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幼儿园财务管理制度

时间：2024-08-31 16:52:50 财务管理我要投稿

幼儿园财务管理制度[实用]

　　随着社会一步步向前发展，制度对人们来说越来越重要，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编整理的幼儿园财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

幼儿园财务管理制度[实用]

幼儿园财务管理制度1

　　1.仔细贯彻和执行党和国家的财经方针、政策、法令，执行和宣传《会计法》，严守财政法规、财经纪律，爱护国家资产安全。

　　2.收费治理要做到“四统一”即：统一依据物价部门规定的收费工程和收费标准收取；统一持收费许可证收费；统一使用财政收费收据；统一由幼儿园财务处收取，入幼儿园行政大帐。

　　3.严格执行审批报销手续，实行“一支笔”审批制度，每一笔经济业务发生后，要办理经办人、证明人、核定人、审批人签名手续，与业务相关的单据、材料出入库手续、工程预决算表、购件清单、工时统计表等全部相关原始资料都要附后。

　　4.根据《中华人民共和国会计法》和新公布的《党政机关国内公务接待治理规定》及财务制度，仔细审核原始凭证，正确运用会计科目，把握各项费用开支范围和开支标准，对各项开支的`合法性、合规性、真实性进展审核，对于不合规定或手续不全的，有权拒付。非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。

　　5.单位全部收支都要在当年预算中反映。编制预算要本着“收入打足，支出打足，量入为出，收支平衡”的原则，各项收入支出都必需在核定的预算内节省使用，如在预算执行中要调整预算，需经领导同意，报主管部门和财政部门批准。

　　6.真实、精确和完整地反映财务收支状况，按规定结帐，编制会计报表，定期进展财务分析，并向领导提出合理化建议，做到帐表相符，数字真实，内容完整，报送准时。年底做好财务决算工作。

　　7.定期催促保管清查盘点财产物资，对固定资产的修理、存放地点更换要准时调整，固定资产出借、出租必需由领导审批，对超过使用年限和损坏的固定资产须经单位领导批准后才能报废注销，大件固定资产报废须报上级主管部门和财政部门审批。

　　8.加强现金治理，不得坐“支”和套取现金，加强支票治理，不准租借银行账户、支票、公章和。财务专用章应由专人保管。个人印章必需由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。出纳会计各尽其职，相互制约，做到日清月结，账账相符，帐物相符。

　　9.财务处必需定期收集会计档案，审查核对，整理立卷，编制名目，装订成册，妥当保管，同时对会计档案的全面性和真实性负责，销毁会计档案必需编制销毁清单，由上级财务部门审批后，共同派人监销。对未清债权债务和需永久保存的资料，应当抽出另行立卷。严格保密制度，做到防潮、防烂、防毁损。

　　10.根据国家规定配备具有岗位证书的财务人员，会计人员或出纳人员调动或因故离职的，必需按规定与接收人员办理交接手续，没有办好交接手续的不得离职。

幼儿园财务管理制度2

　　一、幼儿园财务管理制度

　　1.认真贯彻执行党和国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。

　　2.编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度（方法），做好记账、算账、报账工作。

　　3.坚持“量入而出、收支平衡”原则，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。

　　4.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作。

　　5.学校财务工作系指学校行政及工会的工作，学校财务人员在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。

　　6.根据财务监督制度的需要，设置会计岗位。

　　7.会计人员要做好学校财务预、决算工作，准确做好学校账务、结算上报工作，做到账实相符、账账相符、账表相符、表表相符，认真执行会计岗位责任制所规定的各项职责。

　　8.学校要认真管理好现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行所规定的各项职责。

　　9.财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须填写完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不设账外账，不设小金库。

