内部财务管理制度

[优选]内部财务管理制度15篇

　　在现在的社会生活中，各种制度频频出现，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编收集整理的内部财务管理制度，希望对大家有所帮助。

内部财务管理制度1

　　一、总则

　　1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权，财务规章制度。

　　2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二、财务工作岗位职责

　　（一）财务总监职责

　　1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对执行情况进行检查和考核。

　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、其他相关工作。

　　（二）财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、完成领导交办的其他工作。

　　（三）会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的`监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　1.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。

　　2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。

　　3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。

　　4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。

　　5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。

　　6.总会计师、副总会计师，根据总经理的提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。

　　7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。

　　8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。

　　9.会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。

　　10.财会人员在办理会计工作事务中，应各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情，应拒绝办理，同时及时向其单位领导及部门主管提出书面意见，请求制止、纠正;单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面决定，并对其决定承担责任;会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位和部门领导人提出书面意见的，也应当承担责任。

内部财务管理制度2

　　一、银行支票的管理规定

　　一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

　　二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。

　　三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。

　　四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。

　　二、财务印鉴的管理

　　一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。

　　二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。

　　三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。

　　三、现金管理规定

　　一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。

　　二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。

　　四、财务开支审批办法

　　为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：

　　一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。

　　二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。

　　三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。

　　四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。

　　五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。

　　六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。

　　七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的`25日至31日，特殊情况除外。

　　五、单位及职工个人借款的管理办法

　　一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。

　　二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。

　　三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。

　　四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。

　　六、差旅费、交通费、招待费管理办法

　　一、交通费、住宿费标准

　　二、住宿费开支办法

　　出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。

　　三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法

　　由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。

　　四、招待费开支办法

　　员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。

内部财务管理制度3

　　一、会计岗位职责

　　1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

　　2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

　　3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

　　6、完成上级领导交办的其它工作任务。

　　二、出纳岗位职责

　　1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

　　3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

　　5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的`支票存根联。

　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

　　8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

　　9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

　　11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

　　12、完成上级领导交办的其他工作。

　　三、固定资产的管理规定

　　1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

　　2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。

　　3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。

　　4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

　　四、印章使用的管理

　　1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。

　　3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

　　五、公司员工差旅费的规定

　　1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

　　2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

　　3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

　　4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。

　　5、市内交通补贴，每人每天10元标准。

　　6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

　　六、物资采购规定

　　1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。

　　2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。

　　3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

　　4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

　　5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。

　　6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。

　　7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

　　8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。

　　七、公文及合同的管理规定

　　1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。

　　2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

　　八、财务审批、报销规定

　　1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

　　2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

　　3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

　　4、员工个人因私借款一律不予批准。

内部财务管理制度4

　　会计岗位管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在确保会计工作的合规性、准确性与效率，以维护财务信息的.可靠性。它涵盖了人员配置、职责划分、工作流程、内部控制、考核评估等多个方面。

