算编制。

　　民办学校的支出预算，应根据民办学校开展教学及其他活动的需要测算编制。支出预算的编制，应首先保证教学和行政管理人员工资性支出，统筹安排其他各项支出。

　　第七条民办学校预算的编制应当坚持统筹兼顾、保证重点、注重效益、勤俭节约的原则。

　　第八条民办学校必须建立预算管理制度，明确预算编制方法和审批程序。

　　民办学校校长负责组织财务部门会同有关职能部门拟订年度预算，由学校决策机构审核，报财政部门和教育主管部门备案后实施。预算一经备案，对民办学校的业务活动具有约束力。未经规定程序原则上不得改变。

　　第九条民办学校预算在执行过程中确需调整时，在确保人员工资和教学所需经费的前提下，由民办学校财务部门提出调整意见，报民办学校决策机构审核，并报财政部门和教育主管部门备案后调整实施。

　　第四章收入管理

　　第十条收入是指民办学校开展教学科研及其他活动依法取得的资金。

　　第十一条民办学校收入内容：

　　（一）财政补助收入指民办学校从财政部门取得的各类事业经费。

　　（二）上级补助收入指民办学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　（三）事业收入指民办学校开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

　　（四）经营收入指民办学校在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　（五）附属单位上缴收入指民办学校附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

　　（六）其他收入指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

　　第十二条除第十一条规定的各项收入外，为民办在校学生提供由学生或学生家长自愿选择的服务而收取的服务性收费（如伙食费等）和代收费，不列入学校收入。服务性收费根据非盈利原则，按实际服务成本收取。代收费采用按学期收取，定期结算，不得挪作它用，按实列支，多退少补，并须每学期向学生公布收支情况。

　　第十三条民办学校各项收入都必须使用符合国家规定的合法票据，确保及时足额收取，全部纳入民办学校财务部门统一核算、统一管理。民办学校不得自行向学生收取任何费用。禁止隐匿、截留学校收入或抽逃办学资金。

　　第五章支出管理

　　第十四条民办学校支出要以教学、科研为中心，根据“确保必需、突出重点、效率优先”的原则安排各项支出。严格支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益。

　　第十五条民办学校全部支出应当统一分类、统一核算、统一管理。民办学校支出包括：

　　（一）事业支出指民办学校开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、修缮费和其他费用。

　　（二）经营支出指民办学校在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　（三）对附属单位补助支出指民办学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

　　（四）上缴上级支出指实行收入上缴方式的民办学校按照规定的定额或者比例上缴上级单位的支出。

　　第十六条民办学校在开展教学科研和经营活动中，应当根据收入与支出相匹配的原则，正确归集实际发生的各项费用；不能直接归集的，应当按照规定的比例合理分摊。

　　第十七条民办学校要加强支出管理，并制订相应的管理规定，进行严格的内部控制，并将内部管理制度报教育主管部门备案。各项支出不得虚列虚报，也不得以计划数或预算数代替。

学校财务管理制度4

　　一、财产要做到帐目清楚保管、帐物相符。学校后勤要建立固定资产帐，低质易耗品帐，并分门别类安排专人保管定期核对。

　　二、校实行财产保管责任制。各科室财物要建立登记卡，学期初科室负责人与后勤签订保管责任书。学期末核查，如有损坏丢失，分清责任，照章赔偿。

　　三、产专管员负责建立分管财产帐。新购买的财物要及时验收入帐。教职工领用、使用要登记、签名。每学期末，专管员要做好财产清算、催还维护、保管等工作，并把有关结果送后勤。

　　四、财产责任人和专管员要对学校财产进行定期检查维修，属不能自修的'，应及时填写维修单，由后勤安排人员修理。

　　五、外借学校财物，需经学校领导批准，并到后勤办理借用手续，借用后要归还。

　　六、学校分配到各科室的财物，不允许擅自调配或挪作他用。如需变动需报后勤调整。

　　七、购置学校财物，先由业务部门按实际需要数量书面向后勤提出购买申请。由后勤审核后送领导审批。领导批准后由后勤组织购买。购买回来的物品必须由专管人验收入帐后才能投入使用。（凡购实物，无验收人签名不能报帐）。