　　10.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

　　11.认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行政府采购制度。

　　12.不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，由学校给予惩处。

　　二、幼儿收费制度

　　1.收费应按照《收费许可证》所批准的收费项目、收费标准收费。收费许可证未列明的项目不得擅自立项收费。

　　2.学校按照政务公开的要求将核定的收费项目和收费标准，进行张贴。

　　3.收费的项目和标准，接受财政部门和物价部门的检查和人民群众的监督。

　　4.学校根据项目收费并开具由财政局统一购买的`收据。

　　5.学校的所有项目收费都必须纳入学校的财务管理。

　　6.代办费及列入教学计划的服务性代办项目，按规定的程序执行。

　　7.学校不得私设小金库，不设账外账。所收取的各项款项应全部进账并存入银行。不坐支。

　　三、财务收支审批制度

　　为了合法使用教育经费，提高资金使用效益，杜绝浪费现象，保证学校教育活动地顺利开展和改善办学条件，特作如下规定：

　　1.会计人员（会计主管）认真编制教育经费预算，报学校领导审核，审核后再上报上级主管部门及财政部门审批，按下达审批后的预算，有计划地执行。

　　2.按照国家规定的要求进行收费，必须持证（收费许可证）收费，不得擅自扩大收费项目和提高收费标准，使用规定的票据。

　　3.社会捐赠，应及时入账或上交主管部门，严禁私设小金库或截留上交款。

　　4.各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算，不得虚列支出，也不得隐匿收入。

　　5.教育经费的开支，必须严格执行国家规定的各项财经法规，财经纪律。

　　6.各种费用必须凭证报销，会计应严格审核原始凭证，拒绝受理不合法、不规范的原始凭证。

　　7.合法规范的原始凭证，必须由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。

　　8.对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款，并及时向学校领导报告。

　　9.法人代表，要坚持按规定审批，对给予报销的原始凭证签字。

　　10.凡列入专控商品和政府采购项目，必须经批准后方能采购。

　　11.凡需用支票购置物品，必须按支票审批领用签发手续办理，支票要填写日期、用途及限额，采购者妥善保管好支票，避免遗失。

　　四、学校票据管理制度

　　严格遵守《行政事业性收费票据管理试行办法》保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。

　　1.根据财政部门的规定，办理收费注册登记手续，凭《票据购买证》《收费票据使用情况表》和已使用、作废的收费票据存根，到财政部门购买收费票据。

　　2.收费票据必须由会计保管，按票据购买证填写的号码分类、登记，写清购进日期，本数及编号。

　　3.领用人领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用本数，起讫号码。

　　4.需再领用收费票据时，需交清上次所领用的票据存根。

　　5.会计根据记账联与票据存根联进行销号，在票据销号单记明所销票据的起讫号码及金额，并要有销号人签章。

　　6.发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废”戳记，保存备查。

　　7.发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，公开申明作废，并报上级部门备案。

　　8.学校应妥善保管好票据存根，以便备查，并按财务制度规定期限报上级部门批准后进行销毁，不得私自处理。

　　五、会计档案管理制度

　　1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须切实地把会计档案管好。

　　2.会计凭证，会计账薄，会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。

　　3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册保管。

　　4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。

　　5.按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。

　　6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导及上级主管部门。

　　六、食堂财务管理制度

　　1.学校食堂，不能以学生为赢利对象，学期结束或年末要结清伙食“尾子”，学校党团、工会家委会要监督伙食团工作，保障学生利益。教师和学生伙食要分灶吃饭，分别核算，每月公布教师和学生伙食团账目。

　　2 2.校长要监管和指导学校伙食团财务工作，做到统一的会计科目，健全的会计核算，合理准确的伙食成本。

　　3.学校食堂财务管理、收费管理、票据管理、财产管理、档案管理、食堂财务的稽核管理、会计、出纳、仓库管理员的职责必须符合学校行政各项管理要求，以及学校对岗位职责的要求。

　　4.食堂搭伙费主要用于食堂购置和修理食堂设备等，如发生超支学校应予以补贴。 5.学校食堂要建立仓库管理制度。食堂负责人要加强对采购、验收、入库、领用的检查，要按日进行食物盘点，会计和仓库保管员要凭单进行记账。

　　6.积极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整的提供一切会计资料和信息。

　　七、账务处理程序制度

　　要按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立账务处理程序。

　　1.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后一致。

　　为此，必须按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿。

　　2.会计人员应当根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，切实保证账账、账实、账表相符。

　　3.账簿设置包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页，往来款项科目不得使用综合账户，需要结转的科目一定要`按规定进行明细结转。

　　4.记账凭证应当及时，不得积压，登记完毕后，应当妥善保管，不得散乱丢失。

　　5.银行存款日记账、现金日记账，必须每天登记并结出当天余额，同时应每月编制银行余额调节表，对未达账，应查明原因，一般不得超过一个月。

　　6.会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求，真实、正确、及时地编制好各类报表以及各类附表。

　　7.会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证或记账凭证汇总表必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必须录制软件备份，以防信息丢失。

幼儿园财务管理制度3

　　为加强我园的财务管理，规范财务管理行为，使财务管理工作依法规、有制度、守纪律、有序地进行收支管理与监督，促进增加收入。控制支出，确保本园及其他分园的正常运转。本园的领导班子根据国家政策、法规，结合我园的实际情况，特制订本制度。

　　一、货币资金管理

　　1、严格银行账户管理。中心幼儿园及其他分园只能在金融机构开设一个银行账户。本园只设一名报账员，报账员除了按日常需要申领一定限额的备用金应付日常开支外，各项经济往来收付款项必须通过银行办理转账结算。严禁账外账、搞小金库和多头存款。

　　2、严格规范现金使用。①不准从现金收入中直接开支（即坐支），报账员如收了现金收入应即将款项存入银行，其他分园可收齐后再存入银行；②不准与“白条”抵库，报账票据要求用税票，免税产品除外；③不准挪用公款；④不准公款私存。

　　3、严格执行备用金制度。报账员的备用金要做到日清月结，账款相等，实行定期与财政“结算中心”对账。

　　4、严格收费收入管理，收费要按物价部门核定去收，收费要实行收支两条线管理。保教费每生每月220元，一学期合计1100元，其他分园保教费收取，按实际情况收取，但不能超过物价部门的核定。伙食费实收实支，多还少补。伙食费每生每天暂收9元，包括早餐、午餐、午点，一学期900元，不吃早餐每天8元，一学期800元。中心幼儿园和其他分园所收保教费全额缴入中心幼儿园账户，再由中心幼儿园统一缴到财政专户。所收伙食费全额缴入中心幼儿园账户。

　　5、伙食费的收支管理，独立设账核算，确保实收实支，专款专用。

　　二、票据管理

　　1、严格票据管理。①中心幼儿园和其他分园要规定使用财政部门提供的有效票据进行收费，非财政部门的票据不能使用；②收费票据的'领用、保管、核销由中心幼儿园报账员负责；③票据实行缴旧领新和定期缴制度。每次领用时，报账员必须将整本用完的收费收据存根缴回财政部门核销，经财政所票证管理员核对无误后，予以办理领取新的收费票据手续。

