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销售管理管理制度

时间：2024-09-06 12:37:20 销售我要投稿

销售管理管理制度汇总[15篇]

　　在当今社会生活中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编帮大家整理的销售管理管理制度，欢迎大家分享。

销售管理管理制度汇总[15篇]

销售管理管理制度1

　　经营销售管理制度是企业运营的核心组成部分，它旨在规范销售行为，提高销售效率，确保公司的经营目标得以实现。这一制度主要包括以下几个方面：

　　1. 销售目标设定与管理：明确年度、季度及月度销售目标，并对目标进行分解，确保每个销售团队和个人都有清晰的工作方向。

　　2. 销售流程管理：规定从客户接触、需求分析、产品推介到合同签订的整个销售流程，保证流程的标准化和有效性。

　　3. 客户关系管理：建立和维护客户数据库，规范客户服务标准，提升客户满意度和忠诚度。

　　4. 价格策略与折扣管理：制定价格政策，明确折扣权限，防止价格混乱。

　　5. 销售绩效考核：设定销售业绩评价标准，定期进行业绩评估，激励销售人员的积极性。

　　6. 培训与发展：提供持续的销售技巧和产品知识培训，促进销售人员的成长。

　　内容概述：

　　经营销售管理制度应涵盖以下关键点：

　　1. 销售策略：包括市场定位、竞争分析、产品差异化策略等。

　　2. 销售团队管理：如人员招聘、职责划分、团队建设等。

　　3. 销售工具与支持：如crm系统使用、销售报表制作、市场营销资料等。

　　4. 危机处理：设定应对客户投诉、订单延误等问题的'处理流程。

　　5. 法律合规：确保销售活动符合相关法律法规，避免法律风险。

　　6. 合作伙伴管理：规范与经销商、代理商的合作关系，共同推动销售目标的达成。

销售管理管理制度2

　　一、工资标准：

　　1、实行职务等级岗位工资制；

　　2、管理人员以现任职务确定工资等级，职工以现岗位纳入相应工资等级；

　　3、管理人员职务发生变动、职工工作岗位发生变动，自调令发布下一个月，其工资也将随之相应调整；

　　二、工资构成：

　　1、个人总收入=基本工资+岗位工资+奖金；

　　2、基本工资：依据担任职务经过考核确定；

　　3、岗位工资：依据岗位职责，技能高低，经过考核确定；

　　4、奖金：效益、工作业绩及表现由部门经理提名，人力资源部审核，总经理批准。

　　5、业务提成：为促进一线员工销售积极性，部份岗位根据其所在岗位销售特点在达到一定基数后按相应比例提成，激励员工积极促销。

　　三、职务岗位变动后工资级别确定：

　　1、职务提升：凡被提升为领班以上各级管理人员，自提升之日，在其所在职位下一级基础上试用一个月，试用期满后，经考试合格，方可纳入相应职位等级；

　　2、岗位变动：凡在内部调动，自调动之日起均须经过一个月试用期，试用期满后，经考试合格者，若原等级低于本岗位者纳入本岗位等级；若原岗位等级与现岗位等级相同者，其级别不变；若原岗位等级高于现岗位等级，按现岗位等级执行；

