酒店财务管理制度

[精选]酒店财务管理制度15篇

　　随着社会不断地进步，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编为大家收集的酒店财务管理制度，欢迎大家分享。

酒店财务管理制度1

　　1、为了规范宾馆的。财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

　　2、宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。

　　3、宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。

　　4、宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的'收入和开支，并且及时报送总经理。

　　5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

　　6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。

　　7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。

　　8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。

　　9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

　　10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

　　11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。

　　12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

酒店财务管理制度2

　　财务计划管理制度

　　1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。

　　2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。

　　3、财务计划分为年度、季度计划：

　　（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。

　　（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。

　　（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

　　（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

　　4、财务计划内容：

　　（1）财务部应编制：

　　流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

　　（2）各部门应编制：

　　①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。

　　②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

　　③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

　　④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；

　　⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；

　　⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；

　　⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；

　　⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；

　　⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；

　　⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；

　　11。工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。

　　（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。

　　（4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。

　　资金筹集管理制度

　　1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。

　　2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。

　　3、筹集资金的审批权限及规定：

　　（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。

　　（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。

　　4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。

　　5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。

　　经费支出管理制度

　　1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；

　　2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

　　3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

　　4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。

　　5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

　　6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。

　　7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。

　　8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。

　　低值易耗品财务管理制度

　　1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。

　　2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。

　　3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。

　　4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。

　　家具、用具财务管理制度

　　1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

　　2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用—低值易耗品”科目入账。

　　3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用—修理费”列支。

　　5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。

　　6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

　　7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

　　固定资金管理制度

　　1、酒店的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。

　　2、酒店及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；

　　3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的'固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；

　　4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。

　　流动资金管理制度

　　1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

　　2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

　　3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

　　4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

　　5、使用的基本要求

　　（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

　　（2）加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；

　　（3）各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

　　（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩；

　　（5）尽量减少家具、用具的购置。

酒店财务管理制度3

　　酒店财务管理制度之投保、信贷、外汇管理

　　一、投保管理

　　1、酒店投保的险种包括车辆险、财产险及其它险种(不含员工个人相关保险);

　　2、酒店上述险种的投保业务由集团公司财务部统一代理,所需资料由酒店财务部协助提供;

　　3、酒店投保险种的索赔手续由集团公司财务部代理。发生意外事故时,相关的事故部门或事故责任人必须按照国家《保险条例》规定时限及时通知酒店财务部,后者会同事故部门协助集团公司财务部办理索赔手续。

　　二、信贷管理

　　1、酒店信贷业务由集团公司财务部统一代理;

　　2、酒店财务部为集团公司财务部提供信贷业务所需资料并协助办理相关手续。

　　三、外汇管理

　　1、收银部每班收银员须对营业收入中的外币、现汇、人民币分别详细记录于营业收入投款表中,并将投款表、现钞及现汇装入投款袋后投入酒店指定的.投款箱,严禁私自兑换;

　　2、财务部收到外汇转帐票据后,于第二个工作日内及时委托银行转帐;

　　3、客人办理外汇兑换业务,收银部收银员一律按银行与本酒店确定的当日汇率折算,严禁擅自变动汇率;

　　4、财务部根据酒店资金使用情况,填写《外汇兑换申请单》(见附件十四)经总经办审批后按审批意见办理外汇兑换。

酒店财务管理制度4

　　站财务管理制度是一套旨在规范企业财务管理行为，确保资金安全、提高资金使用效率、保障企业经营目标实现的规则体系。它涵盖了预算管理、会计核算、成本控制、资金运作、审计监督等多个方面。

　　内容概述：

　　1. 预算管理：设定年度预算，明确收入目标和支出计划，实行预算审批和调整机制。

　　2. 会计核算：规定会计科目、账务处理流程，确保会计信息真实、准确、完整。

　　3. 成本控制：建立成本核算体系，实施成本分析和控制策略，降低运营成本。

　　4. 资金运作：规范资金收付流程，优化现金流管理，防范资金风险。

　　5. 审计监督：设立内部审计部门，定期进行财务审计，保证财务活动合规。

酒店财务管理制度5

　　总 则

　　1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

　　2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。

　　3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。

　　4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

　　5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

　　财务会计岗位职责

　　1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

　　2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。

　　3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

　　4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

　　5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

　　6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

　　7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

　　8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.