　　三、开支财务审批

　　中心幼儿园和各分园的一切财务开支必须取得符合规定的原始凭证，有经手人、证明人、园长一支笔签批，同时注明开支用途，还分清保教费或伙食费支出，方能办理开支。

　　四、开支财务管理

　　1、通讯费的开支。正园长每月通信费80元，副园长、报账员每月通信费60元。

　　2、会议、差旅费开支。教师、领导到镇参加会议、出差每次补助10元，到区每次补助30元，到市每次补助50元。

　　3、退费。采取按学期收取的，每个学期按5个月计算。幼儿因请假、转学、退学、插班等原因学期内累计在园时间不满10天（含10天，以工作日计算，下同）的，幼儿园按保教费缴费额的80%退还；超过10天但未满30天的，按保教费缴费额的50%退还；超过30天但不满50天的，按保教费缴费额的30%退还，超过50天的，不退还所缴保教费。

　　4、采购。成立采购小组，每次采购都由采购小组进行采购，超过限额要实行政府采购。

　　五、固定资产管理

　　组织人员对中心幼儿园固定资产进行核对，并按资产的分类建立明细账，分类登记，做到账实相符，建立管理制度，明确责任，防止固定资产流失。

　　六、本制度自公布之日起开始实施，实施执行单位：镇中心幼儿园。

　　二〇xx年九月一日

幼儿园财务管理制度4

　　一、执行党的政策方面：

　　财务工作要在党支和园行政领导下进行，严肃财会纪律，坚持按原则把好财务关，对符合财务制度的开支和报销手续等费用不予付款，记号帐，算好帐，以保证合理调配使用上仅下达的'行政费用指标，做好领导助手和参谋作用。

　　二、为教学服务方面：

　　树立勤俭办园一切为教养工作着想的观念，平时与班级互通情报，为逐步改善教学条件而努力，新学期开始对基本建设添置设备等项目中心有新的前提，制订专用款计划每个月都要按制定出的开支计划办事争取做到少花钱，多办事，办好事。

　　三、财产保管方面：

　　做好全国固定资产的管理工作，定期检查全园设备，发现损坏及时联系，组织人力进行修理，此外还要根据上级的布置，认真执行财产盘点，核对财产清理，保证财产安全。

　　四、实物管理方面：

　　做好办公用品，用具的管理工作，坚持添置领用报销“三清”手续，做好领用登记，借物登记归还损坏遗失要赔偿的宣传，督促工作，努力依靠全国职工一起培养这一文明习惯。

　　五、幼儿伙食工作：

　　认真负责的核算幼儿伙食帐，帐面上保证数，对存数据准确，帐目做到日清，月清此外每月定期公布帐目，向园内外汇报，实物上严格执行收，付，存记帐制度，每月进行库存盘点并加以督促。

　　六、教工伙食工作：认真负责核算教工伙食帐，定期公布帐目接受大家监督。

　　七、做好每个学期的学杂费代办费，伙食费的收退催工作，收费工作时间安排应以方便家长为主。

　　八、积累资金方面：

　　妥善保管凭证，帐册，报表单据等资料，经得起随时抽查，并不断积累经验，总结教训，为搞好教养工作而努力。

幼儿园财务管理制度5

　　一、收支管理制度

　　1、设兼职会计管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼儿园收据。

　　2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。

　　二、票证管理制度

　　1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。

　　2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。

　　3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。

　　4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人保管。

　　三、财产物资管理制度

　　1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的.物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

　　2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。

　　3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。

　　4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作；

　　5、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后方可借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。

　　四、财务相关人员职责

　　1、会计员职责

　　（1）、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。

　　（2）、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。

　　（4）、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。

　　（5）、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。

　　（6）、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用，

　　（7）、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。

　　（3）、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。

　　2.采购员职责

　　（1）、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。

　　（2）、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作

　　（3）、配合制订好食谱。

　　（4）、负责采购幼儿园日常所需一切用品。

幼儿园财务管理制度6

　　（一）认真学习贯彻执行《会计法》，遵守国家的各项财经法规、制度和岗位责任制。

　　（二）会计人员必须加强政治学习，努力钻研业务，不断提高自身的业务素质。学校领导要为财务人员的业务提高提供有利条件。

　　（三）会计人员要坚持原则，遵纪守法，忠于职守、廉洁奉公，严格履行财务审批手续。

　　（四）会计凭证，会计帐簿，会计报表等资料必须符合国家统一的会计制度的`规定。

　　（五）任何部门和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其它会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。