　　八、各科室的钥匙后勤根据业务需要指定人员持有，持匙人员要到后勤登记并负责财产保管责任。期末，科室责任人应自觉地将钥匙交后勤统一保管。

　　九、学校实行全员管理财物制度，师生共同爱护公物，对财物保管先进集体和个人给予表彰奖励。

学校财务管理制度5

　　乡村学校少年宫财务管理制度

　　1.乡村学校少年宫是依托学校建设，由国家财政保障为主的农村少年儿童公益性活动阵地，全体工作人员要本着增产节约、增收节支、开源节流、艰苦朴素的'原则，做到精打细算，勤俭办校。

　　2.严格掌握经费开支，购物要有计划，经领导批准方可购买，减少不必要的开支，专款必须专用。

　　3.严格财经纪律，合理使用经费，鼓励节约办校，多方式、多渠道筹资开展活动。

　　4.严格报销手续，坚持一支笔审批制度。报销必须凭购物发票由经手人(证明人)签名，负责人批准方可报销。白纸发票和不合理的支出一律不得报销。

　　5.财务人员必须严格执行财务制度，对发票、暂付款的使用和对现金、记帐、报表、核算等必须严格执行财会规定，杜绝一切不合理的开支和漏洞。

　　6.实行民主理财。加强财务领导，少年宫主任亲自抓财务工作，会计每月结账一次，定期公布帐目，年终清帐一次。

学校财务管理制度6

　　一、加强预算管理，坚持审批制度

　　1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份方案，报总校审批，方可实施。

　　2、学校依据总校支配报账时间，准时报账。报账同时，报下月支出方案，经总校批准后方可实施。

　　3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的.支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必需事前提出书面申请

　　二、加强学校收费管理

　　1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

　　2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

　　3、严禁违反规定，巧设项目向同学收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

　　4、不扣留、挪用各种收费，足额、准时上缴总校。

　　三、支出管理

　　1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体讨论打算，并做好会议记录备查。

　　2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

　　3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

　　4、因总校取消了学校款待费，需要烟、饮料、水果等款待物品时，准时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特别款待。否则谁擅自购买谁付账。

　　5、培训费报销程序及标准：

　　（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。

　　（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；

　　市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食支配的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。

　　（3）培训回来准时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

　　6、为保证学校正常运转，学校领导乐观向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

　　四、财产管理

　　1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员准时记录、存档。

　　2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，具体盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

　　3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。

　　五、档案管理

　　1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

　　2、档案要有名目，并装订成册，防止丢失或毁坏。

学校财务管理制度7

　　1、财会室是学校的.安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备，安全保卫责任落实。财会室负责人为财会室安全第一责任人。

　　2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。

　　3、财会室门窗、墙壁要坚固，防盗、报警设施经常检查，确保有效，使用经公安、技监部门检测合格的保险柜，保险柜过夜现金不得超出公安机关或银行核定库存现金限额，保险柜应及时关锁，钥匙财会随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。

　　4、财会人员应按现金管理制度使用现金，一般超出现金支付数额的，要使用银行支票支付方式进行结算，特殊情况外，去银行取现金数额较大时，必须通知总务处派员护送，不得单身去银行取款。

　　5、财会室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。

　　6、财会室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。

学校财务管理制度8

　　第一章总则

　　第1条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。

　　第2条本制度适用于各级人民政府举办的普通中小学校、职业中学、特殊教育学校、工读教育学校、幼儿园、成人中学和成人初等学校。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的上述学校参照执行。

　　第3条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持勤俭办学的方针。正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　第4条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算。依法多渠道筹集事业资金。加强核算，提高资金使用效益。加强资产管理，防止国有资产流失。建立健全财务规章制度。对学校经济活动进行财务控制和监督。定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第二章财务管理体制

　　第5条单独设置财务机构的中小学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不需要单独设置财务机构的中小学校，实行“集中管理、分校核算”的体制。即在一定区域内，设置中心财务机构，统一管理区域内中小学校的财务活动。学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心财务机构报账。具体实行何种体制，由地方根据当地实际情况确定。