　　9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

　　10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

　　11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

　　12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

　　出纳员岗位职责

　　1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

　　（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

　　（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的.长款抵补以前的短款。

　　（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

　　（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。

　　（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

　　（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

　　2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

　　3、登记现金日记账和银行存款日记账。

　　（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。

　　（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.

　　（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

　　4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

　　（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。

　　（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

　　（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。

　　（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

　　5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

　　6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

酒店财务管理制度6

　　为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。

　　第一章、一般规定

　　第一条、所有人员必须根据合法.完整的原始凭证，按规定粘贴.填制报销帐单据.

　　1、原始凭证的基本要求

　　1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容.数量.单位和金额.

　　2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章.自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章.

　　3）凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符.购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明.

　　4）一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明.一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写.

　　5）经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件.如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门.日期.批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样.

　　2、原始凭证粘贴的具体规定：

　　1）在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的.反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴.

　　2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）.

　　第二条、如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予以处罚.

　　第三条、对不真实.不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确.不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正.补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章.

　　第四条、严格执行报帐期限规定，及时进行报帐.

　　1.、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清.

　　2.、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）.

　　3.、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以处罚.

　　4、费用单据超过二个月的，不予报帐.

　　第五条、严格执行酒店的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理.

　　第六条、各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写酒店现金报销单；

　　第七条、已取得结算凭据的报帐业务，必须填付款申请单；未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写付款申请单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续.

　　第二章、资金支付的审批规定及流程

　　第一条、报帐审批规定

　　1.各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批.

　　2.车辆保养.改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报.

　　3.酒店各种办公.印刷用品.小车过桥及汽油费用.电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.

　　4.酒店日常经营所需的水.电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.

　　5.酒店日常购置原材料.低值易耗品.物料用品.促销品.宣传品.电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹安排.

　　第二条、报帐审批流程

　　1.员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生.

　　2.凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）.购置及报帐.

　　3.各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责.授权书上必须详细注明授权的范围.期限.被授权人等主要内容.授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档.

　　第三章、资金的预算管理

　　第一条、每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批.

　　第二条、各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总使用.

　　第三条、酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门.

　　第四条、按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用.

酒店财务管理制度7

　　财务部管理实务

　　第一章

　　第一条 为了加强财务管理,规范财务行为与财务活动,根据国家有关财经制度,结合酒店实际情况,特定本条例。

　　第二条 酒店财务管理遵循统一领导、分级授权管理原则。

　　第三条 酒店财务管理的根本目标是实现利润最大化,确保资产保值与增值。

　　第四条 酒店设立财务机构,建立健全内部财务管理制度,做好财务管理工作,真实反映企业财务状况,依法上缴各项税、费,保护所有者权益不受侵犯。

　　第五条 酒店应推行全面预算管理制度。

　　第六条 本条例仅包括会计人员、固定资产及其折扣、成本核算与费用方面的规定。

　　第二章 财务部机构与会计人员管理

　　第七条 本条例所称的是酒店财务部工作的'财

酒店财务管理制度8

　　酒店财务部管理参考意见

　　1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。

　　2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度,管理公司不定期抽查执行情况。

　　3、建议财务部要抓“废品再生财”管理,为酒店增加营业收入。

　　4、建议财务部制定保密措施,防止财务资料外传。

　　5、建议财务部对收银员进行不定期抽检,看是否钱账相符,有无套外行为。

　　6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训,编排每年考核计划。

　　7、建议制定措施,防止私人乱用财务部电脑,防止私人电脑软件传染病毒。

　　8、建议制定措施,防止财务人员互相盗用密码。

　　9、建议研究全酒店财务之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作计划。

　　10、建议制定“现金采购”控制方案,要求做到“低成本采购而不损失现金。”

　　11、建议定期进行财务技能比赛,挖掘和树立财务部优质服务的典型。

　　12、建议和坚持执行财务审批检查制度,控制各部门费用开支,把好节流关。

　　13、建议财务部加强与当地税务部门的.关系,争取当地税府对酒店支持。

　　14、建议每年第四季度,财务部根据管理公司指示的各种营业指标,和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。