　　（六）会计人员必须按规定使用、登记会计凭证、帐簿，帐目要做到日清月结，要及时，准确、完整上报各种财务报表，定期向领导报告财务收支情况。

　　（七）对于不合理的票据和不合法的支出，会计人员有权拒付。

　　（八）财务印章和领导印鉴不得由财务一人保管，印鉴必须分开管理。

　　（九）学校的固定资产要定期盘点，新购入和调配的要及时入帐，报废的要及时上报申请报损，固定资产必须作到帐帐、帐物相符。

　　（十）开展增收节支工作，各项开支要有计划，不得盲目支出、占用、挪用专项资金，收入要入财政专户。

　　（十一）会计档案要及时归档，不得丢失、损坏。

　　（十二）会计人员变动时必须经上级主管部门同意，必须办理交接手续，出纳员交接可由本校会计或领导监交，会计交接由教育局主管人员参加监交。

幼儿园财务管理制度7

　　一、设会计、出纳管理财务收支事务，以上级财政规定为会计事务处理准则，做到经常核对帐目，保证帐目相符，根据上级批准的计划和预算，支付各项资金，保证资金使用合理；

　　二、支付款报销手续要健全，报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计师审核报销支付，凡违反财经制度的，一切开支有权拒绝报销；

　　三、财务人员要加强请示汇报，重大开支不得擅自处理，要经领导审批方能支付；

　　四、园内各种财产都要登记注册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修，对人为的'不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿；

　　五、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，应每月按上班实际需要的日用品发放一次，在节约的基础上保证各项供应工作；

　　六、加强房屋、设备管理，并及时做好房屋、水电维修工作，保证安全，防止出事故。

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　　幼儿园的财产、物品是保证教学计划完成所必需的物质条件，防止物品积压、浪费和损失。

　　一、严格执行财务制度，合理安排全园经费，做到开支有计划，使用有标准。

　　二、维护财经纪律，制定并执行财务管理制度。

　　三、固定财产由专人保管，分配到各班时，管理人员要定期检査，做到账物相符。

　　四、建立固定资产总账目及财产分类账，总账由会计负责，分类账由保管员负责。

　　五、严格检查出入物品，物品发放要履行登记手续。

　　六、需要购进的物品，要事先有计划，经主管领导批准，凡费用在100元以上要有园长批准购买，做到精打细算、节约开支。

　　七、树立为教学教育服务观念，做到有计划购物，办好验收入库存手续。

　　八、财产增加由保管员填写食物验收单，入账手续完毕方能使用。

　　九、财产减少，即残损处理，由保管员填写财产报废审批表，领导同意方能销账。

　　十、幼儿园固定资产，教职工只有保管权和使用权，没有处置权和外借权。

　　十一、幼儿园的一切财产物品外借，必须凭借用人的'借条或单位的介绍信，写明物品名称、规格、数量、归还日期，经园领导同意后向保管人借。

幼儿园财务管理制度9

　　一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。对具有复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。

　　二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。

　　三、养成幼儿爱护公物的'的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的行为，减少和避免财产的损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。

　　四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。

　　五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。

　　六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。

幼儿园财务管理制度10

　　1. 前言

　　在现代社会中，幼儿园作为孩子们接受教育的重要场所，其财务管理制度尤为重要。在这篇文章中，我将从支出规范与监督两个方面来探讨幼儿园财务管理制度的重要性，并共享我的个人观点和理解。

　　2. 支出规范

　　幼儿园的支出规范涉及到经费的使用、管理和监督。幼儿园需要建立健全的预算制度，明确经费的来源和用途，确保每一笔支出都合理、合法。在教育教学方面的支出应该优先保障，例如配备高质量的教学资源和提升教师的教育培训。对于行政性支出，也需要进行严格管控，避免浪费和滥用经费。

　　支出规范不仅仅是一种管理制度，更是一种责任和担当。幼儿园的负责人和相关工作人员需要严格执行支出规范，做到经得起审计、合规合法。只有这样，才能确保每一分钱都被用在刀刃上，最大程度地造福孩子们。

　　3. 监督机制

　　除了制定支出规范，监督机制也是不可或缺的一环。幼儿园需要建立健全的内部监督和外部监督机制，保障财务管理的透明度和公正性。内部监督需要加强对经费使用的核查和审计，确保每一笔资金都能够合理使用，杜绝贪污。外部监督则需要依托政府部门和社会公众，建立举报和监督渠道，让幼儿园的财务管理制度接受更严格的检验和监督。

　　监督机制的建立，不仅是对幼儿园自身财务管理的一种保障，更是对社会的一种负责。只有在公开透明的环境下，才能够有效地遏制各种不正之风，构建良好的教育生态。

　　4. 个人观点和理解

　　作为一名幼儿园财务管理制度的从业者，我对支出规范与监督有着深刻的理解和体会。在日常工作中，我始终把规范与监督作为首要任务，严格按照制度执行。

　　支出规范不仅是对经费的合理使用，更是对教育质量的保障。只有在财务管理得当的情况下，才能够提供更好的教育资源，给孩子们营造更好的学习环境。监督机制的`建立也让我有了更多的底气和自信，让我的工作更加得心应手。

　　总结回顾

　　通过本次文章的撰写，我更加深入地了解了幼儿园财务管理制度对于支出规范与监督的重要性。只有在这两个方面取得突破，幼儿园的财务管理才能够更加合理、透明和公正。我将坚持以规范和监督为核心，持续提升自身的财务管理水平，为孩子们的成长保驾护航。

　　结语

　　通过本次文章的撰写，我对幼儿园财务管理制度的支出规范与监督有了更深入的理解。我将继续努力，为改善幼儿园财务管理水平贡献自己的一份力量。希望本文也能够给读者带来一些启发和思考，共同为优质教育助力。