　　四、新进店员工等级确定：

　　1、调入人员：有相同工作经历，调入本店后，经试用期满合格，可参照原工作时间和工作能力，纳入相应岗位等级；

　　2、各专业学校毕业生直接来本店工作：所在岗位试用三个月后，根据其条件和本岗位要求，确定岗位等级；

　　3、职业高中毕业生、定向培训生：定向培训期间发生活补贴，经实习期满后，享受公司一切待遇，并依其所在岗位要求逐步晋升；

　　五、审批权限：

　　1、主管及以下各级员工等级工资确定，由所在部门根据编制和实际工作需要，进行考核，提出意见报人事培训部批准；

　　2、部门副经理及以上管理人员等级工资确定，根据总经理任职命令，人事培训部负责执行。

销售管理管理制度3

　　1.目的

　　为加强销售部管理，明确销售部管理权限及管理程序，使销售部管理工作有所遵循，特制定本制度。

　　2.适用范围

　　________服装公司销售部全体员工。

　　3.职责

　　销售部负责制度的制定、执行。

　　4.内容

　　4.1员工应遵守销售部的一切规章制度。

　　4.2员工应服从公司的组织领导与管理，对未经明示事项的处理，应请示上级，遵照批示办理。

　　4.3员工应尽职尽责、精诚合作、敬业爱岗、积极进取。

　　4.4员工应严格保守公司的经营、财务、人事、技术等机密。

　　4.5遵守_____小时复命制，把1%做到100%。

　　4.6员工不得利用工作时间从事第二职业或与工作无关的活动。

　　4.7员工不得损毁或非法侵占公司财物。

　　4.8员工必须服从上级命令，有令即行。如有正当意见，应在事前陈述。如遇同事工作繁忙，必须协同办理或遵从上级指挥，予以协助。

　　4.9在公众面前做到仪表整洁，举止端庄，行为检点，谈吐得体。切记每位员工的言行是公司形象和风貌的体现。

　　4.10销售部员工之间要团结合作，互相信任，互相学习，沟通思想，交流感情。

　　4.11对外交往要有理、有礼、有节。

　　4.12牢记服务意识，始终面向市场。

　　4.13牢记“客户第一”的原则，主动、热情、周到的为客户服务，努力让客户满意。

　　4.14讲究工作方法和效率，明确效率是企业的生命，实行_____小时答复制(即所有上级安排的任务，均须在_____小时内答复工作进度)

　　4.15要善于协调，融入集体，有团队合作精神和强烈的集体荣誉感，既有分工又有合作。

　　4.16偷窃、丢失公司资料、器材、工具及其它物品者。

　　4.17假冒公司名义向外诈骗、招摇撞骗有确凿证据者。

　　4.18营私舞弊或其他不法行为导致公司受损者。

　　4.19营业员的培训分为职前培训、在职培训、专业培训三种。

　　4.20职前培训由销售部负责培训，内容为：

　　(1)职前培训

　　A.公司简介，营业员规章制度的讲解;

　　B.企业文化、专业知识的培训;

　　C.工作要求、工作职责的说明。

　　(2)在职培训

　　A.营业员不断的研究学习本职技能，销售主管应随时施教，提高员工的工作能力;

　　B.店铺业务骨干介绍经验。

　　(3)专业培训：视业务的需要，销售部安排邀请公司专业人士给营业员做专题、专项培训。

　　4.21及时开具非日常销售补货单及调货。

　　4.22及时对顾客的`投诉进行处理、并协助相关部门妥善处理。

　　4.23及时在规定时间内收集、整理、归纳市场行情、价格、客源等信息资料，提出分析报告，给上级提供参考，每周总统计、每天统计数据做例会分析内容。

　　4.24及时进行活动方案策划、落实、跟进方案反映情况进行调整。

　　4.25按时进行卖场的每周两次陈列调整、盘点抽查。

　　4.26各店的人员调整、管理及监督。

　　4.27按时提供外地店每月的VIP客户信息。

　　4.28按照市场需要对往年货品价格调整。

　　4.29按时提供各店铺考勤统计给财务部。

　　4.30按时完成各店铺每月的对账工作。

　　4.31收集各大卖场资料(包括品牌分布、卖场销售状况、客流量、卖场货品主力价格分布)、市场调查(包括当地经济状况、消费指数、对服装的偏好程度)。

　　4.32提前提出原有店铺翻修计划及翻修方案、费用预算、质量监管。

　　4.33更新道具和制作更有价值的橱窗展位(道具设计方案、安排设计图纸、审核定单、检验质量、指导安装和使用)。

　　4.34在维护公司的利益上精选装修的道具厂商和装修队伍准备、采购开店所需的装修材料、道具。

　　4.35必须不定期维修及定期维护店面及办公室的装修物品。

　　4.36未经总经理批准，超越权限，给予店铺超于权限的折扣。

　　4.37店铺出现换货程序必须凭销售单据换货‘不得私自进行任何退换货品。

　　5.引用文件

　　无

　　6.记录

　　《营业员过失单》

　　7.其它

　　7.1本规定由销售部制订并归口管理;