酒店财务管理制度9

　　园财务管理制度主要包括以下几个方面：

　　1. 财务预算与规划

　　2. 收支管理

　　3. 资产管理

　　4. 成本控制

　　5. 会计核算与报告

　　6. 内部审计与风险控制

　　7. 法规遵从性

　　8. 财务信息系统

　　内容概述：

　　1. 财务预算与规划：制定年度及长期财务计划，确保资金合理分配，预测收支情况，为决策提供依据。

　　2. 收支管理：规范收入确认与支出审批流程，确保资金安全与合规使用。

　　3. 资产管理：对固定资产、流动资产进行登记、跟踪与评估，防止资产流失。

　　4. 成本控制：分析各项成本，制定降低成本的.策略，提高经济效益。

　　5. 会计核算与报告：执行会计准则，准确记录和报告财务状况，提供真实、完整的财务信息。

　　6. 内部审计与风险控制：定期进行内部审计，识别潜在风险，提出改进措施。

　　7. 法规遵从性：遵守国家财经法规，确保财务活动合法合规。

　　8. 财务信息系统：建立高效、安全的信息系统，支持财务数据的处理和分析。

酒店财务管理制度10

　　第一节财务计划管理

　　第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求,在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上,提出酒店全年经营计划大纲;各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划,经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团,集团总部审批后,由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。

　　第二条酒店财务计划主要包括经营计划,资本性支出计划,现金收支计划,外汇收支计划,还本付息计划,人员编制和工时利用计划等。

　　1.经营计划的制订,要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据,以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础,结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平,在酒店总经理的领导下,通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。

　　2.资本支出计划的制订,要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划,由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示,按照计划的现金需要数量,编制成表后报酒店集团与集团总部批准。

　　3.现金收支计划的制订,要根据经营计划,资本性支出计划,还本付息计划,外汇收支计划等由财务部编制,报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。

　　4.下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。

　　第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后,由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况,并根据市场经营预测的情况,不断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中,按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。

　　第四条为保证支付的合理性、经济性,在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准;酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出,对没有列入计划的临时急需开支,则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。

　　第二节会计核算原则

　　第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。

　　第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。

　　第七条会计核算采用'权责发生制'。

　　第八条会计记帐采用借贷记帐法。

　　第九条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记,要求手续完备,内容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。

　　第十条记账本位币为人民币。

　　第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础,年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。

　　第十二条固定资产折旧采用直线法,按固定资产原值的3%计提残值;开办费按财务制度在开业当月一次性摊完,其他递延费用采用平均摊销法。

　　第三节资金管理规定

　　第十三条流动资金管理

　　1.流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金,又要加快资金周转。

　　2.流动资金管理的依据是按酒店管理班子报酒店集团批准的现金流量计划表执行。要加强流动资金管理,严格审查各项库存占用的资金,应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对,及时催收应收款项,合理安排应付款的支付,及时归还贷款及上缴各种款项。

　　3.各酒店的流动资金由酒店集团根据集团总部的要求进行统一调动。

　　第十四条固定资金管理

　　1.酒店固定资金主要是银行存款。

　　2.按酒店规定,营业收入的3.5%作为提取预算大维修费用,主要用做各项固定资产的维修、改造;在当年未支用的.部份,年终还要冲减费用,调整损益。

　　3.凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出计划的项目,必须向酒店集团申报,批准后实施,所需资金由集团总部统一拨款。

　　第十五条现金管理

　　1.酒店现金管理采用备用金制度。

　　1.1根据经营情况,向各收款处和总出纳等有关部门配备一定数量的备用金。

　　1.2备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量,按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表,按规定批准后,从银行提款。

　　1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的使用情况,核对备用金的金额,并填制备用金核查情况表,说明检查结果,对于核查出的长短款,要说明原因提出处理意见,报财务总监批准。

　　1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款项都要通过使用总出纳备用金来支付,因此,总出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付,具体见第十五条.3.点。总出纳申请补充备用金,要填制备用金补充申请表,并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后,送应付款主管逐一审核后,填写支票申请,报酒店财务负责人审批后,从银行提款补足备用金。