　　内容概述：

　　1、人员配置：明确会计岗位的编制，规定会计人员的任职资格，确保具备相应的专业知识和技能。

　　2、职责划分：详细定义每个会计岗位的职责范围，避免职责重叠或遗漏，确保责任明确。

　　3、工作流程：制定标准化的会计操作流程，从原始凭证的审核到财务报表的编制，每个环节都应有清晰的步骤。

　　4、内部控制：设立有效的内控机制，如复核制度、权限控制，防止财务舞弊和错误。

　　5、考核评估：建立绩效评价体系，定期对会计人员的工作进行考核，激励其提高工作效率和质量。

　　6、培训与发展：提供持续的专业培训，提升会计人员的业务能力和职业道德。

　　7、法规遵从：确保会计工作符合国家财经法规和企业内部政策，及时更新知识以应对法规变化。

内部财务管理制度5

　　会计人员管理制度是企业管理体系的重要组成部分，它旨在规范会计人员的行为，确保财务信息的`准确性和完整性，提高财务管理效率。主要包括以下几个方面：

　　1. 职责分工：明确会计人员的岗位职责，确保各司其职。

　　2. 工作流程：设定会计工作的具体步骤和时间表，保证工作有序进行。

　　3. 专业标准：规定会计人员应遵守的职业道德和专业准则。

　　4. 培训与发展：规划会计人员的技能提升和职业发展路径。

　　5. 监督与考核：建立监督机制，定期对会计人员的工作进行评估和反馈。

　　内容概述：

　　1. 职务权限：详细阐述会计人员在日常工作中应执行的任务和可行使的权力。

　　2. 内部控制：设立内部控制制度，防止错误和欺诈行为的发生。

　　3. 信息报告：规定会计信息的收集、处理、存储和报告流程。

　　4. 法规遵守：强调遵守相关会计法规和企业内部规章制度的重要性。

　　5. 保密协议：明确会计人员对财务信息的保密责任。

　　6. 纠正措施：设定处理违规行为的程序和处罚机制。

内部财务管理制度6

　　会计报表管理制度是一套规范企业会计信息生成、处理、审核与披露流程的规则体系，旨在确保会计信息的准确、完整、及时和透明，为管理层决策、投资者分析和监管机构监督提供可靠依据。

　　内容概述：

　　1、报表编制：规定会计报表的编制基础、原则和方法，包括收入确认、资产估值、费用计量等关键环节。

　　2、数据来源与核对：明确原始凭证的管理，确保数据的.准确无误，以及内部控制系统对会计信息的验证。

　　3、审核流程：设定内部审计部门或外部审计机构的审核职责，保证报表的公允性。

　　4、报表审批：规定财务负责人和高级管理层的审批程序，确保报表的合规性。

　　5、披露标准：确定对外披露的会计信息范围、格式和时间，遵守相关法律法规和会计准则。

　　6、内部控制：建立健全内部控制机制，防止舞弊和错误的发生。

　　7、培训与教育：定期对财务人员进行会计准则更新和职业道德培训。

内部财务管理制度7

　　为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。

　　一、公司各项财务收支管理原则

　　公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。

　　二、用款制度

　　1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

　　2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。

　　3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

　　三、借款制度

　　1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。

　　2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

　　3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

　　4、前款不清，后帐不借。

　　5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

　　四、差旅费制度

　　1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

　　2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

　　五、材料及设备采购的规定

　　1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

　　2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。

　　3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。

　　六、材料及设备到货验收及发放规定

　　1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制《入库单》办理入库手续。赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认。

　　2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。

　　七、各项资产管理

　　（一）、固定资产的管理

　　1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。

　　2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

　　3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

　　4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

　　5、固定资产购置程序：

　　（1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

　　（2）、交由指定的采购部门审定。

　　（3）、办理有关的报批手续。

　　（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

　　6、固定资产使用的管理

　　（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。

　　（三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

　　（四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

　　（五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用具用品管理办法》。

　　八、仓库管理

　　1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

　　2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。

　　3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。《入库单》必须连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；《入库单》是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。

　　4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。

　　5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

　　6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

　　7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

　　九、报帐制度

　　（一）、基本要求

　　1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等)及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

　　3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

　　4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

　　（二）、报销审批程序和要求

　　1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

　　3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的'执行情况。

　　4、报公司财务主管人员审批。

　　5、报公司总经理审批。

　　6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

　　（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

　　十、工程付款的有关规定

　　1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。

　　2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

　　3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

　　4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；

　　5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。

　　十一、其它规定

　　（一）、办公用品等消耗品的管理。

　　1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

　　2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

　　3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

　　（二）、通讯费用的管理

　　1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

　　2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。

　　（三）、车辆费用的管理规定

　　1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。

　　2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。

　　3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。

　　4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

　　（四）、业务招待费的管理

　　业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。

　　（五）、广告宣传费的管理

　　1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。

　　2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。

　　3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。

　　4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。

　　5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。

　　（六）、合同的管理

　　公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类，

　　1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

　　2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

　　3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

　　4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。

　　5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。

　　以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。

　　以上规定，自颁布之日起执行。

内部财务管理制度8

　　一、总原则

　　1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

　　2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的'检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二 、财务工作岗位职责

　　（一）财务经理职责

　　1、 对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、 其他相关工作。

　　（二）财务主管职责

　　1、 负责管理公司的日常财务工作。

　　2、 负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、 负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、 完成领导交办的其他工作。

　　（三）会计职责

　　1、 按照国家会计制度的规定记账、覆帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、 发票开具和稽核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、稽核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

　　3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的储存和管理工作；

　　4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　（四）出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格稽核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　三、现金管理制度

　　1、 所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、 任何现金支出必须按相关程式报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

　　6、 收支单据办理完......

