财务管理制度大全(15篇)
在社会发展不断提速的今天，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是小编精心整理的财务管理制度，希望能够帮助到大家。
财务管理制度1
为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进诊所持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
（一）实行收入预算管理
根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
为了促进收入预算顺利实现，诊所应开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的`原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
（二）严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理
诊所各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，不得发生巧立名目、重复收费等乱收费行为。诊所应根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。
（三）加强收入的控制
诊所应加强对收费的收入凭证和存根审核，如是否少收或多收、药品收入应注意是否与处方合计数一致。
（四）
凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须做好入库记录。
（五）
本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。
财务管理制度2
一、财务管理要求总则
●费用报销必须遵循费用报销审核制度。
●各楼盘负担的费用必须明确划分，并在报销单上写明所属项目及营销总监的详细资料。
●人员的变动必须及时报告人力资源部，以便财务部月底进行工资、资金核算。
●开发票时，须附与发展商核对后的结算明细表。
●营销经理或营销总监将新提项目经理做业务员与做项目经理时的收入划分并核对，然后报财务部。
二、票据管理
●售楼处使用的票据包括收款收据和尾数纸。该票据均印有统一编号。收款收据和尾数纸由项目经理或定专人从公司财务部领取。
●所有售楼处现场必须有设置保险柜。空白收据、尾数纸必须妥善保存于保险柜内。
●客户交付临时定金时一律与客户签定尾数纸，空格处须按项目经理规定填写一式两份，经客户确认签方可收取。
●客户交付足额定金时，由项目经理或项目指定专人开具正式收款收据。如客户已交付临时定金，则须时收回尾数纸。如尾数纸丢失，须当场要求客户出具遗失证明，作为丢失尾数纸的补充凭证。
●各售楼处领取的票据要及时与财务交清，无论票据使用与否，从领用日期开始算起一个月内必须交回待财务部核查无误后，然后重新领用。如有违规罚款一百元。
●因未能妥善保管而丢失收款收据及尾数纸，应立即通知财务部并施以适当的'补救措施(如登报)。每丢失张收据，经办人将被罚款人民币三百元，并承担由此产生的费用和后果。
三、代理费的结算及转款
●代理费的结算日为每月25日。节假日、周末不顺延。
●各楼盘代理费结算需提前一天将有关结算的资料传真或交回给财务，以便财务对结算金额进行核对和集资金。
●转款收据必须于转款后第二天交回财务部。
●如预结代理费，并退回所收定金的楼盘，必须提前一天通知财务部，同时附发展商出具的转款通知。
●上述转款必须经营销总监和总经理签字批准。
●对不提前通知，当天就要求转款的，一律不予受理。
四、现金管理制度(适用于定金与临时定金)
1、开盘
●新项目开盘，营销总监必须提前与财务部协调收款方式及交款银行。
●各售楼处开盘签项目经理先向财务部填写代理业务通知单，然后凭此表领取尾数纸或正式收据。
2、收款
●售楼处收取的定金及临时定金(现金或支票)，必须由项目项目经理指定专人收取。
●定金由发展商收取的，各售楼处不得向财务部领取财务票据。
●各售楼处在收取款项时，必须要开具与款项相对应的盖有公司财务章的有效票据，不得为客户开具白条。
●当天收取的定金及临时定金必须下午7点前存入财务指定银行。因未能及时将定金存入银行而造成款遗失、被抢、被盗等，后果由经手人承担。(如有特殊情况，最迟不得超过次日上午存入指定银行。如到款时间与收款收据的日期相差超过两天，有关人员必须给出合理解释，并将被处以罚款(每日每笔罚50元)
●每次存款后立即将收取金额、票据金额、房号、业主姓名、存入银行、存入日期等有关数据指定专人记录有财务对帐上，以便月底与公司财务核销票据。
●无折存款回单必须注明楼盘名称、房号及业主姓名，以便与收款收据核对。
●临时定金结算(挞定)须报财务作为应付帐款处理，半年后转为营业收入，不上报者视为走私单，一经查实，立即处理。
3、退款
●销售人员负责向客户解释退款的有关程序，以减少产生矛盾的机会。
●如发生客户退款，由销售人员写一份退款说明，并由项目经理、营销总监签名，然后通知客户到公司总部退款，不得自行在售楼处退款。
4、以上规定同样用于收取的其他现金(如首期款)。
财务管理制度3
为了加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，特制定本制度：
1、财务人员必须忠于职守，按时上下班，有事请假。如不请假均按旷工论处，并扣除当天工资。
2、严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
3、加强对资产、资金、现金及费用开支管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用。
4、认真学习专业知识，不断提高财会人员的素质和业务水平。
5、如需使用公章业务，应向领导说明用途，经批准后方可使用，并且要做好相应的使用记录。
6、记账、算账、报账必须做到手续完备，内容充实、数目准确，账目清晰，日清月结，按期报账，并且坚决杜绝未经允许私开发票行为，一经发现严肃处理。
7、坚持原则，按章办事，对于违反财经纪律和财务制度的'事项必须拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行，并及时向领导报告。
8、对公司固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
9、一切现金往来，必须收凭据，严禁口说为凭，如有单证需经理人签字，如无特殊情况必须当天报签，不得拖延。
10、严格资金使用审批手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒绝办理，否则，按违章论处并对资金的损失负连带赔偿责任。
11、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失。
12、以上制度望财务人员认真遵守，如有违反规定视情节轻重，予以处罚。
劳务派遣守则：第一条第二条第三条第四条严格依照《劳动法》、《劳动合同法》以及相关条例实施派遣项目。
严格把关派遣项目，杜绝超额度派遣，违反临时性、辅助性、替代性派遣。一律合同用工，保证待遇公平，制度合理，诚信派遣，维护劳动者合法权益。协议派遣，明确“派遣方”、“用工方”相关权责，做到合法合规，创造和谐。
第四条依法依规认真履行派遣义务，做好技能培训、安全教育，按时发放报酬，足额购买保险，督促依法安全用工，协助处理用工纠纷。
财务管理制度4
一、学校食堂必须设立专账，配备兼职或专职会计和兼职出纳，对学校食堂财务进行核算和管理。
二、学校学生食堂设立专门的银行存款账户，学生食堂的所有收入必须按时缴入学生食堂账户，超过1000元现金必须开具发票。
三、一切开支必须有票据，凭票核算。购物100元以上必须报学校校长批准，两个人同时购买。发票必须由卖方或单位签字，经办人员和委托人签字后才能入帐。
四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
五、规范食堂供应渠道，实行政府采购，配送的'粮油、蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗商品采购由学校管委会提出，提交校委会或教工会议讨论通过后方可采购。
六、学校不得将杂费、招待费等在学生食堂报销，严禁侵占学生利益。
七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督。
八、学生食堂会计凭证不得随意销毁。
九、各学校每月应及时向中心提交账目，中心也应满足县局按时提交账目的要求。
财务管理制度5
宣传培训统计组职责
1、制定本村安全知识宣传培训工作计划和具体实施;
2、加强村民安全基本知识教育和提高防范意识;
3、做好宣传培训记录;
4、做好本村事故数据的统计、分析和上报工作;
5、根据统计数据对比,为本村安全提供指导性建议。