　　第6条中小学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照〈会计法〉规定执行。

　　第7条中小学校校办产业、勤工俭学项目的财务活动，由学校财务机构统一领导。

　　第三章单位预算管理

　　第8条预算是指中小学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中小学校预算包括收入预算和支出预算。

　　第9条国家对中小学校实行“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。定额或者定项补助标准根据中小学校特点、学校收支状况、事业发展计划以及国家财政政策和财力可能确定。

　　第10条预算编制原则

　　中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

　　第11条预算编制方法

　　收入预算，应考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。

　　支出预算，根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证教学和行政管理人员工资的前提下，妥善安排其他各项支出。

　　第12条预算编报审批程序

　　中小学校预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数。中小学校根据预算控制数编制预算，由各有关主管部门汇总报财政部门审核批复后执行。

　　第13条预算执行和调整中小学校预算在执行过程中，财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。如果国家有关政策或事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入项目需要调增、调减的，由学校自行调整并报主管部门和财政部门备案。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。

　　第四章收入管理

　　第14条收入是指中小学校开展教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。

　　第15条中小学校收入包括：

　　（一）财政补助收入，即中小学校从财政部门取得的'各项事业经费，包括教育事业费、教育费附加、地方教育附加费、公费医疗经费、住房改革经费等。上述财政补助收入，应当按照国家预算支出分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用。

　　（二）上级补助收入，即中小学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　（三）事业收入，即中小学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括：义务教育阶段学生缴纳的杂费。非义务教育阶段学生缴纳的学费。借读学生缴纳的借读费。住宿学生缴纳的住宿费。按照有关规定向学生收取的其他费用等。其中：按照国家规定应当上缴财政纳入预算的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，要及时足额上缴，不计入事业收入。从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户预算外资金，计入事业收入。

　　（四）经营收入，即中小学校在教学及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　（五）附属单位上缴收入，即中小学校附属独立核算的校办产业和勤工俭学项目按照有关规定上缴的收入。

　　（六）其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，投资收益、利息收入等。

　　第16条中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入。各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。

　　第五章支出管理

　　第17条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

　　第18条中小学校支出包括：

　　（一）事业支出，即中小学校开展教学及其辅助活动发生的支出。事业支出的内容包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。

　　（二）建设性支出，即中小学校用于建筑设施方面的支出，包括用专项资金和社会捐赠等新建、改扩建建筑设施发生的支出。

　　（三）经营支出，即中小学校在教学及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　（四）对附属单位补助支出，即中小学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

　　第19条中小学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用。不能直接归集的，应当按照规定的比例合理分摊。，经营支出应当与经济收入配比。

　　第20条中小学校从有关部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金，应当按照要求定期报送资金使用情况：项目完成后，应当报送资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受有关部门的检查、验收。

　　第21条中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。国家有关财务规章制主度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门习和财政部门备案。学校规定违反法律和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。

　　第22条中小学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

学校财务管理制度9

　　1、学校财物一律归学校所有,统一登记造册,建有财产账,教职工只有使用权没有所有权。

　　2、所有公物不经学校批准不得外借。

　　3、学校对办公室配置的教学用品、办公用具、生活用品、脸盆、保温瓶三年更换一次,教师工作调动不足三年者配用物品不得带走,平时谁毁坏谁赔偿。

　　4、教师每学期用的教学资料应登记造册,使用后归还,丢失的'赔偿。

　　5、教师调动前所用的公物及资料应向学校交清,否则应照价赔偿。

　　6、任何人不得私自购买东西,所需物品应由后勤拟定计划后报请校长批准。

　　7、财务管理人员要廉洁奉公,敢于抵制不正之风,严格财务制度,未经领导批准的开支不得报销。

　　8、严格财经制度,任何教师除一费制外不得收取任何费用,按一费制收取的金额一律上缴,不得私自占用,更不准借作他用。

　　9、各办公室、教室电灯要节约用电,不得亮长明灯,更不准私自使用电器设备。

　　10、严格出差补助制度,未经批准一切费用不得报销,出差补助标准按国家标准执行。

　　11、会计要做到日清月结,月收支情况向校长汇报,并定期公布账目,每月应向校长以书面形式写出收支余缺情况,年终写出收支平表。

学校财务管理制度10

　　1、牢固树立服务意识，关心爱护学生，正确引导学生消费，服务热情周到，根据上级有关文件精神，结合我校实际，学校对商店实行对外公开招标。

　　2、遵纪守法，严格执行国家有关商品质量、价格政策。进货渠道正规，须从国家批准许可证的批发铺进货，并按时交纳税费。要对由于所售商品价格、质量不符合国家价格质量标准所产生的一切后果负责：