　　7.2本规定自签发之日起实施。

销售管理管理制度4

　　处方药销售管理制度是对药店、医院及其他药品销售机构进行规范化管理的重要文件，旨在确保处方药的安全、有效、合理使用。它涵盖了药品采购、存储、销售、记录保存以及药师职责等多个环节。

　　内容概述：

　　1. 药品采购：规定了处方药的来源，要求必须从合法渠道进货，并有完整的购进记录。

　　2. 存储管理：明确药品的储存条件，如温度、湿度控制，以及特殊药品的专柜存放。

　　3. 销售流程：规定只有持合法处方的顾客才能购买处方药，销售人员需审核处方的真实性和有效性。

　　4. 记录保存：要求保存所有处方药的`销售记录，以便追踪和检查。

　　5. 药师职责：强调药师在处方审核、用药指导和患者咨询中的关键作用。

　　6. 员工培训：规定定期对销售人员进行药品知识和法规的培训。

　　7. 审计监督：设立内部和外部审计机制，对制度执行情况进行检查。

销售管理管理制度5

　　销售部考核管理制度的重要性不言而喻，它：

　　1、促进公平竞争：通过公正的`考核，激发员工的积极性和创新性，形成良好的竞争氛围。

　　2、提升效率：明确的考核标准帮助销售人员明确工作重点，提高工作效率。

　　3、指导发展：考核结果为员工个人发展提供反馈，帮助他们改进不足，提升专业技能。

　　4、保障公司战略：通过考核，确保销售团队与公司的长期战略目标保持一致。

销售管理管理制度6

　　装修销售管理制度的重要性体现在：

　　1. 提高效率：规范化的流程可以减少销售过程中的混乱，提高团队的工作效率。

　　2. 保障质量：通过设立标准操作程序，保证服务质量和客户体验的一致性。

　　3. 激励员工：合理的业绩评估和激励机制能激发员工的积极性，提高销售业绩。

　　4. 保护公司利益：通过客户关系管理，防止客户资源流失，维护公司稳定发展。

　　5. 塑造品牌形象：良好的'服务质量和客户满意度有助于塑造公司的专业形象，增强市场竞争力。

销售管理管理制度7

　　销售人员管理制度是企业运营的核心部分，旨在规范销售团队的行为，提高销售效率，确保业务目标的达成。本制度涵盖了以下几个方面：

　　1.岗位职责

　　2.行为准则

　　3.销售流程

　　4.客户管理

　　5.绩效评估

　　6.培训与发展

　　7.外出管理

　　内容概述：

　　1.岗位职责：明确销售人员的工作任务，包括但不限于开发新客户、维护老客户、完成销售目标等。

　　2. 行为准则：规定销售人员的'职业道德，如诚信、尊重、专业等。

　　3.销售流程：描述从客户接触、需求分析到成交的步骤，确保销售活动标准化。

　　4.客户管理：强调客户关系的重要性，规定客户信息记录、跟进策略和客户服务标准。

　　5.绩效评估：设定销售业绩指标，定期进行业绩评估，作为激励和提升的依据。

　　6.培训与发展：提供持续的销售技巧和产品知识培训，促进个人和团队的成长。

　　7.外出管理：针对销售人员的外出工作，包括拜访客户、参加展会等活动的规则和程序。

销售管理管理制度8

　　行政业务管理制度是企业运营的核心组成部分，它旨在规范行政工作的流程、职责分配和绩效评估，确保组织内部的高效运作。该制度涵盖日常办公管理、人力资源管理、财务管理、项目协调等多个方面，旨在提升行政效率，降低运营成本，优化资源配置。