　　2.对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等,由总出纳进行清点,并编制总出纳收入表,每日送存银行,任何人不得从营业收入中坐支现金。

　　3.对于酒店使用转账支票付款的管理

　　3.1.由使用部门填写支票申请,由总会计师根据所附采购订单或其它有关明细单证审批,由应付会计填写支票后,再送酒店财务负责人签字,送酒店总经理签字批准。

　　3.2.支票领取者,需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后,方可领用。

　　3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应付会计,并注销登记。超过一个月未回的支票,由酒店财务负责人督促回收。

　　4.每月定期编制月度现金流量表

　　4.1.财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。

　　4.2.酒店应按现金流量表,按时计提酒店资金(利润)。

　　4.3.酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。

　　4.4.现金流量表按月编制,每月都要修正现金收支计划,使酒店在现金日常管理中能按计划进行。

　　第四节付款审批管理

　　合同付款审批

　　第十六条合同请款规定:

　　(1)由合同跟踪人负责请款,填写付款审批表,并附上盖有《请款专用章》的合同复印件和其它附件。

　　(2)所有以酒店名义签订的合同,无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核,登记。

　　第十七条合同付款审批职责:

　　1.由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。

　　2.不同付款内容附有不同付款依据,由不同审批人或职能部门审核和审批,明确各自的审核内容及范围,各条线把关。

　　3.财务部对付款审核实行二级负责,属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核,酒店财务负责人进行二级审核;属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核,酒店集团财务管理部进行二级审核。

　　第十八条合同付款审批权限:

　　1.20万元以下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、总经理;

　　2.20万元以上月资金计划内和月资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁(超过500万元由总裁/董事局加签)。

　　非合同付款审批

　　第十九条行政费用付款审批

　　1.审批职责,同合同付款审批职责;

　　2.审批权限:

　　2.1酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理、酒店总经理;

　　2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人、酒店集团总经理;

　　2.3酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批,并由指定人员审核。

　　第二十条行政费用外付款审批:

　　1.审批职责:同合同付款审批职责;

　　2.审批权限:

　　2.12万元元以下最后审批人为酒店第一负责人;

　　2.22万元至10万元(含10万元)最后审批人为酒店集团财务负责人,酒店集团老总;

　　2.310万元以上月资金计划内和资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁(超过500万元由总裁/董事局加签)。

　　第二十一条付款集中会审办法:酒店集团职能部门和酒店集团老总对付款的审批采取每周两次集中会审制。

　　第五节外汇管理规定

　　第二十二条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。

　　1994年1月1日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价,酒店以中国人民银行每天发布市场外币对人民币的兑换价格作为基础,以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格,外国客人支付给酒店的现钞一律通过'外币兑换处'兑换成人民币予以结算。

　　第二十三条客人使用外币信用卡付款时,应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户,也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户,其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。

　　第二十四条严格按国家规定控制外汇现汇户的支出,外币不足时可向外汇管理局申请,批准后向银行购买。对外采购时必须严格控制,每笔汇款必须经过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定时,则按规定办理。

　　第二十五条建立严格的往来款项记录,对于以外币应收国外的款项,应及时记帐;同时建立外币铺助登记帐,以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益,按国家有关规定进行账务处理,及时列入当期损益。

　　第二十六条酒店外币兑换从银行购买水单后,立即登记并妥善保管,使用过的水单,要及时注销号码,每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆,送财务部档案库保存。

　　第二十七条酒店按政府各部门对外汇管理要求,及时、准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店内部各级外汇报表中的收、支情况,要分析具体情况,剔除外汇在内部结算的因素,避免外汇收支的重复计划。

　　第二十八条外汇的稽核

　　主要对《外汇管理暂行条例》和《外汇管理施行细则》执行情况的稽核;对各有关外汇业务记录完整性、合法性,以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。

　　第六节台账的管理

　　第二十九条为加强酒店的资产管理,防止资产的流失,各相关部门的相应岗位均设台账。

　　第三十条各相应岗位根据合同费用、物资的具体情况设置台账。台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细项目;费用台账按费用明细设立项目;物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设立明细项目。