　　A、对消费者造成的危害的损失负责;

　　B、对甲方责令停业整顿造成的经济后果负责;

　　C、对政府相关部门做出的处罚后果负责。

　　3、经营范围：适合学生的'文化用品、副食品、日杂、百货，严格禁止销售烟酒和学校食堂经营的同样食品及自制加工食品。

　　4、承包金额为中标金额，每期初进行一次招投标，学校行政及教代会代表共同商订底金，然后按公开招投标从高到低确定中标方，且一次性交清承包金。

　　5、持证经营，经营的各种证、照必须齐全，对由于卫生许可证及健康证问题被处罚的后果负责(所有经营人员必须办理健康证，经营者经营食品、饮料的卫生许可证、健康证由乙方自己负责，)。

　　6、保证商店内外清洁卫生，定期进行“消杀”工作。店内各种物品摆放整齐，美观并分类存放，食品和用品不得混装，混存。教育学生不得随地乱扔售出物包装，负责商店附近的环境卫生。

　　7、搞好防火、防盗安全措施，对由于安全措施不力造成的盗窃、火灾损失负责。

　　8、经营人员的衣着、言谈、举止要符合学校精神文明要求。

学校财务管理制度11

　　为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，学校财务管理制度细则制定本规则。

　　二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。

　　三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。

　　四、学校财务管理制度细则办理借款

　　1、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。学校财务管理制度细则借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。

　　2、所有借款全套财务管理制度范本一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。

　　五、购买物品的发票及报销

　　1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。

　　2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的`名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；学校财务管理制度细则经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。

　　3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。

　　4、持有效发票向财务报销时，全套财务管理制度范本其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。

　　5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统全套财务管理制度范本一办理。

　　六、差旅费报销

　　按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。

　　七、预算

　　每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，学校财务管理制度细则并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。

　　八、结账和审计

　　1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。

　　2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

　　九、其他事项

　　1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。

　　2、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，全套财务管理制度范本经财务处负责人批准，可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设地登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签章。

　　十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不全套财务管理制度范本一致的，以本规则为准。

学校财务管理制度12

　　一、财务管理

　　1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。

　　2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。

　　3、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。

　　4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。

　　5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。

　　6、分管财务领导每学期向教职工公布财务情况，接受咨询。

　　二、学校物资采购、保管、领用

　　１、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。

　　２、大宗采购1000元以上校务会决定，3000元以上报总支审批。

　　３、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。

　　4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。

　　5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的`，必须校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。

　　三、班级财产维修承包办法

　　班级财产由班主任管理，损坏由学校负责维修，但视情况追究班主任责任。

　　四、借款、用电、就餐等规定

　　1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。所有借款优先从教师工资或绩效中扣除。

　　2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购买安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者继续使用保管。