　　内容概述：

　　1. 日常办公管理：规定工作时间、考勤制度、办公设备使用、文件管理、会议安排等，确保日常工作有序进行。

　　2. 人力资源管理：包括招聘流程、员工培训、绩效考核、福利待遇、劳动关系处理等，旨在吸引和留住优秀人才。

　　3. 财务管理：制定预算编制、费用报销、资产管理、财务报告等规定，保证财务健康与透明。

　　4. 项目协调：设立项目立项、进度跟踪、资源调配、风险管理等机制，确保项目顺利完成。

　　5. 内部沟通与协作：建立有效的.信息传递渠道，促进部门间协同工作，提高团队合作效率。

销售管理管理制度9

　　产品销售管理制度的重要性不言而喻，它是企业实现盈利、保持市场竞争力的关键。良好的`销售管理制度能：

　　1.确保销售目标的明确性和可实现性，为企业的经营决策提供依据。

　　2.提高销售团队的协同效率，降低内部沟通成本。

　　3.通过精细化的客户管理，增强客户粘性，促进复购和口碑传播。

　　4.通过科学的定价和促销策略，优化产品市场定位，提高市场份额。

　　5.通过合理的业绩评估，激励销售人员提升业绩，驱动企业业绩增长。

　　6.良好的售后服务有助于维护企业形象，降低客户流失率，增强品牌影响力。

销售管理管理制度10

　　为进一步做好地级代理商的开发，扩大公司产品销售量，经公司研究特制定业务员销售管理制度。

　　一、业务员的开发及提成。

　　1、新招聘人员试用期2个月，底薪1000元，出差时每天补助50元（含生活费、住宿费）。

　　2、试用期期间至少完成5吨/月的销售任务，若无法完成，底薪按照200*销售吨数发放，另每吨提成150元/吨。

　　3、试用期结束后，业务人员取消底薪和生活补助，按销售业绩提成150元/吨。

　　4、业务人员的销售费用。公司对长途车票给予报销，市内公交、打的、住宿及招待费用不给予报销，销售人员每月补助150元电话费。

　　二、业务人员招聘及培训考核。

　　1、办事处业务人员由各办事处负责招聘，集团人力资源部负责档案管理。

　　2、办事处负责对业务员的系统培训。主要以公司企业文化、产品知识、销售技巧及市场开拓等内容为主，让业务员全面了解公司的`情况，并认可公司的企业文化与管理模式

　　3、培训结束后，办事处负责对业务员的考核，经考核合格人员，由人力资源部备案，进入工作岗位。

　　4、办事处根据各业务人员的情况随时做好对业务员的指导工作。

　　三、市场开拓管理细则。

　　1、业务人员首先要根据所在区域情况确认销售渠道，公司主要开发地级代理商为主。

　　2、业务人员要对所在市场做好市场调查工作、并制定市场开拓计划及进度表。

　　3、业务人员每天对自己的工作向办事处负责人进行汇报，出差时要用当地电话进行工作汇报。汇报内容包括时间安排，拜访客户的名称，公司的基本情况，洽谈达成的意向，公司负责人及联系方式等。