家庭燃气管理工作组职责
1、做好燃气用气安全知识的教育普及;
2、定期对燃气用户进行安全检查;
3、发现隐患责令改正,做好记录和台账。
防汛水库(塘、井)工作组职责
1、汛期来临前,对本村的河道、水库、塘坝以及防汛重点地段进行专项检查,消除隐患;
2、加强值班,24小时专人值守,及时处置的同时迅速上报;
3、发生险情,立即组织抢险救援;
4、监督水井、枯井的安全状况。
村道路交通管理工作组职责
1、在村内道路设置和完善交通标志、标牌和其他安全设施;
2、对车辆限行限速限停的时段及地点加强安全监督;
3、纠正各种车辆的违法违规行为。
学校安全管理工作组职责
1、根据学校定的规章制度,对学校安全管理进行督促检查;
2、上下学时段,维护校外门前交通秩序;
3、整治学校周边环境商铺摊点,确保依法经营;
4、学校出现险情,立即组织紧急疏散撤离和救援。
防火护林、家庭防火管理工作组职责
1、加强护林防火、家庭防火安全知识宣传;
2、定期检查巡查火灾隐患;
3、发现违规和隐患,进行惩处、教育和整改;
4、组织防火演练。
食品安全管理工作组职责
1、对本村的食品生产、经营户进行安全检查;
2、督促领取证照、发现违法非法生产经营立即制止并迅速上报;
3、发现不符合安全卫生规定的.责令整改,发现非法添加,生产、销售伪劣食品的立即上报。
地质灾害监测防控工作组职责
1、春季解冻期和降雨过后,对地质灾害区域进行巡视;
2、发现隐患,立即上报,并24小时监测;
3、隐患较大时,组织人员撤离避让,并积极申请上级部门治理。
车辆安全管理组职责
1、熟悉和掌握车辆的技术和使用情况,严格遵守车辆管理规定;
2、及时办理车辆所需各种手续;
3、做好车库、车辆的防火防盗工作。
农电安全工作组职责
1、定期开展家庭用电安全隐患排查,发现隐患及时消除;
2、制止乱拉乱接用电行为;
3、做好用电安全知识普及。
农业机械工作组职责
1、春耕秋收前对农业机械进行全面检查,消除隐患;
2、农业机械使用高峰期每日巡查,发现不安全行为及时制止;
3、加强农业机械操作手的安全教育。
农药安全管理组职责
1、掌握农药的药理、药性方面的基本性常识;
2、未经允许,闲杂人员不得擅自进入库房;
3、妥善处理好过期、破损农药,按规定集中处理,禁止随意乱放。
财务管理制度6
为了进一步严肃财经纪律，加强机关财务管理，达到节减支出、合理负担、保障各项工作正常运转的目的，特制定本制度。
一、公用经费实行“厉行节约，量入为出；保证重点，兼顾其他；统一管理，严格审批”的管理办法。
二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理，各科室不得自行设立现金和费用支出账户。委财务室必须在每月10日前向局领导通报上月经费收支情况，正确反映收支结果，定期进行财务分析。
三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行书记“一支笔”审批。每张票据有经手人、审批人，做到手续齐全。
四、严格现金管理。发生现金业务时，必须实行规定范围内提取现金额度。库存现金严格执行有关部门规定的`限额。
五、加强银行存款账户管理。办理存入业务时，经办人要对票据进行审核，审核无误后方可填制记账凭证；办理支付业务时，经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）的票据办理转款；办理拨款业务时，经办人员要根据计划，凭经过领导审批、股长审核的收款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭经过收款单位领导审批，代办员、经手人签字（或盖章），主任审核签字的票据办理付款。并提高对原始凭证审核管理，随时向主管领导提供存款余额等信息。
六、严格财务审批程序。各类专项拨款、指标外拨款必须经县领导、委领导审批，各项指标内拨款必须经委领导。
七、加强印鉴、支票管理。财务印鉴、支票管理实行内控制度。财务公章、转账支票由会计保管；
八、杜绝借用公款。凡委机关干部、职工因公出差或其他特殊情况需要借用公款的，需本人自行垫付，公事结束后将原始凭证按时上交财务，并按财务规定执行报销。
九、办公用品由办公室统一采购。各股室无自行采购权。小额采购办公用品，由办公室人员采购；各科室特殊需要的大额物品，由相关科室提出申请，经分管书记同意，书记批准。
十、加强财务监督。财会人员必须严格执行《会计法》，以身作则，遵守各项规章制度和财经纪律。发现违反本财务制度的行为，视其情节给予责任人相应的纪律处分，通报批评并取消相关科室、相关责任人当年评先、评优资格。
财务管理制度7
校友会财务管理制度应该如何制定呢？大家是否清楚呢？
第一条为了管理好本校友会费，实行专户、专款、专用，实行理财公开、透明的原则，特制定此制度
第二条帐户管理：
1. 在工商银行开设校友会专用帐户，由校友会财务机构收取会费，其他部门及个人无权收理会费；
2. 山西本地校友会，会员费实行年收制，金额为300元整，在外地的会员可以自愿交纳会费，金额自定；
3. 会费缴纳方式：
（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；
（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。
4. 如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的一律不退；
5. 任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。
第三条会费运用：
1. 会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支；
2. 每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；
3. 校友会举办活动时，校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金，并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证，多退少补；
第四条开支审批：
1. 金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。
2. 金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效；
3. 金额在人民币1万元以上的.开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。
第五条 日常管理
1. 费用开支必须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，校友会财务机构有权拒绝支付款项；
2. 校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项收支；
3. 每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。
第六条财务监督：
1. 由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督；
2. 审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。
第七条本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。
财务管理制度8
为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。
一、财务岗位职责
（一）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的'银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
（四）现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
（五）支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
（六）印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
（七）现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
二、费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：未通过
第二条 原始凭证有效性的规定：
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第五条 本制度适用对象为公司全体人员。
一、各项费用的报销制度
1、借款报销及审批制度