内部财务管理制度9

　　会计出纳管理制度是企业财务管理的核心部分，旨在规范会计和出纳的工作流程，确保财务数据的准确性，预防财务风险，保障企业的经济活动有序进行。

　　内容概述：

　　1、职责划分：明确会计和出纳的职责范围，防止职务交叉和权限混乱。

　　2、工作流程：设定详细的会计核算和出纳收付流程，确保操作合规。

　　3、内部控制：建立有效的内部控制机制，如双人复核、定期盘库等。

　　4、信息记录：规定会计凭证的制作、审核、保管等要求，确保信息的'完整性和可追溯性。

　　5、财务报告：规范财务报表的编制和审核，保证对外报告的准确及时。

　　6、审计监督：设立内部审计机制，对会计出纳工作进行定期检查。

　　7、培训与考核：对会计出纳人员进行专业培训，设定绩效考核标准。

内部财务管理制度10

　　为保障社会保险工作的顺利开展，加强社会保险基金的管理，根据国家财务会计法规和上级有关社会保险基金管理规定，结台我区社保工作实际，特制定本管理制度：

　　一、遵守《会计法》和《会计基础工作规范》，认真执行国家财经政策、财经纪律和养老、失业、医疗保险财务会计制度，管号社会保险基金，加强保险基金活动的会计核算和监管。

　　二，严格遵守社会保险基金“专款专用，专户储存”的原则。任何单位和个人不得挪用。基金的'筹集不得任意扩大或减少统筹项目收缴比例和金额，要及时收缴、储存、登记，单独建帐、建卡。准确建立、核算职工个人帐户。

　　三、正确使用基金会计项目。未经批准，不得任意增设或删改总帐科目，不得删改指定设置的明细科目；按省上的统一要求，正确设置会计帐簿和组织业务核算、如强帐目、帐实的核对和审查、防止错帐、漏帐、重帐或违犯财经纪律等现象的发生；正确填制报表，并按有关规定的程序和时间报送。

　　四、各项社会保险基金的核定、收缴、支付、上解、下拨、储存、调剂及管理服务费和其它专项经费的提取、使用、上解和下拨必须按规定严格执行，不准任意扩大或减少提取和解缴比例。

　　五、往来款项的结算和清理，不得长期拖欠和无偿占用对方或缴纳单位的资金。不得向统筹单位收缴任何与基金无关的费用，各项规定解缴款

内部财务管理制度11

　　学校会计室管理制度是规范财务运作、确保资金安全、提高财务管理效率的重要制度。它涵盖了一系列内容，主要包括以下几个方面：

　　1、财务职责划分：明确会计室各岗位的职责，如会计、出纳、审计等。

　　2、财务流程管理：规定从预算编制、资金收支、账目记录到报表编制的详细流程。

　　3、内部控制机制：设立内部审计和监督机制，防止财务风险。

　　4、资金安全管理：规定资金的`存放、支付和核算规则，保障资金安全。

　　5、财务报告与信息公开：设定定期财务报告的编制和公开标准。

　　6、法规遵守与职业道德：强调遵守相关财务法规，维护会计职业操守。

　　内容概述：

　　1、岗位职责：详细描述每个财务人员的职责，包括日常工作内容、权限范围及责任追究。

　　2、财务审批：制定财务审批流程，规定不同金额的支出需经哪些层级审批。

　　3、账务处理：规范会计科目设置、记账原则和会计政策的运用。

　　4、内部审计：设立内部审计程序，定期进行财务检查，及时发现并纠正错误。

　　5、资金管理：规定资金的日常管理，包括现金管理、银行存款管理和投资管理。

　　6、财务信息系统：确定财务软件的使用，确保数据准确无误。

　　7、培训与发展：为财务人员提供持续的专业培训和职业发展机会。

内部财务管理制度12

　　内部会计管理制度是企业管理的核心组成部分，它旨在规范企业内部的会计活动，确保财务信息的`真实、准确和及时。该制度涵盖了会计核算、财务管理、审计监督、内部控制等多个方面，旨在提升企业的经营效率和风险防控能力。

　　内容概述：

　　1、会计核算制度：规定会计科目设置、账务处理流程、会计凭证管理等，保证会计信息的合规性和准确性。

　　2、财务管理制度：涵盖预算编制、资金调度、成本控制、投资决策等内容，强化财务管理的科学性和有效性。

　　3、审计监督制度：设立内部审计部门，定期进行财务审计，确保会计信息的透明度和真实性。

　　4、内部控制制度：通过设立审批权限、风险评估、内部审计等机制，防止财务舞弊，保障企业资产的安全。

内部财务管理制度13

　　会计电算化管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在规范会计信息系统的操作流程，确保财务数据的安全、准确和有效利用。其主要内容包括电算化系统的选择与维护、用户权限管理、数据处理与存储、系统审计及故障应对策略。