　　4、公司的产品价格统一制定，所有销售人员及办事处必须严格执行公司制定价格，不允许跨区域串货，不能进行恶意竞争。

　　5、办事处人员和集团公司人员对于共同经营的区域要相互沟通，不能相互争夺客户，对于有异议的客户，要报到公司进行协调处理。

　　四、业务人员职责。

　　1、全面熟悉豆沙及豆类产品特点，严格执行公司制定销售方案。

　　2、相关人员要相互配合，做事有原则、认真，责任心强，不容许相互推诿，相互责备的现象发生。

　　3、不许瞒报、虚报价格，损公肥私、营私舞弊等现象，一旦发现将报集团公司，核实后给予严厉处罚。

　　4、业务人员要保证货款的安全回收，对于需要放账期的客户，需报公司同意后，方可放账，其他客户一律现款结算。

销售管理管理制度11

　　商品房销售管理制度旨在规范房地产企业的销售行为，确保销售流程的合规性，提升客户满意度，保障企业利益，其主要内容包括以下几个方面：

　　1. 销售策略与计划：制定科学的销售策略，明确销售目标和时间表，以适应市场变化。

　　2. 客户管理：包括客户接待、信息收集、需求分析、跟进服务等环节。

　　3. 商品房展示与推广：规范展示中心的运营，制定有效的广告宣传和推广策略。

　　4. 销售合同管理：明确合同条款，确保合同签订的合法性和有效性。

　　5. 价格策略：制定合理的价格体系，包括定价、折扣、优惠等政策。

　　6. 财务管理：处理销售款项的收取、退款、财务报表等工作。

　　7. 法律法规遵守：确保销售活动符合国家相关法律法规。

　　8. 员工培训与考核：提升销售团队的专业素质和服务水平。

　　内容概述：

　　1. 销售流程标准化：从接待客户到签订合同，每个步骤都有明确的操作指南。

　　2. 风险防控：识别并预防潜在的`法律风险和市场风险。

　　3. 客户关系维护：建立长期的客户关系，提高客户忠诚度。

　　4. 售后服务：设立售后服务机制，处理客户投诉和问题。

　　5. 绩效评估：通过销售业绩、客户反馈等指标，定期评估销售人员的工作表现。

　　6. 信息透明化：保证房源信息的真实性和完整性，防止误导消费者。

　　7. 内部沟通协调：确保销售部门与其他部门（如工程、财务）的顺畅协作。

销售管理管理制度12

　　药品销售管理制度旨在规范药品销售行为，确保药品质量，维护消费者权益，促进企业合规经营。它通过设定明确的规则和流程，防止药品销售过程中的不规范行为，降低法律风险，提高销售效率，增强企业的市场竞争力。

　　内容概述：

　　1、药品采购与存储：规定药品的.合法来源，确保药品的质量，规范存储条件，防止药品过期或损坏。

　　2、销售许可与资质：明确销售人员的资格要求，规定销售许可的获取和更新程序。

　　3、客户服务与关系管理：设定客户服务标准，处理客户投诉机制，建立客户档案，维护良好的客户关系。

　　4、价格政策与促销活动：制定合理的价格策略，规定促销活动的审批流程，防止不正当竞争。

　　5、销售报告与数据分析：设立销售报告制度，定期分析销售数据，以便调整销售策略。

　　6、员工培训与考核：规定员工培训内容，实施绩效考核，提升销售团队的专业素质。

　　7、法规遵守与合规性检查：定期进行内部合规性审查，确保销售活动符合相关法律法规。

销售管理管理制度13

　　(危化品经营)经营销售安全管理制度

　　一、经营企业从事销售、运输、装卸危险化学品的`有关人员必须经过培训后,方能上岗工作。

　　二、经营企业必须结合实际,建立健全规章制度,严格操作规程,确保安全经营。

　　三、经营单位在出售危险化学品时,必须对购货单位运输车辆的准运证及操作、押运人员的押运证件进行检查。无证不准售货,否则发生问题经营单位应承担法律责任。

　　四、经营单位必须严格区分危险品的性质。在雨天或高温、严冬季节运取货物的要严格控制,确保运输途中安全。

销售管理管理制度14

　　第一章：总则

　　第一条、为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司销售与收款管理制度。

　　第二条、建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：

　　（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；

　　（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；

　　（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；

　　（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章：制度的贯彻执行。

　　第三条、公司销售与收款内部控制坚持如下原则：

　　（一）关键点控制原则：针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

　　（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

　　（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

　　（四）成本效益原则：公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。

　　第四条、销售与收款内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人。

　　第五条、销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条、件、填制销货通知、发出商品、开具发票、核准销售折扣、核定销售

　　折让或退货条、件并办理退款或接受退货、收取货款以及各环节的账务处理等。

　　第二章：标准销售作业程序

　　第一节、接单

　　第六条、订单的接收、递送

　　（一）业务员接到到客户订单后应对订单进行合规性审阅，对拟接收的订单报贸易区经理进行审批。

　　（二）贸易区经理对订单的客户的重要性及产品的趋势进行预估，确定是否接单，公司鼓励重点客户及重点产品的订单的接收，对不接收的订单返还业务员。对拟接收的订单转公司价格主管进行价格商谈，由价格主管根据授权内进行报价，若双方无法在授权范围内确定，则返还业务员取消订单，若客户非常重要（按客户的年采购磁芯的金额、行业内的影响力、产品发展趋势等），对客户拟接受的最高价格报磁业公司主要负责人进行裁决。同时贸易区经理对客户进行评审，确定是否是新客户，对新客户同时转交磁业公司财务部进行信用评估，由磁业公司财务部通知业务员进行财务调查资料的收集，并确定信用额度。