　　5. 预算规划

　　除了支出规范与监督，预算规划也是幼儿园财务管理制度中非常重要的一环。预算规划需要考虑到教育教学方面的费用、行政管理费用以及后勤保障费用等各个方面的支出。在制定预算时，需要充分考虑到幼儿园的实际情况，合理分配经费，确保各项支出能够得到合理安排和使用。

　　在预算规划中，需要严格按照幼儿园的发展规划和教育理念来确定教育资源和教师培训等支出的预算，以及保证日常行政的正常运作所需费用的预算。还需要考虑到后勤保障方面的费用，确保校园的安全、卫生和食品安全等各个方面的支出。

　　6. 内部控制机制

　　在财务管理制度中，内部控制机制也是至关重要的一环。内部控制是指在幼儿园内部建立的，用于保护资产、预防和检测错误和不正当行为、保障财务报告的准确性和完整性、推动组织目标的实现的一种机制。

　　内部控制机制需要包括财务管理人员的职责分工、资金使用的程序规定、经费使用的核查和审计等一系列制度和程序。只有在内部控制机制的严格执行下，才能够有效地防范各种财务风险，保证财务管理的规范和透明。

　　另外，内部控制机制还需要包括对于经费使用的跟踪和监督，及时发现和纠正各种问题，确保每一笔经费的使用都合规合法。也需要建立健全的风险管理机制，有效应对各种外部和内部的财务风险。

　　7. 外部审计与评估

　　除了内部控制机制，外部审计与评估也是财务管理制度中非常重要的一环。通过外部审计和评估，可以对幼儿园的财务管理制度进行客观的评价和监督，确保其规范和合理性。

　　外部审计机构可以对幼儿园的财务报表进行审核，评估财务管理制度的完善程度和执行情况，并提出改进建议。也可以对幼儿园的内部控制机制和预算规划进行评估，为幼儿园提供专业的意见和建议，帮助其改进财务管理工作。

　　除了外部审计，幼儿园也可以通过自身的力量，定期开展财务管理制度的自评和内部审计，及时发现和纠正各种问题。通过外部审计与评估的结果，幼儿园可以及时调整和改进财务管理制度，提升整体管理水平。

　　8. 结语

　　通过本次文章的撰写，我对幼儿园财务管理制度的支出规范、监督、预算规划、内部控制机制和外部审计与评估有了更深入的理解。在今后的工作中，我将继续努力，不断提升自身的财务管理水平，为幼儿园财务管理制度的完善和规范贡献自己的一份力量。希望本文也能够给读者带来一些启发和思考，共同致力于为幼儿园的财务管理工作不断追求卓越。

幼儿园财务管理制度11

　　1、认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护幼儿园财产的安全。

　　2、根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳、财产管理员岗位。

　　3、会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的'会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

　　4、幼儿园的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助园长管理学校日常财务工作，在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。

　　5、编制和执行幼儿园的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。

　　6、幼儿园出纳人员要认真管理好学校的现金、票据。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。

　　7、财务人员应当认真做好幼儿园各项资金的管理工作。认真审核幼儿园的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真实完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不设账外账，不设小金库。

　　8、做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。

　　9、认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行幼儿园采购制度。

幼儿园财务管理制度12

　　固定资产是国有资产，为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障本园各项工作的正常开展，根据有关规定，制定本制度如下：

　　1。教职工个人借用园内常规教学用品，需办理借用手续，自行保管使用，期末归还。

　　精，贵，稀国有资产校内部门间互相借用时，须提出充分的借用理由，经各部门责任人同意后，并做好借用记录。

　　因私事不得借用学校国有资产。

　　2。学校国有资产借用校外时，必须经所在单位财产领导小组签字，并确定借出期限、出借收费标准，报校领导批准。逾期不还者，借出单位有权收取两倍以上，至五倍以下租金。大、精、贵、稀，等仪器设备不得外借。

　　4。因教学、科研或学校其它工作需要，校内间相互借用学校国有固定资产，不收使用费。

　　5。建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的.固定资产应及时进行合理调配，提高利用率。

幼儿园财务管理制度13

　　为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进事业发展，学校经费的合理使用，增收节支，使有限的资金发挥最佳的效益，特制定本制度：

　　第一条按照党的教育方针和勤俭办学的方针，管好、用好教育经费，努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。

　　第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育师职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校舯财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务、财产管理。

　　第三条学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理、分工负责、权责结合，由园长审批，总务主任审核，财务人员办理收支业务。

　　第四条学校财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业资金；合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　第五条加强财务的计划管理，通过调查研究、校内各部门先造预算，由园长财务根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算。预算方案报总务后有计划地控制使用。一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。

　　第六条财务预算是指学校根据事业发展计划和任务而编制的'年度财务收支计划。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥原则；支出预算坚持统筹兼顾，保证重点、注重效益、勤俭节约等原则，不得编制赤字预算。学校预算内、外一切财务收支均须纳入预算范围，由学校统一核算，统一管理。预算外资金必须实行收支两。条线管理。

　　第七条财务人员应熟练掌握各种收费标准和各种经费支出范围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象应予在抵制。