第一条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理助理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。
第二条 员工出差预借差旅费应填写“出差申请单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
第三条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
2、公司内部采购报销制度
第四条 各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该物流部负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。
第五条 各部门对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。
第六条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
第七条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部经理审核并进行账务处理，冲销预付款项，并根据对方开具收据入账。
第八条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。
第九条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部经理审核后，实报实销。
3、员工本市交通费用报销制度
第十条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。
第十一条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。
4、公司业务招待费用报销制度
第十二条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理申请、总经理批准，记入部门招待费。
第十三条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。
第十四条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。
5、附则
第十五条本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。
财务管理制度9
为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展。根据《中小学校财务制度》和国家有关规定，结合本校实际，特制定本制度。
一、财务管理体制
1、在总务处下设财务室，实行“统一领导，统一管理”的体制，学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。
2、财务室设报帐员一名，报帐员根据《会计法》行使工作职责，负责办理学校的经费报帐活动业务。
二、预算管理
1、收入预算：参考上一年度预算执行情况考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，根据预算年度的收入增减因素和措施，在预算年度的第一季度对收入进行预算编制。
2、支出预算：根据学校开展教学和其他活动需要和财力的可能，在预算年度的第一季度对支出进行预算编制，支出预算编制，应在保证人员工资的前提下安排其他各项支出。
3、收、支预算均严格按照市区财政局核定的预算控制数进行编制预算。
三、收入管理
1、财政补助收入管理：对从教育局拔给的教育事业费、公共医疗经费、养老保险等财政补助收入，严格按照财政预算支出分类和不同的管理规定，进行管理和安排使用。
2、事业收入管理：对学校开展教学及其辅助活动依法取得的学费、借读费、捐赠费、银行存款利息等预算外收入资金，全部足额按时上缴财政专户。
3、各项收费必须严格执行国家规定的'标准和范围，使用财政规定的合法票据，各项收入全部纳入学校预算，统一管理，统一使用。
四、支出管理
1、合理安排各项支出，贯彻勤俭办学、厉行节约和量力而为的原则，严格执行国家的财政财务制度和财经纪律，严格执行国家关于工资、津贴和福利待遇等方面的规定，控制人员经费支出，相对增加公用经费支出，促进教育事业的发展。
2、对各项支出实行分类管理，重点是事业支出和建设性支出。建设性支出，不得超预算挤占教育事业经费。
3、对各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数或预算数代替支出数，随时接受有关部门的审计和检查。
4、各项支出应经校长审批签字，财务室方能办理报销手续。
五、资产管理
1、流动资产管理：贯彻内部牵制原则，实现现金和各种银行存款处理的合理分工，钱帐分理，严格执行现金和银行存款的会计处理规程，按规定登记银行存款和现金日记帐，定期或不定期对银行存款和现金进行核对和清查保证帐实相符。
2、固定资产管理：设立固定资产的分类明细帐，定期或不定期对固定资产进行清查盘点，年度终结前，进行一次全面的清查盘点，做到帐物相符，并按规定程序对盘盈、盘亏的固定资产进行及时处理。
六、财务监督
1、接受有关部门对校财务预算、预算执行、决算编报的财务监督和内部监督。
2、本校财务监督实行事前监督、事中监督和事后监督的三种形式。
3、财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。
财务管理制度10
一、 总则
1. 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度制定本制度。
2. 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部负责人的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。经总经理审批，20xx年各部总体预算费用率标准如下图：
3. 公司会计核算遵循权责发生制原则。
4. 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
二、 部门职能
1. 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
2. 考核工作。反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4. 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
5. 监督公司财产的购建、保管和使用，配合人力行政部定期进行财产清查。
6. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
7. 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
8. 完成公司交给的其它工作。
三、 财务管理的基础工作
1. 财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
2. 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止。
3. 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
4. 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
5. 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
6. 财务工作人员应当会同总经理人力行政部专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
7. 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
8. 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
9. 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
10. 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
11. 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
四、 岗位设置
公司财务由财务总监、会计和出纳等工作人员组成（待定）。或见财务部薪酬体系
（一） 财务总监职责