　　内容概述：

　　1、系统选择与维护：包括电算化软件的选型标准、系统安装、升级与维护的规定。

　　2、用户权限管理：规定不同层级员工的系统访问权限，防止未经授权的.数据访问或修改。

　　3、数据处理与存储：设定数据录入、审核、备份和销毁的标准流程，确保数据的完整性和保密性。

　　4、系统审计：定期进行系统性能评估和安全检查，查找潜在风险并采取预防措施。

　　5、故障应对策略：制定应急预案，确保在系统故障时能快速恢复业务运行。

内部财务管理制度14

　　会计管理制度的保管期限管理是一项至关重要的工作，它涉及到企业财务信息的安全、完整以及合规性。主要包括以下几个方面：

　　1. 会计凭证的保管期限

　　2. 会计账簿的保管期限

　　3. 财务报告与审计报告的保管期限

　　4. 税务资料的保管期限

　　5. 其他相关财务文件的保管期限

　　内容概述：

　　1. 明确各类会计资料的保管期限：根据相关法律法规，确定每种会计资料的最低保管年限。

　　2. 建立完善的存档系统：确保会计资料的`分类、编号、归档和检索有序进行。

　　3. 设定安全保管措施：保护会计资料不受物理损坏和非法访问。

　　4. 定期审核与更新：定期检查保管期限的执行情况，并根据新的法规要求及时调整。

　　5. 制定废弃处理程序：对于超过保管期限的会计资料，制定安全、合规的销毁流程。

内部财务管理制度15

　　财产清查是指通过对实物、现金的实地盘点，银行存款和往来款项的核对，确定企业资产实有数额，发现并解决帐实不符的一种专门方法，是确保国有资产的安全，防止资产流失的重要保障措施。

　　一、财产清查的范围

　　本单位所有财产物资、债权、债务的清查盘点。具体包括如下：

　　l、固定资产。含生产用、非生产用、封存、出租、租入等；

　　2、材料、燃料。含仓库保管料、班组料、在途料、帐外料、废旧料、工程余料、施工场地备用料等；

　　3、低值易耗晶。含在用及库存的家具备品、办公用品、清扫用具等；

　　4、库存现金、有价证券、银行存款：

　　5、应收、应付款项。含应收帐款、其他应收款、预付帐款及应付帐款、其他应付款、预收帐款等。

　　二、财产清查期限

　　l、中心应定期或不定期进行财产清查。每年至少进行一次全面大清查工作。

　　2、遇单位撤销、合并、分立、改制、改变隶属关系时，必须对财产物资、债权、债务进行盘点清查，并编制清查报表。

　　3、人员调动时，必须对所保管的财产物资、经办的债权债务进行清查。

　　4、部门(班组)负责人更换时，必须对部门（班组）保管的公用财产物资进行清查。

　　三、财产清查的组织

　　1、成立领导小组。由单位负责人和材料物资、财务、技术等部门的有关人员组成，以便清查工作有组织有步骤地进行。

　　2、各有关部门主动配合，积极做好各方面准备工作。财产物资保管人员，对已经发生的经济业务，应做到全部登记入帐；对所保管的财产物资，应整理清楚，排列整齐，挂好标签，标明品种、规格和结存数量，以便盘点清查。财务部门应将有关帐目登记齐全，核对清楚，做好记录，计算完整、准确，保证帐帐、帐证相符。

　　四、清查办法和程序

　　(—)、实物清查。包括固定资产、材料、燃料、低值易耗品。清查方法有实地盘点法和技术推算法。具体方法、程序如下：

　　1、固定资产清查工作由技术资料管理部门、财务部门和使用部门共同配合进行。

　　(1)、由财务部门核对固定资产帐册和卡片，做到报表与总分类帐一致，总分类帐余额与明细分类帐余额一致，明细分类帐余额与固定资产卡片金额之和一致。

　　(2)、由财务部门、技术资料管理部门、使用部门核对固定资产台帐(履历簿)和卡片，保证相互一致。

　　(3)、由技术资料管理部门负责组织使用部门进行固定资产盘点清查，以卡对物，以物对卡，保证相互一致。并对固定资产的使用状况、使用状态进行核实。对闲置、封存、使用率不高等分别注明、进行登记、统计。

