内部财务管理制度常用15篇
在发展不断提速的社会中，越来越多人会去使用制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编收集整理的内部财务管理制度，欢迎阅读与收藏。
内部财务管理制度1
医院会计管理制度是规范医院财务活动、保障资金安全、提高经济效益的重要制度体系，其主要内容包括以下几个方面：
1、财务核算管理：规定会计科目设置、账务处理流程、成本计算方法等，确保会计信息准确无误。
2、预算管理：制定年度预算编制、执行、调整及决算程序，控制医院收支，合理分配资源。
3、资产管理：明确资产购置、登记、使用、处置等环节的.职责和流程，防止资产流失。
4、内部审计与监督：设立内部审计机制，定期进行财务检查，确保会计信息的真实性、完整性。
5、经济责任与绩效评价：建立经济责任考核制度，评估各部门经济活动效果，促进效率提升。
6、法规遵从性：确保医院会计工作符合国家财经法规、卫生行业财务管理规定。
内容概述：
医院会计管理制度应涵盖以下关键方面：
1、财务政策与程序：明确会计政策选择的依据，制定详细的财务操作流程。
2、财务报告与信息披露：规定财务报告的编制、审核、披露时间表和内容要求。
3、权限与审批：设定财务事项的审批权限，防止越权操作。
4、风险管理：识别财务风险，制定应对策略，保障医院财务稳定。
5、信息化建设：推动会计信息系统建设，提高财务管理效率。
6、员工培训与职业道德：定期培训会计人员，强化职业操守教育。
内部财务管理制度2
内部会计管理制度是企业运营的核心组成部分，旨在确保财务信息的准确性和完整性，强化内部控制，防止欺诈和错误的发生。它通过设定规范化的会计流程，帮助管理层监控企业的财务活动，提高决策的科学性和有效性。这样的.制度还有助于提升企业的透明度，增强外部投资者和监管机构的信任。
内容概述：
内部会计管理制度涵盖了多个关键领域：
1、财务记录与报告：规定如何记录交易，如何编制和审核财务报表，以确保其符合公认会计原则。
2、资金管理：包括现金流预测、预算控制、投资决策等，以优化资金使用。
3、成本与收入管理：设立成本核算标准，制定定价策略，监控收入确认，确保利润准确性。
4、内部审计：设立内部审计部门，定期进行内部审查，检查财务合规性。
5、权限与责任分配：明确会计人员职责，防止权限过度集中，降低风险。
6、信息系统：规定会计软件的使用，保障数据安全，提升信息处理效率。
7、培训与教育：定期对会计人员进行专业培训，提升其业务能力和职业道德。
内部财务管理制度3
会计内部管理制度是企业运营的核心部分，旨在确保财务信息的准确性和完整性，防止欺诈行为，提升财务报告的质量，并优化财务管理流程。它涵盖了会计政策和程序、职责分配、权限设置、监控机制、审计程序以及员工培训等多个方面。
内容概述：
1、会计政策与程序：明确会计原则，规定账务处理流程，确保会计信息的.一致性和可比性。
2、职责分工：定义每个会计岗位的职责，防止同一人执行相互冲突的任务，降低错误和舞弊风险。
3、权限管理：设定访问财务系统和财务记录的权限，防止未经授权的访问和修改。
4、内部审计：定期进行内部审计，检查会计系统的有效性，发现并纠正潜在问题。
5、控制流程：建立控制点，如预算审批、支付授权、凭证审核等，确保交易的合法性。
6、风险管理：识别并评估财务风险，制定相应的应对策略。
7、员工培训与发展：提供持续的会计知识更新和道德教育，提升员工的专业能力和道德素养。
内部财务管理制度4
会计师事务所管理制度是规范其日常运营、确保服务质量、维护客户利益及保障员工权益的重要框架。它涵盖了多个方面，包括：
1、组织架构与职责分工
2、业务承接与执行标准
3、质量控制与风险管理体系
4、员工招聘、培训与发展
5、客户关系管理
6、财务管理与审计独立性
7、法规遵守与职业道德规范
内容概述：
1、组织架构与职责分工：明确合伙人、部门经理、项目经理及员工的.职责，确保高效协作。
2、业务承接与执行标准：设定业务评估标准，规定审计程序、报告格式，确保服务质量和专业水平。
3、质量控制与风险管理体系：建立内部审核机制，识别和管理潜在风险，保证审计质量。
4、员工招聘、培训与发展：制定招聘流程，提供持续的专业发展机会，提升员工技能和职业素养。
5、客户关系管理：规范客户服务流程，处理客户投诉，保持良好客户关系。
6、财务管理与审计独立性：确保财务透明，防范利益冲突，保障审计的公正性和独立性。
7、法规遵守与职业道德规范：强调法规遵从，强调诚信、公正、保密的职业道德。