　　3、学校为学校教职工提供工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。

　　4、正式教师直系子孙（特指子、孙）就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。

　　五、财务后勤领导小组（xxxx秋）

　　1、领导小组组长：XX

　　成员：XXXXXXXX

　　2、理财小组组长：XX

　　组员：XXXXXXXX

学校财务管理制度13

　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

　　一、预算制度

　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

　　2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。

　　4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

　　二、统一审批制度

　　1、审批权限

　　（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

　　（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

　　（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

　　（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

　　（5）开支10000以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。

　　2、审批程序

　　（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

　　（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

　　（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导映。

　　三、各类费用报销制度

　　1、会议费、活动费及招待费的管理

　　（1）学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

　　（2）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　2、差旅费的管理

　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

　　差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

　　1、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。

　　2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

　　四、理财制度

　　1、学校财务管理必须坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。

　　2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。

　　3、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。

　　五、财务审计制度

　　1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

　　2、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

　　3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

　　六、财务公开制度

　　为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

　　七、固定资产管理制度

　　采购制度

　　1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

　　2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

　　3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的'程序办理，手续完备后方能采购。

　　4、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

　　5、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。

　　6、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。

　　验收入库制度

　　1、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。

　　2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账，做到账实相符，账账相符。

　　3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。

　　4、不得将验收新购物品与私人物品调换。

　　5、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

　　6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。

　　7、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

　　领用借用及赔偿制度

　　1、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。

　　2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。

　　3、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

　　4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

　　学校内部移交固定资产制度

　　1、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；

　　2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；

　　3、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

　　专用教室设备的管理制度

　　1、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。

　　2、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。

　　3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。

　　4、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。

　　5、对所有资产，每年进行一次清查，要在学校资产管理领导小组的安排下，由校务办（总务处）具体负责，组织相关人员参加。每年固定资产清查都要留有书面资料，并指定人员写出报告，以便核查。

　　本制度从20xx年9月1日起执行。

学校财务管理制度14

　　一、财务管理的基本原则、任务

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、团体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节俭开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

　　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情景，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情景进行必要的考核。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的'财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持进取稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节俭的原则。

　　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并理解有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情景制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本坚持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情景，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不一样的经济活动实行不一样的监督形式。

　　3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的经济核算。

　　4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校必须时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门供给财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处供给财务报告。

　　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情景、存在的主要问题和改善措施等。

　　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，构成科学规范的财务运行模式。

　　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

　　为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：

　　学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。

　　1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。

　　2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。

　　3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。

　　4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。

　　5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。

　　6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。

　　7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。

　　8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。

　　9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。

　　10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。

　　11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

　　12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。

学校财务管理制度15

　　为进一步规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、财政部、国家戒布的《中小学财务管理制度》等有关规定，依据教育局下发的文件精神，结合本校的实际情况，特制订本制度。

　　一、领导组织：

　　财务领导小组：

　　组长：

　　副组长：

　　成员：

　　预算核查组：

　　组长：

　　成员：

　　验收组：

　　组长：

　　成员：

　　二、预算制度（经费支出，不预算、不执行）

　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算。

　　2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告，经研究同意后，才能纳入预算内开支。

　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。

　　4、义保经费不得用于计划外的开支，未经批准，不予以报销。

　　三、统一审批制度

　　1、审批权限

　　（1）开支50元以下，由后勤主任审核；

　　（2）开支50元以上，500元以内，由分管财务的副校长审核，由校长负责审批。

　　（3）开支500元以上，20000元以内，由中心校长办公会集体研究决定，校长审批。

　　（4）开支20000以上者，为额支出，由教育局审批。

　　2、审批程序

　　（1）500元以上20xx元以内的项目资金开支，先由经办人签字，校长审批，再由分管财务的中心校副校长代表集体审批签字，最后由中心校长审批后报销。

　　（2）对不合理的开支和未经审批的开支，不得付款，并及时向学校领导映。不得无理纠缠会计人员。

　　四、各类费用报销制度

　　1、会议费、活动费及招待费的管理

　　（1）学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准，否则一律不予以报销。

　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　2、差旅费的管理

　　差旅费、住宿费、车船费按标准报销：出差地区车船费报销标准、住宿费报销标准、生活费报销标准备。

　　注：生活补助县级30元，市内50元，市外100元。

　　（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

　　3、额支出的管理

　　额支出应在有预算的基础上，先申报，再实施，严禁先斩后奏。申报应先向中心学校预算组申请，中心学校汇总上报，经教育局审批后，方可实施。实施时，先同施工方签定施工合同；工程结束后，由施工方出椐发票，经中心学校验收组验收合格签字后，方可报校长签字报销。报销时要四证齐全：审批报告、施工合同、发票、验收报告（万元以上要有审计报告）。

　　五、固定资产管理制度

　　1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

　　2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

　　3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。

　　4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

　　5、学校楼舍等维修，由学校研究后实施。

　　六、理财制度

　　1、学校财务管理必须坚持管理的.原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。

　　2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

　　3、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。

　　七、会计报表制度

　　1、年初向中心学校报送收支预算表，年终要保送收支总表，并写出预决算说明书。