负责管理公司的日常财务工作。 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 严格执行国家财税政策、法规和公司各项制度，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全公司会计核算和财务管理制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行，对成本费用进行控制、分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。完成领导交办的其他工作。
（二） 会计职责
1. 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2. 负责核对往来账务及清理。
3. 对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门提高经济效益。
4. 负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
5. 负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
6. 协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
7. 负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8. 建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。考核资金使用效果，提出合理化建议。
9. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
10. 完成公司领导交办的其它工作。
（三） 出纳职责
认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对账、报账工作。配合会计做好各种账务处理。根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。负责公司发票的`开据和及时发送。完成公司领导交办的其它工作。
五、 现金管理制度
1. 所有现金收支由公司出纳负责。
2. 公司可以在下列范围内使用现金：
1) 员工工资、津贴、奖金。
2) 个人劳务报酬。
3) 出差人员必须携带的差旅费。
4) 结算起点以下的零星支出。
5) 总经理批准的其它开支。
6) 现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
3. 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
4. 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。 5. 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
6. 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
7. 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
8. 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。
9. 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
10. 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 11. 差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
12. 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、相关部门负责人、总经理签字。会计审核有关凭证。
13. 出纳人员应当建立健全建立和健全《现金日记帐》簿，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。
14. 办事处收取客户现金处理办法：
1) 与客户业务往来原则上不得收取现金，实际业务中客户结算现金金额累计大于1000元的必须即刻汇至公司账户，具体业务经办人不得申请业务收款转为各种形式的借款。
2) 月度收取现金累计低于1000元，在月末可由负责人书面向财务部申请转为下个月的业务借款。
3) 经办收取现金业务的人员，须在第一时间向公司财务呈报，详细说明收取现金所对应业务的是由。
六、 现金、银行存款的盘查
1. 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2. 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3. 其它依据相关会计制度及法规执行。
七、 印鉴的保管
1. 银行印鉴必须分人保管。
2. 财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
八、 支出和报销
(一) 原则
1. 和经办人签名、部门负责人签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2. 使用部门负责制，经营计划和财务预算内，授权行使终审权。（各部负责人对该部门之营业指标负全责）。
3. 审批程序
1) 计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、部门负责人、财务部
2) 超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人、总经理、财务
4. 计划审批内容
1) 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由人事行政部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由人事行政部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由人事行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2) 固定资产与办公家具（包括机房与oa设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、人事行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买。
3) 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性并签字后交财务付款。
4) 工资、奖金的支出：由公司人事行政部核准每月考勤，财务部编制发放表，各部负责人签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
5) 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
5. 所有开支都必须提供原始发票。
6. 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
7. 对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。
8. 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
9. 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
10. 当需要报销的费用事务完成后，须在5个工作日内在规定时间提交《费用报销单》到财务部。如出差报销，必须在返回公司一周内办理报销手续。
11. 外地办事处费用报销单据邮递时间每月25日到28日之间，最迟到达青岛总部时间是每月30日。
(二) 报销手续
1. 客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
2. 计划内报销必须提供的原始凭证：
版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体（1）刊登的详细清单），核对无误后付款。
（2） 办公用品、低值易耗品：由人事行政部统一购买的，人事行政部保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
（3） 机房与oa设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
财务管理制度11
为了切实加强学校食堂财务管理，进一步规范食堂经费的使用，根据《会计法》和学校食堂财务工作要求，特制定食堂财务管理制度。