内部财务管理制度5
一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。
三、根据事业计划，正确编制度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和报表（决算）。
四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。
五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
六、医院对外所有开支均应取得合法的.原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字，并经财务会计审核制单后，出纳方可付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。
八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。
十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。
十一、库存现金不得超过银行规定限额或以白条顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。
十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。
十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作，并由财务科保管，后交医院档案部门保管。
内部财务管理制度6
医院会计管理制度是医疗机构内部管理的重要组成部分，旨在规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益。它涵盖了会计核算、财务管理、成本控制、预算编制等多个方面，旨在为医院的运营提供准确、及时的财务信息，并通过科学的决策支持，优化资源配置。
内容概述：
1. 会计核算制度：规定会计科目设置、会计凭证处理、账簿记录、财务报表编制等流程，确保会计信息的`真实性和完整性。
2. 财务管理制度：涵盖资金管理、财产管理、收入支出管理、债权债务管理等方面，确保资金的合理使用和有效监管。
3. 成本控制制度：通过成本核算，分析各项业务的成本结构，提出降低成本、提高效率的策略。
4. 预算管理制度：制定年度预算，监控预算执行情况，及时调整预算，实现资源的合理分配。
5. 内部审计制度：定期进行财务审计，检查会计信息的准确性，评估财务风险，提出改进建议。
内部财务管理制度7
企业内部会计管理制度，是各企业根据国家会计法律、法规，结合本企业经营管理的特点和业务管理的需要而制定的旨在规范企业内部会计管理活动的制度和办法。建立健全企业内部会计管理制度，是贯彻和执行国家会计法律、法规，保证企业会计工作有序进行的重要措施，也是加强会计基础工作，强化会计监督的重要手段。以下就企业内部会计管理制度建设的重要性和建立健全企业内部会计管理体系进行阐述。
一、加强企业内部会计管理制度建设的重要性
1、贯彻落实会计法律、法规、规章、制度的重要基础。国家制定和发布的会计法律、法规、规章、制度虽然是从全国会计工作总体要求的实际出发制定的，并在制定的过程中尽可能考虑到不同地区、企业会计工作实际情况和特点，以适应各方面的需要，但是，国家发布的会计法律、法规并不能完全适合各企业的具体情况。这就需要各企业的会计部门以国家发布的会计法律、法规为依据，结合本企业生产经营和业务管理的特点进行必要的补充，使会计管理工作能渗透到经营管理的各个环节、各个方面。企业内部会计管理的建设是国家会计法律、法规的具体化，是它的必要补充，同时也是贯彻实施国家会计法律、法规的重要基础和保证。因此，各企业必须重视和不断加强企业内部会计管理制度建设。
2、加强企业经营管理的客观需要。财务会计管理是企业内部管理的中心环节，是一项重要的综合性、职能性管理工作，加强会计制度建设，规范会计工作对经营管理起着举足轻重的作用。从集团公司近几年对各基层单位的审计情况看，每年都能从审计工作中发现这样那样的违纪现象，有些单位的违纪金额达到几十万元，甚至上百万元。造成这种结果的主要原因是许多企业内部会计管理制度不健全，会计核算混乱，财务收支失控，这不仅损害了国家利益和社会公众利益，也对企业的经营管理工作带来了不利的影响。
3、完善会计管理制度体系的要求。目前，我国的会计管理制度体系通常认为由四个层次构成。