　　（三）磁业公司财务部会同营销管理部、报价主管以每年年初制订公司分客户、产品的价目表，报控股股份公司财务管理中心审核，磁业公司主要负责人批准后执行。对年内价格调整，若调低价目表报则按年初确定价目表的程序进行审批。若年内新生产的.产品定价，按制定价目表的程序进行，但不需报控股股份公司财务管理中心审核。

　　（四）对同一客户相同产品以前已有接单的，也应按程序报经价格主管审批。

　　（五）对订单无注明销售单价的，并也没有经价格主管审核确定的，则确定为无效的订单。

　　第七条、交期的确定

　　（一）已接受的订单报公司营销管理部，由营销管理部按日按分客户、分品种进行汇总，次日上午报物流部进行计划分解，确定交期，返还营销管理部，由营销管理部书面通知客户进行确认。

　　（二）对客户不能确认交期的由营销管理部与物流部进行沟通，并返还客户，直至双方确认，若双方无法达成一致的，则取消订单。

　　第八条、库存商品的销售

　　价格主管应对客户订单产品进行审核，若可确定为是公司库存产品清库销售的，可在价目表下限下浮5%以内审批，取得客户确认后通知营销管理部，由营销管理部通知物流部安排运输。对清库金额较大，价格比价目表下限下浮5%以上时报磁业公司主要负责人批准。

　　第二节、发货、开票一般规定

　　第九条、商品的发运

　　（一）营销管理部随时跟踪公司生产进度和入库情况，对已入仓的产品通知物流部组织运输，由物流部按送货地安排运输。

　　（二）仓库根据发货通知单发货，并填制出库单，随运输公司送达到客户，运输公司凭客户的回签订与公司结算运费。

　　（三）仓库出库单一联交财务管理中心用于登记发出商品明细账。

　　（四）发货通知单、出库单应注明产品型号、材质、计量单位、数量、单价、总金额等信息。

　　第十条、发票的开具：

　　（一）发票开具的种类有内销发和外销发票，内销发由财务管理中心发票管理员负责，外销发由单证部门负责。

　　（二）内销发票的开具，发票管理员根据与客户及业务员的对账，确认使用的数量及单价开具普通发票和增增值税发并邮寄给客户。内销发票开具时应核查：

　　1、客户确认的产品型号、数量与发出商品明细账是否相符，若不符应查明原因，应向业务员提出调整办法，并业务申报并审核后调整发出商品明细账后方可开具发票；

　　2、客户确认的单价是否与出仓单上所注明的单价相符，若不符应向业务员提出应补办价格确认程序后方可开具发票。

　　（二）外销发票的开具，单证部门应根据业务员的发货通知单安排船运、订仓等，并通知仓库进行发货，开具外销发票，办理报关出口，将发票及时传递至财务管理中心。

　　第十一条、账务登记

　　财务管理中心凭发票，进行发出商品明细账和应收账款、销售明细账的登记。

　　第三节、收款业务

　　第十二条、资金回收计划

　　（一）财务管理中心应在每月的月初根据每个客户的结算期及发货使用时间制订当月的资金回收计划，报经批准后分发给每个贸易区及业务员。

　　第十三条、现金收入日报表

　　（一）财务管理中心资金管理部应每日根据银行的收款记录编制现金收入日报表，现金收入包括应收票据、汇票、本票、电汇、现金等，对于无法对应销售单位的现金收入进行确认，应在未确认客户栏进行反映。

　　（二）现金收入日报表应于当天下班前交至营销管理部，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。

　　第十四条、账目核对

　　（一）财务管理中心月未结账后应编制应收账款及发出商品分客户的明细账及应收账款账龄分析表，交营销管理部，由营销管理部下发给磁业公司主要负责人及各贸易区。

　　（二）各业务员收到应收账款及发出商品明细表后应与业务员的台账进行核对，对于有差异的应提出差异原因说明表，财务管理中心收到差异原因说明表后应在一个星期内组织人员进行核对，并根据核查结果提出处理方案。