1、食堂管理人员必须认真学习国家的有关法律、法规，不断提高自身的思想素质，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉洁自律，自觉管理使用好食堂经费。
2、食堂购菜必须严格执行定点、定员及验收制度，所有购菜凭证均必须有供货人、经手人、验收人及审批人签字方为有效。
3、必须严格执行食堂物资采购的经手、验收及审批制度，有关人员必须填写好物资的进、出仓清单，并依此建立、登记好物资进、出仓的有关帐册，定期盘存，做到手续完备，帐目清楚。
4、食堂出纳应认真审核原始凭证的真实性、合法性、准确性、完整性，要加强现金及原始凭证的整理与管理，现金及时上解银行，及时做好日记帐的登记，做到日结月清，并定期与银行对帐，做到帐帐相符，帐款相符。
5、食堂会计应认真审核原始凭证，依审核后准确无误的原始凭证编制记帐凭证并进行其他帐务处理，妥善整理、保存会计档案，并及时馈食堂的收支情况等有关会计信息。
6、对违法律、法规及财务制度的行为，将按《会计法》等有关条款的规定作出相应处理。
6、学校食堂财务的管理制度
第一章：总则
第一条：为加强中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂财务管理，规范中小学、幼儿园、高中、职业技术学校食堂会计核算，根据《关于全区中小学学生食堂停止执行综合毛利率管理规定的通知》(桂教财基〔〕52号)等有关文件规定，结合我县中小学食堂管理的实际情况，特制定本制度。
第二条：学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第三条：按照规定设置食堂总账、日记账、明细账，实行立核算、自负盈亏、日清月结。学校和上级主管部门履行管理、督查的职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。学校法人代表为食堂管理第一责任人。
第二章：收入管理
第四条：中小学校食堂收入是指食堂为师生提供伙食活动中的各项收入，主要包括：伙食收入(含学生自愿入伙伙食费收入、教职工伙食费收入、代办伙食费收入)、财政补助收入(寄宿生生活补助、营养改善计划资金)、其他收入。以食堂自身的经营服务为依据，不得将学校的小卖部收入其他非食堂服务收入记入食堂收入，不得擅自转移食堂收入，不得挪用或私设“小金库”。
第五条：向学生收取的伙食费，月末按实际发生的伙食费确认食堂收入，实行按期(月或学期)结算，多退少补。
第六条：在食堂就餐的教职工伙食费，应与学生同菜同价，据实结算，确保学生的合法利益。
第七条：收取的伙食费必须当天存入学校食堂在银行开设的专户。学校食堂在银行未开设专户的，收取的伙食费作为往来款项存入学校的基本户。
第三章：成本支出管理
第八条：食堂成本分为“原材料成本”、“人工成本”、“设备折旧成本”和“管理费用”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料、燃料、水电费和其他原料成本，不包括应在学校行政事业费列支的内容和其他与食堂经费无直接关系的支出。“人工成本”包括食堂工作人员的工资及福利支出、各项按规定缴纳的社会保障险等;学校教师等非食堂工作人员的工资福利、人员经费支出等不得在食堂人工成本中列支。“设备折旧成本”包括食堂专用的各种燃具、炊具、餐具、冷藏设备、交通工具等，根据不同设备折旧年限，按月计提折旧，但不包括各类财政性资金投入的学生食堂设备折旧。“管理费用”包括食堂工作人员日常办公用品费、差旅费、邮电费、培训费、设备维修费等。
第九条：以营养改善计划资金为学生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括粮食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水产品、蛋奶、调料及其他原料成本，不包括燃料、水电费、人工成本及管理费用的支出。营养餐人工工资由县财政拨款支付人工费;燃料、水电费、管理费用从学校公用经费列支;营养餐使用的设备不计提折旧。
第十条：所有支出的发票凭证必须按规定签章或签字，经办人、证明人、验收人员、食堂管理员等相关人员签字后报学校领导签批，由食堂会计进行账务处理。
第十一条：建立定额备用金制度。根据食堂就餐人数的多少，食堂采购人员可预付一定限额的备用金，定期结报。备用金一般不得超过5000元。严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单核算，并严格规范食堂成本支出核算。
第四章：物资采购及管理
第十二条：宗物品采购要实行定点采购，学校组织采购小组以招标形式确定供应商。肉、米、油等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。
第十三条：学校成立采购小组，物资实行集体采购，采购小组须有多方代表参加，不能单和固定人员采购。每次采购结束时要做好采购记录备查。
第十四条：购进的物资要经与采购物资不相关联的人员办理验收手续。非当日耗用的物品要办理入库手续，领取当日耗用库存物品要办理出库手续。
第十五条：物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实映盈余情况。
第五章：检查监督
第十六条：建立信息馈渠道。设立校长信箱(管理信箱)，食堂工作人员和就餐师生可以对原料采购、伙食质量及食堂安全等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每学期至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和馈，对调查中发现的问题及时整改。校长、食堂管理小组(伙管会)要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。
第十七条：发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：
(一)原材料质量明显不符合卫生要求仍采用的。
(二)价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的;与供货傻中，牟取非法利益的。
(三)伙食账目不清，严重违财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。
(四)伙食质量差，管理混乱，师生映强烈的。
学校食堂财务管理制度2
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校办食堂是一项公益性事务，必须以学生为宗旨，不得以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
1、食堂物资采购必须做到质优价廉，经济实惠。
2、建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资实行总务处定点采购，采购点由学校行政综合比较确定。
3、建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经复核人员在采购单据签字认可后，方可登记入账。
4、建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。
5、建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。
三、学校食堂财务收支结余及分配管理
(一)学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡的原则。
(二)食堂应每月映财务状况，按月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
四、财务公开
食堂财务帐目应按相关规定，每学年末由校务会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。
五、学校食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
学校食堂财务管理制度3
食堂工作为学校后勤中较为重要的工作,管理好食堂的各项工作则为重中之重。以下为某学校食堂财务管理暂行办法,可供参考。
为进一步加强学校食堂管理,建立健全食堂管理制度,规范食堂财务收支行为,严肃财经纪律,特制定学校食堂财务管理暂行办法。
一、指导思想
学校开办的食堂是一项公益性事业,必须以服务师生为宗旨,认真执行有关法律、法规和财务管理等规章制度,不得以盈利为目的,按照收支平衡,零利润的原则,由学校统一管理,统一经营,独立建账,独立核算。
二、人员、账目设置
学校食堂应设会计、出纳、管理员、采购员、保管员、充值员,原则上在本单位正式职工中根据需要择优安排。会计、出纳可由学校财务人员兼任,管理员可由学校总务主任兼任。人员分工明确,各负其责,形成相互约束,相互监督的机制。