第一层次为会计法律，即《会计法》；
第二层次为会计行政法规，如《企业会计准则》、《总会计师条例》等；
第三层次为会计规章，比如各行业制定的行业会计核算制度等；
第四层次是企业根据会计法规、制度要求制定的内部会计制度。从这里可以明显地看出：企业内部制定的会计制度是新的会计管理制度体系的重要组成部分，对加强会计管理制度建设起着至关重要的作用。《会计法》、《企业会计准则》和行业会计核算制度对企业会计工作的原则、基本方法和程序作了规定，特别是赋予了企业一定的理财自主权和会计核算选择权，为企业的会计工作更好地为企业的经营管理活动提供了制度保证。企业要根据《会计法》、《企业会计准则》和行业会计核算制度的要求并结合本企业的实际情况，对企业内部会计核算制度进行充实和细分，从而保证会计核算制度体系的完整性和有效性。
二、企业内部会计管理制度建设
1、建立一支经过正规培训的高素质的会计队伍。会计人员不仅是经营活动的管理者，而且还是经营管理活动的监督者。从经营管理和会计工作的需要来说，要有一批合格的会计人员。他们应当掌握专业知识和财务制度。能够严格自律、不徇私情、坚持原则、忠于职守、当好管家。要加强企业内部会计管理制度的建设，首先是下力气建立一支经过正规培训的高素质的会计队伍。目前我们的会计队伍存在着整体素质不高的现状，要改变这种会计人员知识水平参差不齐、知识结构老化等问题，就要通过正规的培训学习来提高他们的素质。平煤集团公司财务处为了提高集团公司各企业会计工作人员的素质，对全公司在职会计人员进行了集中培训，使会计人员的业务能力和工作水平得到进一步提高，为规范各单位的会计秩序，发挥会计的职能作用，迈出了坚实的一步。
2、建立内部会计管理体系。企业内部会计管理体系主要是指企业的会计工作组织体系。主要包括：
第一，企业领导人对会计工作的领导责任。企业领导人应当对本企业的会计工作全面负责；对本企业的会计机构、会计机构负责人、会计工作人员及其他人员执行会计法律、法规、规章、制度进行督促和监督，促进企业内部会计管理制度的贯彻和落实；保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计工作人员依法行使职权；对忠于职守，做出显著成绩的.会计人员进行表彰奖励。
第二，明确总会计师对会计工作的领导责任。根据《会计法》和《总会计师条例》的规定，总会计师组织领导本企业的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与本企业重要经济问题的分析和决策；总会计师负责对本企业财务机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。就平煤集团公司来说，应着重强调总会计师“一支笔批钱”制度，在当前经济萎缩、市场疲软、销售不畅、货款回收困难的情况下，坚持总会计师“一支笔批钱”，有利于合理组织调配资金，有效利用资金，避免多位领导批钱，造成资金失控。
第三，明确会计机构负责人和会计主管人员的职责。各企业根据本企业的实际情况，对企业内部的会计机构设置、会计机构负责人和会计主管人员的职责做出明确的规定。
第四，明确会计机构与其他职能机构的分工与关系。会计部门与企业其他职能部门———审计部门、统计部门、工资部门、销售部门、物资管理部门有着十分密切的联系，在工作中经常发生业务联系。因此，必须明确责任、科学分工、加强协作，从而对企业的经营管理活动进行有效的监督和考核。
3、建立会计人员岗位责任制度。会计人员岗位责任制度是企业内部会计人员管理的一项重要制度，是加强企业内部会计管理，提高企业经济效益的重要途径。首先，做好会计人员工作岗位的设置，根据每一个会计工作岗位性质的不同，分别设置不同的会计岗位，确定每一个会计岗位的职责和工作标准；其次，对会计工作岗位的分工，根据每个会计岗位业务量的大小和繁简程度，同时考虑会计人员工作能力和业务水平的高低，实行一人一岗、一人多岗，以尽可能地适应会计工作的需要；第三，制定轮岗办法，要定期对会计工作岗位进行轮换，使每一个会计人员对本企业的会计工作都能熟练掌握，从而提高本企业的会计工作水平；最后，要制定切实可行的会计工作考核办法，保证会计人员岗位责任制度的执行和监督。
4、内部牵制制度。内部牵制制度是内部会计控制制度的重要内容。在制定该制度的过程中，应当与会计人员岗位责任制度相结合。其主要工作是：机构分离、职务分离、钱财分离、帐务分离等制度；对出纳等岗位的职责和限制性规定；有关领导和部门对限制性岗位定期进行检查的办法等。