　　第三十一条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出,随时核对帐实是否相符,做到'日清月结'。

　　第三十二条各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况,应及时查明原因,并将差异情况及时上报部门负责人和财务部,并按相关制度办理。

　　第三十三条每月月末对台账做出汇总表,便于进行总量控制,对合同、费用、物资的使用进行核算和监督。

　　第七节成本费用的管理

　　第三十四条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗,人工报酬或其它耗费。

　　第三十五条根据管理班子与国家财会制度的有关规定,酒店制订了成本及费用项目,并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分别进行成本费用的核算及考核管理。

　　第三十六条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的成本;商品成本主要指商品进价加有关费用。

　　第三十七条费用的核算与控制

　　1.营业费用,主要是客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费用,是各部门可直接控制的费用;

　　2.行政费用,主要是行政管理费、市场费、能源及维修费用,是不能直接计入各个部门的费用;

　　3.非经营费用,主要是折旧费、大修费、集团总部费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用,是管理者无法直接控制的费用。

　　4.对于第二类行政管理费用,由各职能部门进行控制,按照预算计划进行考核。

　　第三十八条成本费用核算原则

　　1.依据权责发生制原则,以权责发生的时间作为会计确认的基础,同时,收入与其相关的成本费用要相互配比,以正确核算各期损益。

　　2.成本费用发生时,要按实际成本计价。

　　3.合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的,应作为收益性支出;而支出产生的效益与几个会计年度相关的,则应作为资本性支出。

　　4.酒店为购建固定资产,购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出,不能列入成本费用。

　　第八节会计凭证及账簿的管理

　　第三十九条会计凭证管理

　　1.会计凭证是记录酒店经济业务,明确经济责任的书面证明,是登记账簿的依据。

　　2.酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的,因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号,借贷方均通过科目代号来表示;收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、及时性,又要检查凭证表示经济业务的合理合法性;要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合,又要检查所出账的会计科目代号,以及金额有无差错。

　　3.酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号或按公司名称分类存档,并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单,封存在箱子内归入会计档案室,各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本,以备查询。

　　第四十条账簿的管理

　　1.酒店财务记帐是依据会计凭证通过电脑系统处理实现的,账簿实际是打印出的电脑报表。电脑记帐要求会计科目必须用9位数字代码来代替,所以,酒店会计科目中只有一级会计科目,而同一科目下的明细帐是通过代码完成的。

　　2.总账做平行登记是将应收款、日审、应付款本月每一科目的发生额及余额直接转到总账相应科目中进行汇总。

　　3.电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按一定编号专人保管,存放在保险柜中。

　　4.会计账簿要保管好,办法与记账凭证管理类同。

　　5.定期打印所有帐表,按类别装订成册,至少一式二份,由财务各小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表,应列出清单,由专人保管。

　　6.对历史账簿的查阅,应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。

　　第九节会计报表

　　第四十一条会计报表是按周、月、年度等会计报告期,正确及时地反映经济成果的报表,它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。

　　第四十二条编制会计报表一定要确保填列数字真实正确,内容项目完整,逻辑关系清楚,说明合理,上报及时。

　　第四十三条在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误,总账余额与各明细账全部一致,方可编制有关的会计报表。

　　第四十四条会计报表要按规定做好说明,内容报表要定期做好分析,为改善经营管理提供数据。

　　第四十五条所有通过电脑完成的报表必须至少打印二份,按类进行装订,并有专人负责保管。对于需要长期保存的报表,要登记造册,按年度分类装订,妥善保管。

　　第四十六条查阅报表时要办理借阅手续。

　　第十节会计监督

　　第四十七条会计人员必须执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度,维护国家和酒店的利益,对不真实、不合法的原始凭证不予受理,账薄记录与实物款项不符时,按规定的程序报告并处理。

　　第四十八条会计核算员对违反财务制度的收支项目,可按《会计法》的有关规定和要求执行。

　　第四十九条建立内部稽核制度,对会计资料及所反映出的经济活动进行稽核。

　　第五十条总出纳不准兼管稽核,会计档案保管,收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　第五十一条会计人员主要职责是进行会计核算和实行会计监督;参与拟订财务计划,分析预算执行情况,考核资金使用情况,考核资金使用效果;揭露经营管理中的问题。