学校可在银行基本存款账户基础上,开设学校食堂银行专用结算账户。设立总账、实物明细账、收支明细账、现金日记账,银行存款日记账,采用借贷法复式记账。
三、学校食堂物品采购与管理
一食堂物品采购应坚持“勤进快销,以销定进,以进促销”原则。所购物品必须做到质优价廉,经济实惠,安全卫生。
二建立物品采购内部牵制制度。学校食堂物品必须实行双人采购,采购人员要定期轮换,规模较大的学校可实行团体采购加集中配送。接受集中配送,须及时结算,不得恶意拖欠,以免造成不必要债务纠纷。
三建立物品采购验收制度。食堂物品采购回来后,必须办理过秤、验收等入库手续,数量、价格、质量须经采购人员、保管员和审批人员共同在统一印制的“学校食堂物品入库单”上分别签字后方可登记入账。
四建立食堂存货盘点制度。保管员要对进库存货清查盘点,做到日清月结。每学期结束后进行一次全面的清查盘点,做到账表、账账、账实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行账务调整。
四、学校食堂收入管理
一食堂出售饭菜的价格,必须以伙食支出的成本为依据来确定。
二用ic卡系统售饭的食堂,预收账款和售饭窗口回款要凭计算机打印出的数据为入账依据。
三食堂向学生收取伙食费,实行定额预收制度的,要按月结算
四对规模较大的学校,食堂服务部原则上要和食堂统一管理,统一经营,学生刷卡消费。所得收入要单独核算,记入副营收入。
五学校食堂银行存款所产生的利息收入,以及包装物出售等所产生的收入,一律记入食堂其他收入,不得转移存储。
六学校食堂不允许对外承包经营,对于在学校统一监管下实行责任经营收取的费用,必须纳入学校预算外收入管理。
七学校食堂实行自收自支,自负盈亏,学校一般不予补助。食堂要保证本身日常开支及小型维修购置,大型设备购置或大额支出可从学校经费账中列支。
五、学校食堂支出管理
一学校食堂支出要以服务师生为中心,按照“量入为出”原则安排各项支出,严格支出管理,提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括: 1、伙食支出。是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括: ⑴原、辅材料支出。学校食堂加工过程中所耗用的原材料、辅助材料等支出; ⑵人员支出。学校食堂聘请临时工等人员工资支出;
⑶日常公用支出。学校食堂加工过程中耗用的水、电、气、煤、燃料及小型维修购置等支出,水电费用原则上不得从学校公用经费中列支;
2、副营支出。指食堂开展其他经营活动而发生的支出(如食堂服务部)。副营支出要与副营收入相匹配,并单独计算盈亏。
3、其他支出。
二食堂支出的管理和审批程序。
1、学校食堂所有开支票据要有三人以上签字,大额开支要有学校校长签字。
2、领取主食、副食、蔬菜等物品材料,必须填写“学校食堂物品出库单”,经食堂管理员、保管员和领用人员签字后作为伙食支出,并记入有关账簿。
3、食堂运行过程中的日常开支,如办公费、水费、电费、差旅费、招待费等支出,经办人、管理员签字审核后列入伙食支出。
4、学校食堂内部人员工资要公平合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。
5、食堂需购置固定资产,由食堂负责人提出申请,报学校校长审批,购入后办理好固定资产登记入账手续。
六、工作要求
1、食堂财会人员在登记入账时,要在原始凭单前编制记账凭单,做到内容真实,数字准确,手续完备。
2、学校食堂要真实反映财务收支和盈亏状况,按月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支盈亏表”,于次月5日前报学校领导。同时要及时发现问题,分析原因,消除亏损,对盈余部分实行向特困学生补助或向学生消费卡平均返还餐费等方法,保证收支平衡。
3、食堂财务的凭单、凭证、报表等会计档案资料,要统一规范,装订成册,整理归档。
4、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的.合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。
5、本办法适用于全区所有寄宿制中小学、幼儿园。
6、本办法的解释权在樊城区教育局勤工俭学管理办公室。
学校食堂财务管理制度为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校举办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的；必须严格执行《中华人民共和国食品安全法》。开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
一食堂物资采购应坚持“原料采购索票索证制度。
二建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换。
三建立物资采购验收制度、建立台账。
四建立物资采购报批制度。
五建立食堂存货盘点制度。学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、学校食堂收入管理
一学校收入主要________于学生和教师的就餐收入。
二学校食堂原则上不允许对外承包经营，对于在学校统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入学校预算外收入管理。
三食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
四学生伙食费的收取应充分考虑学生的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
五食堂实行自收自支，自负盈亏，学校行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，学校可给予一定经费补助。
四、学校食堂支出管理
一）学校食堂支出要以服务师生为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：粮食、菜金、调料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。
二）食堂支出的管理程序和审批规定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3、食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报学校校长审核，审批同意后，方可按规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
4、食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由学校校会集体研究同意后执行。
三）学校因工作需要而发生的客餐支出，原则上要求在学校内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
四）食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购采购验收后由验收人及食堂负责人签字并付款。
五）所有结算的票据都要求合法规范，内容真实，符合经济交往事项的实际情况。
五、学校食堂财务收支结余及分配管理
一）食堂财务收支结余是指学校食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡、略有节余”的原则。副营收支的收益应当单映。
二）食堂应每月映财务盈亏善按每月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
三）食堂收益全部纳入学校部门预算，实施“收支两条线”管理。
六、财务公开
食堂财务帐目应按每学年末由校工会及膳管会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。
七、学校食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
八、本办法由学校财务室，总务科负责解释。
九、本办法自发文之日起开始执行。
学校食堂财务管理制度5
一、学校食堂财务纳入学校财务统一管理，实行专账核算。
二、严格区分核算主体，由财政经费保障人员，实施设备等方面的费用，不得在食堂专账中列支。
三、教职工在食堂就餐与学生同价同菜，如实充饭卡，不得侵占学生利益。
四、学校食堂收取的伙食费，应开具合法票据，现金及时上交财政专户，不得挪用。严禁私设小金库。食堂各项支出要起得合法有效票据，按规定办理相应报销手续。
五、食堂的收支结余实施按月结算，对结余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴的支出。