　　对移动使用的固定资产要经常做到轮流盘点，重点抽查，确保卡物相符。

　　2、材料、燃料、低值易耗品清查由材料物资管理部门、使用部门及有关车间、班组共同进行。

　　(1)、清查要求达到“三清”。

　　数量清即帐卡物相符。

　　质量清即查清成新率、变质、损坏物资的品种、规格、数量。

　　入库日期清即查明超保管期限及积压呆滞物资的`品种、规格、数量，并提出处理意见。

　　(2)、车间、班组应将帐内、帐外、工程余料等所有材料用盘点单进行登记(一式三份)报材料物资管理部门汇总，并分别注明多余、积压等异常现状。材料物资部门对多余、积压物资进行调剂或及时回收。

　　(3)、材料物资部门对由仓库保管的材料、低值易耗品用盘点单进行全面盘点登记，并注明多余、积压等异常现状。

　　(4)、对在用低值易耗品应分班组(部门)建立备品手册管理。备品手册一式两本，一本存材料物资管理部门，一本由使用部门(班组)保管。使用部门(班组)定期与材料物资管理部门进行核对，做到帐、物相符。材料物资部门每年对在用低值易耗晶进行清查，并进行标记。

　　㈡、货币资金、有价证券。包括库存现金、银行存款、有价证券的清查。清查方法有实地盘点和与开户银行对帐。具体方法程序如下：

　　l、库存现金、有价证券清查

　　(1)、一般采用实地盘点的方法来确定实存数，然后与现金日记帐、有关会计帐簿余额进行核对，以查明帐实是否相符。

　　(2)、库存现金清查时，出纳人员必须在场。不得允许以借条、收据等白条抵库。

　　(3)、财务主管每月抽查不少于2次。根据清查结果编制现金、有价证券清查结果报告表，并在现金日记帐余额栏外盖章。

　　2、银行存款清查

　　(1)、一般采用与开户银行对帐方法，将企业记帐的银行结算单据逐笔与开户银行对帐单核对，以查明是否相符。

　　(2)、对双方记帐时间不一致产生的“末达帐项”，造成双方余额有差异的，应编制银行存款余额调节表进行调整。

　　(3)、财务主管每月抽查不少于2次，并在银行存款日记帐余额栏外盖章。

　　㈢、债权、债务往来款项清查。包括各种应收、应付款项。清查方法采用与债权债务单位或个人对帐的方法，并要求双方进行书面签认。除了做到帐帐相符以外，还应查明双方有无发生争议的款项，以及可能无法收回的款项，以便及时采取措施，避免和减少坏帐损失。特别对经办人员调离时，应及时清理。

　　五、清查结果的处理与考核

　　对在财产清查过程中发现的资产盘盈、盘亏、毁损、报废等，应当分别下列情况进行处理和考核：

　　1、由财产物资报废鉴定小组核对盘盈、盘亏、毁损、报废等结果，查明原因，分清责任。分别填制“固定资产盘盈、盘亏理由书”、“固定资产报废拆除申请单”、“材质鉴定书”等，并报上级有关部门批准列销。

　　2、由于事故责任造成的损失，应根据事故责任损失承担单位，由事故责任单位负责给予补偿。

　　3、由于人为因素造成的损失，应由保险公司赔偿或追究个人经济责任、行政或法律责任。

　　(1)、低值易耗品在规定使用期限内，由于管理不善造成人为损坏、丢失，要先赔偿，后补发。已到使用年限，经鉴定小组认可，同意报废更新的，必须以旧换新。

　　(2)、因不负责造成财产物资损坏、变质、丢失的，除按损失费用的5％一50％赔偿外，还应按经济责任制进行考核；将公家财产物资送人或占为己有的，除按价值全部赔偿外，还应视情节轻重追究经济责任、行政或法律责任。对工程余料、废旧料、帐外料管理不善，造成流失、被盗的，按损失金额，由责任单位及个人全额赔偿，并按经济责任制进行考核。

　　(3)、对各部门(班组)公用的工具、备品(含公私两用的财产物资)，必须要有数量借用台帐。部门(班组)内人员调动必须办理交接手续，如交接不清，由部门(班组)负责人负责赔偿。

　　4、对无法收回的款项，应对欠款单位或个人采取法律手段予以追收，并对经办人采取经济连带赔偿制度。

　　5、对积压物资、呆滞物资、多余物资及时回收、调剂、变卖。同时分析原因，分清责任，对经办人进行经济责任制考核。

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