　　第五十二条会计人员调动岗位或离职,必须与接管人办理交接手续,由财务分部负责人监督交接;财务部分部门负责人交接时,由酒店财务部负责人监督交接;财务部主要负责人交接时,由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时,由集团总部派人监督交接。

　　第五十三条财务管理实行酒店财务负责人负责下的全员责任制,每位会计人员各司其职,专业分工,逐级负责,直线垂直式管理。若在酒店经营方针和财务管理上,酒店总经理与财务负责人意见不一致时,财务负责人可直接向公司财务总监报告解决,以保证财务政策和制度的正确执行。

酒店财务管理制度11

　　财务管理制度是企业运营的核心组成部分，它涵盖了财务管理的各个方面，旨在确保财务活动的合规性、有效性和透明度。主要包括以下几个部分：

　　1. 财务预算与规划：设定财务目标，制定年度预算，进行长期财务规划。

　　2. 资金管理：监控现金流，合理调配资金，保证企业的资金流动性。

　　3. 成本控制：分析成本结构，实施成本削减措施，提高经济效益。

　　4. 财务报告：定期编制和审核财务报表，确保信息的.真实性和准确性。

　　5. 内部控制：建立和完善内部审计机制，防止财务风险。

　　6. 税务管理：遵守税法，合理避税，确保税务合规。

　　7. 投融资决策：参与公司重大投资和融资活动，提供财务分析和建议。

　　内容概述：

　　财务管理制度应包括以下关键方面：

　　1. 政策与程序：明确各项财务活动的政策和操作流程，确保一致性。

　　2. 权限分配：定义财务决策的权限层级，避免权力滥用。

　　3. 监控与审计：设立监控机制，定期进行内部审计，确保财务活动符合规定。

　　4. 培训与教育：提供财务知识培训，提升员工的财务管理能力。

　　5. 沟通与协调：建立跨部门沟通机制，确保财务信息的及时传递。

　　6. 制度修订：根据业务发展和法规变化，定期审查和更新财务制度。

酒店财务管理制度12

　　目的：加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本.

　　一、财务借款及核销管理办法

　　第一条、借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交孙总经理批准签字后，到财务部领款.

　　第二条、费用发生后，持报销票据到财务报帐.

　　第三条、报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）.

　　第四、提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单.

　　第五条、报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名.

　　第六条、财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章.

　　第七条、借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款三日内进行核销.

　　二、会计核算管理办法

　　第一条、会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法.

　　第二条、会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度.

　　第三条、记帐的货币单位为人民币.凭证.帐簿.报表均用中文.

　　第四条、会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定.

　　第五条、会计凭证，使用自制原始凭证和外来原始凭证两种.

　　（1）自制原始凭证指：入库单.出库单.旅费报销单.费用支出证明单.请购单.收款收据.借款单等.

　　（2）外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务.劳务关系时由对方开给本单位的凭证.发票.收据等.

　　（3）会计凭证保管期限为十五年.

　　第六、会计报表，依财政.税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报.

　　三、成本核算管理办法

　　第一条、营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料.物料.购进时的包装费.运杂费.税金等应在该原料.物料的进价中加计成本.

　　第二条、餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中.

　　第三条、对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本.

　　第四条、客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本.

　　第五条、车辆折旧.燃油耗用.养路费.过桥费可作为成本核算.

　　第六条、各业务部门在经营活动中所耗用的水点气.热能以及员工的工资.福利费应做为营业费用处理.

　　四、现金及流动资金管理办法

　　第一条、库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取.超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支.

　　第二条、现金支付范围：工资.补贴.福利.差旅费.备用金.转帐起点下的现金支出.

　　五、现金收付的手续和规定

　　1、在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证.

　　2、在收付现金后，必须在发票.收付款单据或原始凭证上加盖'现金收讫'或'现金付讫'.

　　六、主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况

　　1、.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果.

　　2、要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定.

　　3、超储物资.商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品.物料，以减少占用资金.