六、学校食堂实行财务公开，自觉接受学生、家长，教师的监督，财务人员每月向校长及相关领导报送当月收支情况，每学期至少一次将食堂收支情况向师生和家长公开。
学校食堂财务管理制度6
根据国家财政部，教育部《中小学财务管理制度》的规定和县教育局慈教发（）7号《关于加强中小学财务管理的意见》的文件要求，结合江垭中学食堂财务管理方案为规范财务行为，进一步提高我校食堂管理水平特制订食堂财务管理细则。
一、组织领导
组长：
副组长：
组员：
二、具体职责
1、校长负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对学校的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。
2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好学校财务支出的制度关，对学校的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。
3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。
4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。
5、出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票。
6、采购员负责采购学校所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入学校。烂变质食品进入校园。
7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。
三、具体管理细则
1、收入管理。
严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费（）1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字后入帐，学校牧场商店的收入上交总部行政帐统一管理，弥补公用经费的不足。
2、支出管理。
学校食堂不以盈利为目的，每生每天按10、5元计算，一月231元。保证学生吃的好，吃的饱，吃的有营养，每期结余资金上缴行政帐用于发放教师奖励性绩效工资，不得虚列发票套取现金。
3、账物管理
食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。由总务主任每月实施检查督促。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。
4、实物管理。
食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，实物入库，交货人、保管员要在入库单上签名，食物出库，炊事员，保管员要在出库单上签名。做到账物相符，账账相符。总务主任、伙食团长、会计要定期对实物进行清查盘点，发现问题及时纠正。
5、现金，支票管理。
学校食堂实行“收支两条线”食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。库存现金不超过5000元，1000元以下的可以现金支付。1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。1000元以下由校长，总务主任，伙食团长，采购员，领款人签字后由出纳付款。1000元以上由校长，总务主任，伙食团长，采购员，保管员领款人签字后由出纳付款。出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。
6、监督管理。
每月由学校年级组选派思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支情况进行全面清理，学期结束由学校理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总结。
7、学校食堂的管理制度
1、学习并执行<食品卫生法>和<学校卫生工作条例>的各项规定。
2、健全学校食品卫生管理机制，明确各级管理人员和从业人员的工作责职。
3、加强对师生的饮食卫生教育，进行科学引导，不买、不食用来历不明的可疑食物。
4、食品卫生管理人员应主动参加各类业务学习，并定期对食朴业人员进行卫生知识、职业道德和法规常识的培训和教育，管理人员和从业人员都做到持证上岗。
5、加强对食品的采购、贮藏、加工、销售过程的监督和检查，由主管领导或卫生管理员每天进行过程的抽查并做好记录。
6、做好对食朴业人员的每天晨检和每年一次的健康检查，检查合格方可上岗。
7、从业人员个人卫生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理发、勤洗衣服被褥、勤换工作衣帽。
8、食品供应场所及时清扫，定期扫除，确保每天整洁、干净。
财务管理制度12
为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将具体管理制度通知如下。
一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。
二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利息、预收客户的各种款项(包括税款)、资料费、投资收入、其他收入。
(一)、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等;
(二)、代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收取的全部价款，包括办理各类资证、代理记账等;其中代理记账费用拖欠不得超过三个月(包括)，超过三个月书面通知客户(可电话通知但必须有书面记载)将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会讨论处理方案;其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签字同意(可电话同意);
(三)、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调解处理促成某项事务而收取得全部费用;
(四)、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报酬;
(五)、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的`增值额。
(六)、预收客户的各种款项(包括税款)是指公司的经营过程中向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，然后会计记账;
(七)、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费的材料费;
(八)、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的收益;
(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公司的各项收入必须经由经理的签字同意(可电话同意)，方可执行。
三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话及宽带、伙食、工资及奖金福利、行政支出(逢时过节)、工会支出、利息支出、分红、预支的各种款项(包括自用)、办公费用、固定资产、业务费用支出、投资支出、其他支出
(一)、水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日常经营做支付的必须的支出;
(二)、伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、面、油、调味品、蔬菜等;
(三)、工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出，包括工资、福利、补助、补贴、奖金等;
(四)、行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费用;
(五)、工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包括活动费用(门票、场地)、就餐费、交通费、比赛奖励;
(六)、利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金而支付的报酬;
(七)、预支的各种款项(包括自用)是指公司为应急或临时处理事务准备支出的不确定的费用支出，其中总经理、经理、顾问自用资金每月不得超过五千元(含5000元)，可事后审批，预支的各种款项要视同现金管理;