　　第八条报销手续要齐全，认真执行《实物清购单》制度。

　　学校财产管理制度

　　1.财产保管要做到账目清楚、帐务相符。学校后勤要建立固定资产账，低质易耗品账，并分门别类安排专人保管定期核对。

　　2.学校实行财产保管责任制。各室财务要建立登记卡，学期初各室负责人与后勤签订保管责任书。学期末核查，如有损坏丢失，分清责任，照章赔偿。

　　3.财产专管员负责建立分管财产帐。新购买的财物要及时验收入帐。教职工领用、使用要登记、签名。每学期末，专管员要做好财产清算、催还维护、保管等工作，并把有关结果送后勤。

　　4.财产负责人和专管员要对学校财产进行定期检查维修，属不能自修的，应及时填写维修单，由后勤安排人员修理。

　　外借学校财物，需经学校领导批准，并到后勤办理借用手续，借用后要归还。

　　5.学校分配到各科室的财物，不允许擅自调配或挪作他用。如需变动需报后勤调整。

　　6.购置学校财物，按实际需要数量书面向后勤提出购买申请。由后勤组长审核后送领导审批。领导批准后由后勤组织购买。购买回来的物品必须由专管人验收入帐后才能投入使用。（凡购实物，无验收人签名不能报帐）

　　7.领用或借用人在使用各类仪器、设备过程中，必须确保无丢失、无损坏。否则酌情赔偿。

　　8.领用或借用人必须按规定的时间交回所用物品，管理员必须认真检查清点，并做好记录

　　报废、请购制度：

　　为规范校产管理，提高学校各项实施使用效率，杜绝资产损坏和流失现象的发生，

　　1.学校固定资产，要爱护和保管好,对不能维修且无法使用的财产、没有经过主管部门的允许，不得随意报损报废。

　　2.学校报损报废的固定资产需经过领导同意后，填写报废单，到资产管理中心备案。物资器材报废，需经专业部门鉴定。

　　3.对一次性报废数额超过1000元的需首先向资产中心申请，同意后，再填写报废单，最后做帐务处理。

　　4.对报废的财产应按规定处理，并且需有书面报告说明，回收的款项应上缴国库，不得私自挪用。

　　财产节资增效

　　调动全体教职工节资增效积极性，围绕“从我做起，从每天做起，从周边做起，从点滴做起”，形成全园教职工参的良好的节约氛围。

　　加强日常性节能管理：

　　1.在节约用电方面：

　　要合理使用空调（定时开关）养成随手关灯习惯，杜绝“长明灯”的现象，降低用电设备耗电，长时间不用或下班时应及时关闭计算机、打印机、复印机等用电设备、功能电源，减少待机能耗。

　　2.在节约用水方面：

　　要加强用水设备的日常维护管理，经常检查各班水龙头的使用情况，发现有漏水处应及时修理，避免水源的浪费和财产的维护。

　　3.在节约办公用品方面：

　　尽量在电脑上修改文稿，降低纸张消耗，提倡双面用纸，注意信封、复印纸的再利用，提倡使用钢笔或可替换笔芯的水笔。

　　4.电脑房的MODEM每天有专人开、关，节约使用上网时间。

　　5.加强节能工作日常巡查，定期检查各班节约用水、用电情况。

　　财产维修维护制度

　　为规范设备设施管理，提高幼儿园各项设施使用寿命，杜绝浪费现象的发生，并本着物尽其用、厉行节约的原则特制定维修制度

　　1.加强设备设施检查，做到每周由园长、分管组长、后勤组长和教师组成的安全检查小组定期检查园内设施设备的使用状况，及时发现问题，及时维修。

　　2.教职员工在使用物品时，要爱护、爱惜，并能节约使用。如发现物品损坏应在确保物品设备不损坏的前提下先行解决，如无法处理则填写维修单由后勤组长安排维修人员进行修理。

　　3.维修人员接到保修单后应在二天内解决问题，如无法解决需要专业人员修理的，应报告园长后将物品送到修理店修理，并做到货比三家，尽力节约，及时解决，满足保教工作的需要。

　　维修人员和财产保管员应定期检查幼儿园设施设备的使用状况，及时发现问题及时解决，以消除安全隐患，提高物品的使用效率。

　　4.电脑房的MODEM每天由专人开关（上午7：00—下午教师离园）节约使用上网时间。

　　5.各班老师、保育员要随手关灯、关电源，（尤其是班级幼儿外出活动、体锻、进卧室午睡时）。

　　财产物资出借制度

　　固定资产是国有资产，为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障本园各项工作的正常开展，根据有关规定，制定本制度如下：

　　1.教职工个人借用园内常规教学用品，需办理借用手续，自行保管使用，期末归还。

　　精，贵，稀国有资产校内部门间互相借用时，须提出充分的借用理由，经各部门责任人同意后，并做好借用记录。

　　因私事不得借用学校国有资产。

　　2.学校国有资产借用校外时，必须经所在单位财产领导小组签字，并确定借出期限、出借收费标准，报校领导批准。逾期不还者，借出单位有权收取两倍以上，至五倍以下租金。大、精、贵、稀，等仪器设备不得外借。

　　3.任何单位和个人须往校外携带教学等各类器材物资均须到校物资办理携出证明，否则学校门卫及任一教职员工都有权予以扣留。若查出所携物资确系我校国有资产但未办理应有手续者，追回公物，追究经办人责任，予以通报批评或行政处分，并罚处欲携出物资的原价之20％罚款．