　　4、在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用.

　　七.收取支票管理办法

　　第一条、检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称.签发单位及磁码，不得有折痕.

　　第二条、背面写有持票人的姓名.工作单位.身份证号码.联系电话.

　　第三条、支票有效期为十天.

　　第四条、最低起点为100元.

　　八.盘点管理制度

　　第一条、目的

　　为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法.

　　第二条、盘点范围

　　（一）存货盘点：系指原料.物料.商品.餐辅料.工程材料.零件保养材料等.

　　（二）财务盘点：系指现金.票据.有价证券.

　　（三）财产盘点：系指固定资产.代保管资产.低值易耗品等的盘点.

　　1、固定资产：包括土地.建筑物.机器设备.运输设备.生产器具等.

　　2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品.

　　3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具.器具等.

　　第三条、盘点方式.时间

　　（一）年中、年终盘点

　　1、存货：由各管理部门.采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日.31日；年终盘点时间是12月30日.31日.

　　2、财务：由财务部主管会计盘点.

　　3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点.

　　（二）月末盘点

　　每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日.

　　第四条、人员的指派与职责

　　（一）总盘人：由总经理任命.负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决.

　　（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施.

　　（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量.

　　（四）监盘人：由总经理派人担任.

　　（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作.

　　（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作.

　　（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的`盘点工作，亦应设置盘点人.会点人.抽点人，其职责相同.

　　第五条.盘点前的准备事项

　　（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类.项目编排'盘点人员编组表'.盘点时间等，交总经理审批后，公布实施.

　　（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备.

　　1.存货的堆置，应力求整齐.集中.分类.

　　2.现金.有价证券等，应按类别整理并列清单.

　　3.各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点.

　　4.各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单.领料单等装订成册（一月一本）.

第六条.盘点实施要求

　　1.要求主盘人.盘点人.协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊.

　　2.盘点时要力求物品的安全.

　　3.盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认.

　　4.盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点结果进行存档.

　　5.根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档.

　九、出入库管理办法

　　第一条.出库时间定为每星期一.三.五.日的下午三点至五点（特殊情况除外）.

　　第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库.

　　第三条.内部直拨单用于营业.生产用周转物品.消耗品；而出库单用于后

　　勤部门（工程.保安.办公室.配送）领用物品.

　　第四条.原材料.物料用品.低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名.原材料中的菜品.纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可.

　　第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单.

　　第六条.保管员要对入库物品保质期.外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续.

　　八.固定资产管理办法

　　第一条.公司全部固定资产，包括主楼.办公楼.厂房.职工宿舍.其他园林建筑.机械设备.大小汽车

　　的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责.实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工.

　　第二条.建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称.规格.数量.单价.

　　总值金额.购建日期.使用年限.产地及存放地点.

　　第三条.折旧年限：房屋15年.汽车10年.机械设备.电话系统折旧期为

　　8年.空调.音响折旧年限为6年.电脑和其他为5年.

　　第四条.折旧计提方法采用使用年限法.

　　九.原材料及其他物品采购管理办法

　　第一条、由厨师长.生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划.

　　第二条、将采购计划送交财务部审核.

　　第三条、由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员.

　　第四条、采购员要负责将价格真实.准确.清楚的记录于请购单上.

　　第五条、采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字.

　　第六条、验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单.采购发票送交总经理审批.

　　第七条、采购员持内部直拨单.采购发票到财务报帐.

　　第八条、其他物品的采购，由各部门提出申请采购计划，交财务部保管员审核，主管会计签字，交总经理批准后，交给采购员采购.

　　第九条、原材料采购流程图，宴会预定单或销售计划提出申请审核填请购单

　　十、保管员工作规范

　　第一条.负责记好公司所有物资.商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐.

　　第二条.定期做好物资.商品的盘点工作，做到帐.货.卡三相符.

　　第三条.货物入库时，一定要真实.准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误.

　　第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库.

　　第五条.个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部.

　　第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放.

　　第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法.

　　十一、报损.报废管理规定

　　第一条.商品及原材料发生霉坏.变质，失去使用价值，需要做报损.报废处理时，由保管员填报'商品.原材料霉坏.变质报告表送交财务部.