(八)、办公费用是指工日为维护日常经营活动办公所支付的必须费用;
(九)、固定资产是指公司购入使用期限超过一年的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具;单位价值在20xx元以上，并且使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品;
(十)、分红是指公司将公司利润在公司现金周转良好的情况下支付给股东、公司管理层、有重大表现的职员(标准有股东会确定)的红利，分红每半年执行一次;
(十一)、房租是指公司为取得经营场地使用权所支付的房屋租金;费用按照合同约定进行支付;
(十二)、业务费用支出是指公司在完成某项业务时所支付的全部费用，包括成本支出、各项费用支出等，业务支出必须经得经理和经办人的签字确认(可电话同意)，方可支付;
(十三)、投资支出是指公司为实现公司业务以外的各种收益而向经营方投入资金的资本性支出;
(十四)、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各项支出。以上费用的支付(除有特殊说明外)必须经得审批人员的签字同意(可电话同意)，并经审核人员的签字确认，方可计入公司账务列支。
四、公司财务每半年审计一次，由会计和出纳出具详细的财务报告，由股东会全体成员组成审计组到场汇同审批人、出纳、会计、审核人进行审计。并提出可行的意见建议，并下达书面文件通知执行。
五、公司的收入必须交由公司出纳存入指定的银行账户，银行账户开设两个，公司的现金存量不得超过伍仟元整(含5000元)，未执现金管理制度，造成损失的由责任人承担。
六、公司会计和出纳人员必须定期不定期核对账务，保证账务的真实完整、准确无误，按月给经理提交财务报表。
七、会计和出纳必须对公司的财务安全决定负责。公司股东可以提请查看账务资料，但不得复印、摄像、照相、保存账务资料，其他人未经得总经理、审批人和经理的签字同意不得查看公司账务。
八、公司收支的具体流程
(一)、收入流程
1、业务客户——经办人(业务员、协办人、财务会计)——经理复核——开票人开票——出纳做凭证——会计做账
2、记账客户——财务会计(预收税款)——会计主管复核——出纳做凭证——会计做账
(二)、支出流程分部门预算申购——审批——出纳预支——采购——登记入库——经理复核——审批——出纳做凭证——会计做账
九、公司物资管理办法
(一)、公司购进或代管理固定资产，经理助理必须登记“公司固定资产入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司固定资产出库登记簿”上，办理交接手续，责成专人负责，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。
(二)、公司购进办公用品及耗材，经理助理必须登记“公司办公用品及耗材入库登记簿”，需要领用的必须登记在“公司办公用品及耗材出库登记簿”，然后方可领用，保质期内人为损坏的，责任人照价赔偿，属公共使用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。
十、公司职员因各种原因需要办理离职手续，公司经理、助理、会计、出纳必须对离职职员进行离职情况审计，并出具《公司离职情况审计报告书》，经公司总经理签字同意方可离职。
十一、公司提倡全体职员勤俭节约、爱护公物、勤奋智慧。
财务管理制度13
根据《会计法》、《工会会计制度》和《基层工会经费收支管理办法》，结合实际制定本制度。
1、按照《工会法》、《中国工会章程》规定，开设独立的银行账户，实行工会经费独立管理。
2、工会经费各项收支符合《工会法》和有关政策规定，不得乱集资、乱摊派、乱收费，不得任意扩大开支范围、提高开支标准，不得办理与工会工作无关的资金收付。
3、遵守《预算法》以及《工会预算管理办法》，对工会经费实行预算管理，编制预算报告，组织预算执行。
4、坚持“收支两条线”原则，各项收入和支出全部纳入预算管理。
5、根据上级工会要求和本级工会年度工作计划，按照“统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效”的原则编制年度预算，做到格式统一，内容完整，项目明晰，依据充分，说明清楚，程序规范，签章齐全，报送及时。
6、无重大支出项目的年度，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余不得出现赤字。
7、预算收入按照规定的工会经费来源项目，充分考虑当年各项收入的变动因素进行编制，做到实事求是，积极稳妥，切实可行。
8、预算支出按照以收定支、收支平衡、略有结余的原则，根据本级工会年度工作计划，明确工会经费支出范围，分轻重缓急进行编制。
9、年度预算草案编制工作完成以后，提请本级工会委员会讨论通过，并经本级工会经费审查委员会审查通过后，报上一级工会备案。
10、年度预算经批准后，严格按照预算组织收入和安排支出。收入方面，做到应收尽收，不得随意减免、不收或少收。支出方面，按照先有预算、后有支出的`要求，做到有预算不超支，无预算不开支。遇有特殊情况需要调整预算的，按照预算编制程序编制调整预算并经本级工会委员会同意后执行。
11、定期分析预算执行情况，及时研究解决预算执行过程中存在的问题，强化预算约束力，确保预算贯彻执行。
12、每笔费用开支据实报销，不得“以拨代支”、“以领代报”或“虚报冒领”。会议、活动、培训、维修等较大开支附有具体开支明细清单及有关附件。
13、工会经费按照规定比例及时分成和足额上解，不得擅自改变经费收缴渠道，不得少记、隐瞒、转移行政拨缴经费，不得截留、挪用应上解经费。
14、各种专项资金按照有关规定专款专用，不得改变资金用途、扩大开支范围、提高开支标准。
财务管理制度14
1. 维护幼儿园经济秩序：财务管理制度的执行，可以防止财务混乱，保证幼儿园的正常运作。
2. 提高资金使用效率：通过预算管理和收支控制，确保每一分钱都用在刀刃上。
3. 保障幼儿园资产安全：严格的资产管理能防止资产流失，保护幼儿园的利益。
4. 增强公众信任：公开透明的财务报告有助于提升幼儿园的.社会形象，增强家长和社会的信任。
5. 防范法律风险：遵守财务法规，避免因违规操作导致的法律纠纷。
财务管理制度15
第一节内部机构设置
本公司为了完成各项业务和完善内部管理,设置以下部门：业务部、咨询部、财务部。
第二节公司内部财务管理
本公司财务管理的基本任务是：认真执行国家的财经政策和法纪，加强核算，改善经营管理，不断提高资金使用效益，加强财务管理，支持财会人员工作，认真执行国家政策、法规、遵守财经纪律。严格执行财经纪律，加强财务监督必须按照经济核算的原则，充分运用各项业务活动数据，分析和评估一定时期的财务状况，并预测财务前景，从而总结经验，找出差距，提出措施，改善财务管理，提高经济效益必须按规定要求，如实填制财务报表，并按规定及时向有关部门报送月报、季报和年报。
第三节代理记帐业务质量控制
本公司应当在代理记帐具体业务操作时由项目负责人进行必要的复核、审阅，在代理记帐业务合同执行期间，本公司应当安排由不执行该项业务的其他业务人员定期或不定期的进行质量抽查，以保证每一项业务均符合公司内部质量要求。
第四节代理记帐业务所涉及的咨询
本公司涉及的.咨询有以下三部分组成：
1.在代理记帐业务执行中有关客户向本公司提出的有关咨询，本公司应当按照具体咨询业务的工作量和价值量决定免费服务或签约收费服务后，及时予以答复。
2.在代理记帐业务操作过程中，本公司根据需要向有关学者、专家咨询，增强公司实力，拓展服务能力。
3.根据代理记帐业务实际情况，将有关新政策、新方法，以书面形式定期或不定期的及时向委托人进行宣传和解释。
第五节代理记帐业务管理
本公司代理记帐业务应当有效管理，应当根据客户具体情况，合理划分，按“ABC”三级管理方法进行管理，业务负责人按照不同等级，合理确定相隔一定时间通过电话和上门等形式访问委托人，平时积极做好委托人来访接待，确保双方交流畅通。
第六节代理记帐相关业务内容的保密
本公司应当加强对业务人员的保密教育，对委托人的资料严格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有关委托人的所有资料。
第七节代理记帐业务档案管理
本公司应当重视代理记帐业务档案管理，以确保对代理记帐业务不至于给委托人造成任何损害。具体操作步骤如下：
1.本公司应当明确代理记帐业务所需保留归档的具体内容。
2.本公司应当加强管理，对归档资料如遇国家工作需要、委托人自身需要，经本公司负责人同意后可以翻阅，其他非本公司有关业务人员一律不得翻阅。
3.本公司应当对代理记帐业务档案及时整理，及时更新，及时装订。
4.本公司业务人员需要查阅代理记帐业务档案，应按照规定办理借阅手续，明确归还日期后方可借阅。
xx公司
20xx年xx月xx日
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