　　4.因教学、科研或学校其它工作需要，校内间相互借用学校国有固定资产，不收使用费。

　　5.建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配，提高利用率。

　　幼儿园领用制度

　　随着幼儿园日益发展和扩大，在幼儿园管理中如何规范统筹财产管理的重要性日渐显现，为了合理配置防止积压，减少浪费，提高教育资源的使用率，完善制度如下：

　　1.树立后勤为第一线服务的理念，在节约的基础上保证各项供应工作，防止物品积压、浪费和损失。

　　2.领用物品需领用人签字，并根据教育教学的需要领用，注意向领用人重申节约使用的意义。

　　3.学期结束时，为财产保管员应清点园内财产物品，出借物品一律收回，需继续借用的重新办理借用手续。

　　4.教职工调离幼儿园时，需主动将借用的物品如数归还，不得带走或者转让他人，并与财产保管员做好财产、物品清点移交工作。（在清点过程中如缺少、损坏要按价赔偿）

　　5.各班财产登记在账册上，每学期财产保管人员负责按帐清点或收回。

　　6.每学期在开学前及时提供各部门必须使用的各类物品，对各班级财产使用情况进行了解，做到按需供应不浪费。

幼儿园财务管理制度14

　　第一章总则

　　第一条为加强我区学校食堂财务管理，建立健全财务管理制度，根据《中小学校会计制度》、《贵州省农村中小学公用经费管理实施细则（试行）黔财教〔20xx）8号》，结合我区学校食堂的实际情况，特制定本制度。

　　第二条学校食堂管理实行校长负责制。学校要成立食堂管理领导小组，成员由校长、主管后勤副校长、工会干部、总务主任和食堂管理人员等组成，全面管理食堂的日常事务。

　　第三条学校食堂是学校后勤保障的重要组成部分。应坚持为师生服务的宗旨，坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算。严格控制食堂成本开支范围，保障伙食质量，建立和完善管理监督机制，切实维护师生的合法权益。

　　第四条本制度自20xx年3月1日起试行。

　　第二章财务管理

　　第五条规范学校食堂财务管理。学校食堂必须单独建账，独立核算，按相关会计制度要求，规范成本核算。不允许通过学校食堂搞“创收”、谋福利。

　　第六条学校应建立食堂内部控制制度。学校食堂财务人员、物资采购员、验收员和保管员等，分工要明确、责任要清楚。

　　第七条学校食堂财务审批人为校长、或授权主管后勤的副校长、或授权总务主任。审批人审批食堂收支、往来、采购等事宜。

　　对于重大开支和重要的经济事项决策，由学校食堂管理领导小组集体讨论决定。

　　第八条按照规定设置总账、日记账、明细账等，实行独立核算。定期或不定期进行资产清查，但每年年底前必须进行资产清查。做到账实、账账、账证相符。

　　第九条加强食堂经营管理，抓实饭菜的质量、数量、价格、财务监督检查工作，每月对食堂膳食和服务质量进行综合考评。

　　第三章收入支出管理

　　第十条学校食堂收入。学校食堂收入系食堂为学校师生提供伙食活动中的各项收入，主要包括：伙食收入（包括：学生伙食费收入、教职工伙食费收入、代办伙食收入等）、财政补助收入和其他收入。

　　第十一条学生伙食费收取标准的确定。伙食费收费标准要根据当地学生家长的承受能力和市场物价水平，经学校食堂管理领导小组集体研究制定。具体标准由各校根据本校食堂伙食供应办法合理确定。

　　1、食堂以充值卡或饭菜票方式结算。食堂一律实行明码标价，须以伙食支出的实际成本为依据，确定合理的饭菜价格。

　　2、实行包餐制供应的食堂。可以在学期初（或月初）向学生预收伙食费，期末结算，多退少补。预收伙食费时，学校须向学生和家长公布伙食费收取标准和计划就餐次数。不同年级学生的供餐数量、规格和伙食费收取标准可根据实际情况适当拉开差距，具体标准各校应根据食堂伙食成本合理确定。

　　第十二条在食堂就餐的教职工的伙食费，应与学生同菜同价，按实结算。

　　第十三条收取伙食费时由学校食堂财务人员出具由财政监制的正式票据，正式票据上必须盖有财务专用章和开票人签字，并填写收费情况登记表，以便核查。收取的伙食费原则上必须当天存入学校食堂在银行帐户。

　　第十四条食堂收入以食堂自身的经营服务为依据，不得将学校的小店承包收入、房租收入、其他非食堂经营服务收入记入食堂收入。不得擅自转移食堂收入，以至挪用或私设“小金库”。

　　第十五条食堂的支出成本核算。食堂支出成本核算应坚持以食堂的日常经营服务活动所必需的各项直接支出为依据，不包括各项财政投入的固定资产折旧。食堂使用的房屋和大型设备等固定资产所需投入（含维修），由财政性经费予以保障。与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。

　　1、原材料成本。包括粮食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水产品、蛋奶、调料、燃料、水电费及其他原材料成本，不包括应在学校行政事业费列支的内容和其他与食堂经营无直接关系的支出。