　　（三）财务管理中心应组织一年不少于二次的与客户函证对账工作，函证内容包括应收账款余额、发出商品明细数量及单价、金额。业务员负责函证的回函，财务管理中心对回函的函证进行归类分析，对存在较大差异的应组织人员与客户进行实地对账，差异不大的应责成业务员进行与客户的对账，并将对账的结果反馈到财务管理中心，由财务管理中心提处置方案，报经报准后进行账务处理。

　　（四）每年年度终了，财务管理中心应对应收账款的可收回性进行分析，对于无法收回的应收账款，且账龄在三年以上的，应组织营销管理部进行确认是否为呆账，若为呆账应报批进行核销。

　　第四节、寄售业务

　　第十五条、公司原则上控制客户采用寄售模式进行销售，若客户提出必须进行寄售模式销售，业务员提出申请，报经磁业公司主要负责人批准后方可与客户签订寄售合约。

　　第十六条、寄售模式下的业务处理

　　发货与一般贸易销售相同，主要是对寄存在客户未使用的所有权归公司的商品必须进行账实核查，由专人负责寄售客户的发出商品明细账与客户寄存实物的核对，至少每月核对一次，对发现的差异及时查清原因并进行处理。

　　第三章：销售异常业务作业程序

　　第十七条、销售异常业务类型

　　销售异常业务包括退货、折让、调货、贴现、扣款等。

　　第十八条、退货业务的处理

　　（一）对客户提出的退货通知单，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，确定是否退货。

　　（二）对经批准同意退货的商品没有开具过发票的退货，由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，并开具红字出库单，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。若仓库管理员在清点过程中发现退货数量与退货清单不相符的，应反馈给业务员，由业务员与客户进行协调，并根据协调结果进行账务处理。

　　（三）对经批准同意退货的商品已开具过发票的退货，由营销管理部通知物流部安排运输公司进行运回公司，对运回公司的退货商品由仓库管理员进行清点验收入库，并开具红字出库单，并传递至财务管理中心进行发出商品的账务处理。财务管理中心同时根据发票是否可退回分别进行处理，若发票可退回的，要求客户将发票邮寄至公司财务管理中心进行冲账，若客户已抵扣增值税的增值税发票，则需客户提供主管税务机关出具的退货、折让证明单，用于开具红字的增值税发票，并进行账务处理。

　　第十九条、折让业务的处理

　　（一）对对客户提出的折让通知单，由业务员与客户及时进行沟通，确定折让金额，确定折让金额后，业务员应及时提交给营销管理部进行审批，确定是否折让。

　　（二）经批准的折让通知单，由营销管理传递至财务管理中心进行账务处理。

　　第二十条、货物调拨业务的处理

　　（一）业务员根据分管客户的具体情况，对已发送至一个客户而未使用的产品，若不进行调拨会影响产品的使用，经业务员提出调拨申请贸易区经理批准后，报磁业公司分管理负责人批准方可进行调拨。

　　（二）产品由业务员进行运输调拨，并取得调入单位和调出单位的调拨单报营销管理部备案，报财务管理中心进行账务处理，对已开票的商品严禁进行货物调拨。

　　第二十一条、贴现业务的处理

　　（一）业务员提前收款，客户提出提前收款贴现时，应提出提前收款贴现申请报告，在经磁业公司负责人批准后，方可与客户签定贴现协议，若贴现率在月3%以上时必需进行特别批准。

　　（二）业务每月的贴现协议需及时送交财务管理中心，附经批准的贴现申请单进行账务处理。

　　（三）对到期资金收款严控贴现收款，若客户必需提出贴现才付款的，应进行特别批准。

　　第二十二条、扣款业务的处理

　　（一）对客户提出的零星磁芯破碎、整理支出，由业务员根据客户的扣款通知书报经批准后传递至财务管理中心进行账务处理。