　　第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批.

　　第三条.各业务部门的固定资产.低值易耗品的报废.毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案.

　　第五条.报损.报废的金额走营业外支出科目.

　　十二.内部审计管理规定

　　第一条、认真复核总台收银员的营业日报.帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误.对己复核过的报表，必须签名以示负责.

　　第二条、审核记帐的完整和合法依据，包括科目.对应关系，借贷是否平.

　　同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致.

　　第三条、严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理.

　　第四条、审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名.

　　第五条、每日及时核算成本，要求成本核算必须合理.准确.并计算出每月成本利润率.

　　第六条、要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批.

　　十三、厨房成本的控制和管理

　　第一条、厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价+厨房本期领用的调料总价—期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本.

　　第二条、厨房成本的控制应做好以下几个方面：

　　（1）严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食.

　　（2）采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长.保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高.保存期限要求严格的物品要单独保管.

　　（3）对厨房的水.电.燃油的使用要本着节约光荣.浪费可耻的原则.

　　（4）对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约一分就为酒店多创造一分效益.

　　（5）对厨房月末盘点时要做到斤两准确.价格合理，以确保本期营业成本的准确.

　　（6）厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低本酒店经营总成本的目的.

　　（7）财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作.

　　（8）每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利率水平.

酒店财务管理制度13

　　酒店出纳岗位职责及管理标准：

　　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖收、付戳记。

　　库存现金不得超过当天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以白条抵充现金，更不得挪用现金。

　　根据款项内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。

　　随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得透支现金，每周一报送一周的资金动态情况表按户名、账号、现金、币种、收、付、存进行填报并呈公司总经理。

　　负责签发转账支票、建立支票领用登记手续、及时清理注销，使用的支票必须写明收款单位，名称、账号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖作废戳记，与存根一并保存，按规定缴销。

　　不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。

　　登记现金和银行存款需日记账。

　　根据付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，并接受监督和检查。

　　现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

　　银行存款每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。

　　要保守保险柜密码的.秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

　　保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。

　　会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，工资表等，并负责记账凭证附件有效完整。

　　负责审核、汇总、提现和发放工资。

　　严守财务保密制度，杜绝一切与财务不相符的不良行为。

　　完成酒店及部门主管订时交办的各项任务。

酒店财务管理制度14

　　财务项目管理制度是企业财务管理的核心组成部分，它旨在规范财务项目的操作流程，确保资金的有效利用，降低风险，并提高企业的经济效益。这一制度主要包括项目立项、预算编制、执行监控、成本控制、审计评估和后期总结等环节。

　　内容概述：

　　1. 项目立项：明确项目的目标、预期成果和财务需求，进行可行性分析，确保项目的`经济合理性。

　　2. 预算编制：详细列出项目的各项支出，制定合理的预算计划，保证资金分配的科学性。

　　3. 执行监控：跟踪项目进度，实时掌握资金使用情况，对异常情况进行预警和调整。

　　4. 成本控制：通过预算与实际支出的对比，有效控制成本，防止超支。

　　5. 审计评估：定期进行内部或外部审计，确保项目的财务合规性，评估项目效益。

　　6. 后期总结：项目结束后，对财务数据进行分析，总结经验教训，为后续项目提供参考。

酒店财务管理制度15

　　财务成本管理制度旨在规范企业财务管理，有效控制成本，提高经济效益。它涵盖了成本预测、成本决策、成本计划、成本核算、成本控制和成本分析等多个环节，确保企业在经济活动中能够实现资源的合理配置。

　　内容概述：

　　1. 成本预测：通过历史数据和市场趋势，预测未来的成本变化，为决策提供依据。

　　2. 成本决策：基于预测结果，制定成本控制策略，选择最优方案。

　　3. 成本计划：设定成本目标，编制成本预算，明确各部门成本责任。

　　4. 成本核算：准确记录和计算各项支出，确保成本信息的'准确性和完整性。

　　5. 成本控制：监控成本执行情况，及时调整运营策略，防止成本超支。

　　6. 成本分析：定期进行成本效益分析，找出成本节约空间，改进管理。

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