　　2、人工成本。包括食堂工作人员（不含纳入财政预算的人员）的工资及福利支出、各项按规定缴纳的社会保险等。

　　3、设备折旧成本。非财政投入形成的固定资产，包括食堂专用的各种燃具、炊具、餐具、冷藏设备、交通工具等，根据不同设备折旧年限，按月计提折旧。

　　第十六条所有支出的发票等原始凭证必须由经办人、证明人共同签字后报食堂财务审批人签批，食堂会计据此进行账务处理。严禁白条入账。

　　第十七条学校每月都要对食堂的收支进行分析。

　　实行充值卡或饭菜票方式结算的食堂，应根据收支情况，及时调整伙食价格，确保学生伙食质量，并确保全年结余或亏损控制在年度营业额的4%以内。

　　第十八条食堂的结余款（含历年的结余款），要专项用于改善学生伙食和食堂的设施、设备。不得直接或变相用于发放学校教职工福利奖金，或以其它方式转由学校用于非食堂经营服务方面的支出。

　　第四章票据管理

　　第十九条食堂票据统一使用财政部门监制的正式票据，并由学校报账会计进行保管、登记。

　　食堂需用票据时，由学校食堂会计到学校报账会计处领用，再由食堂会计进行保管、登记。

　　第二十条建立票据领用制度。出纳使用票据时，到食堂会计处领用登记，票据使用结束交还食堂会计，并进行注销登记。

　　学校食堂收费票据不得转借、转让、代办、买卖，更不得利用收费票据从事其他经营等违法活动。

　　第二十一条会计对出纳的票据使用进行监管，指导。票据的存根统一由食堂会计整理、归档。

　　第二十二条采购物资的票据报销。购菜清单上必需有经办人、证明人（或验收人、或保管人）等人共同签字方有效。

　　购物票据必须是税务部门或财政部门监制的正式票据。购物票据报销必须有经办人、证明人（或验收人、或保管人）和食堂财务审批人等人共同签字方有效。

　　第五章岗位设置

　　第二十三条学校食堂按照不相容岗位分设的要求，设置会计、出纳、采购、验收、保管等工作岗位。建立食堂工作人员岗位责任制，明确责任，各司其职，相互监督。人员因故调离本岗位，按有关规定办理交接手续。

　　第二十四条会计

　　1、食堂会计人员必须取得会计从业人员资格证书。

　　2、会计必须依据相关要求，设置账簿进行会计核算。

　　3、会计依法履行会计制度，对会计资料的真实性进行监督。

　　4、应妥善保管会计资料。须根据财政部和国家档案局颁发的《会计档案管理办法》要求，将食堂的会计档案资料，视同学校行政会计档案进行管理。

　　5、每月5日前向食堂主管、校长等报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”。期末应对食堂主要经济指标进行分析。

　　6、领用和保管学校食堂票据等。

　　7、保管食堂财务专用章、银行预留印鉴中的财务专用章和食堂法人专用章。

　　8、对所有原始凭证实施审核。对原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性、及时性进行审核。对于不真实、不合法的原始凭证，会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。

　　第二十五条出纳

　　1、出纳人员必须具备一定的相关业务知识，并不得兼任食堂采购员。

　　2、出纳按要求设置“现金日记账”，按日按序逐笔记录并核对库存现金。

　　设置“银行存款日记账”，按日按序逐笔登记。做到账款、账证、账账相符。月末，按时编制“银行存款余额调节表”，并由会计签字或盖章。

　　3、每笔资金的收取，出纳必须开具相应的有效票据，对开具的票据不得涂改、变更。现金收入应在当日送存银行，不得坐支现金，杜绝白条抵库。

　　4、应定期对现金进行盘点，接受会计或食堂领导小组的定期或不定期抽查。所有现金清查的长款归公，记作其他收入；短款由出纳个人赔偿，并根据情节作出相应的处理。

　　5、认真核对收支原始凭证，对不符合规定予以拒付，发现问题及时汇报领导。所有支出票据必须经由税务部门或财政监制的.正式票据。

　　付现时，出纳根据签批手续齐备的原始凭证付款，并在票据上加盖“现金付讫”章。不符合现金管理条例中规定支付现金的，一律进行转帐支付。

　　6、出纳开具支票支付的，支票收款人必须与供货方及发票出票人相一致。

　　7、严格执行银行支票管理制度，不得签发逾期支票、空头支票，定期检查和核对支票的使用情况。

　　8、妥善保管支票、其他票据和银行预留印鉴中的出纳印章，不得丢失。

　　9、出纳不得兼任会计、采购、验收、仓库保管和会计档案保管等不相容工作。

　　第六章监督机制

　　第二十六条各学校要成立膳管会，由工会主席、学生家长代表、学生代表、教师代表等组成，行使对食堂的监督、检查等职能。每学期末，学校食堂必须向膳管会汇报本学期的收支及找还等情况，并抄报总务处、校长室各一份，要定期向师生公布食堂的收支情况。

　　第二十七条建立信息反馈渠道。设立校长信箱，食堂工作人员、就餐师生，可以对原材料采购、伙食质量等问题进行举报或投诉。校长、食堂管理小组要经常了解市场供求信息。

　　第二十八条建立公示制度。学校食堂应对教师、学生和家长关心的事项，以及对食堂有重大影响的事项和信息予以公示。采购人员将采购的品种、数量、价格、采购人、被采购人及联系电话等予以张贴公示。食堂对每餐菜的种类、价格进行张贴。第二十九条学校履行管理、督查的职责。学校组织就餐教职工代表、学生代表、学生家长代表等，定期召开座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见，对食堂工作积极开展民主评议活动。并接受相关部门的监督、检查、指导。