5、财务收支审批制度。财务收支审批制度是确定财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任的制度。建立健全财务收支审批制度，对制定的审批制度要认真贯彻落实，严格按照制度办事，企业内的费用支出要实行“一支笔”审批，编制凭证先审核后记帐，开支票实行印鉴分离复核制，堵塞各种漏洞，使企业的财务工作纳入规范化、标准化管理的轨道。
第一，确定财务收支审批人员和审批权限。每年初，对企业领导、总会计师、财务科长以及有关机构负责人审批财务收支的范围和最高限额予以下达，从而加强管理、明确责任，对超过限额的财务收支制定明确的报批手续。
第二，确定财务收支审批手续，对经办人、审核人、批准人等应当履行的手续及其应承担的责任予以制度化。
第三，明确对财务收支中违反规定的业务收支，由经办人、责任人、审批人等共同承担经济责任。
6、建立会计电算化内部管理制度。会计电算化是会计工作的发展方向，开展会计电算化工作，能够促进企业建立现代企业制度，提高会计工作质量和提高企业经济效益。开展会计电算化工作，要建立健全会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、计算机硬件和会计软件及数据管理制度和电算化会计档案管理制度，从而保证会计电算化工作的顺利进行。要配备专职人员对会计电算化进行管理，同时要注重对在职的会计人员进行培训，促进会计工作人员积极钻研会计电算化业务技术，以适应开展会计电算化工作的需要。
7、建立财务会计分析制度。建立定期进行财务会计分析的制度，检查财务会计指标的落实情况，分析存在的问题并查找原因，提出相应的整改措施，从而加强企业内部会计管理，不断提高经济效益。
内部财务管理制度8
学校会计管理制度是规范学校财务行为，确保资金安全，提高财务管理效率的重要制度。它涵盖了会计核算、预算管理、资金使用、审计监督、财务报告等多个方面。
内容概述：
1、会计核算：规定会计科目设置、记账规则、凭证管理，确保会计信息准确无误。
2、预算管理：制定预算编制、审批、执行和调整流程，确保资金合理分配和使用。
3、资金使用：明确资金支出范围、审批权限、支付程序，防止资金滥用。
4、审计监督：设定内部审计机制，定期进行财务检查，确保合规性。
5、财务报告：规定财务报表的编制、审核和公开，增强财务透明度。
6、内部控制：建立内控制度，防止财务风险，保障资产安全。
7、财务管理培训：定期对财务人员进行专业培训，提升其业务能力。
内部财务管理制度9
会计室管理制度旨在规范会计工作流程，确保财务信息的准确性和完整性，提高工作效率，防范风险，为公司的决策提供可靠依据。它涵盖了会计人员职责、会计核算流程、内部控制、档案管理、审计监督等多个方面。
内容概述：
1、会计人员职责：明确会计人员的工作范围、责任和权限，规定其应遵守的职业道德和行为准则。
2、会计核算流程：设定从原始凭证的审核、记账、报表编制到财务分析的详细步骤，确保会计信息的合规性。
3、内部控制：建立有效的内部控制系统，防止欺诈、错误和舞弊，确保资产安全。
4、档案管理：规定会计档案的保存期限、存储方式和查阅程序，保障信息的安全和便于检索。
5、审计监督：设立内外部审计机制，定期对会计工作进行检查，保证会计信息的`真实性和合法性。
6、培训与发展：提供持续的专业培训，提升会计人员的业务能力和职业素养。
7、信息化管理：利用现代信息技术，优化会计工作流程，提高效率。
内部财务管理制度10
按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，对会计资料进行再次审核、防止和减少会计工作差错的出现，确保会计信息的真实、准确，制订内部稽核制度。
一、稽核工作的组织形式
1、在会计机构内部，必须指定一位业务精通、责任心强、熟悉各种法规、素质具备的人担当稽核工作，对已经审核的经济业务、原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料进行审查，防止会计差错，保证会计信息的真实、准确和内容完整。
2、稽核人员不得由出纳兼任，应对发现的问题、差错，及时向会计主管汇报，并反馈给相关会计人员，及时处理整改。稽核人员对经稽核的会计资料负责。
3、中心的稽核人员由财务主任兼任。
二、内部稽核工作的主要内容
1、审查原始凭证的真实性和合法性。是否存在超标准报销、原始凭证是否合法以及价格是否存在异常等现象。
2、审查结算纪律是否存在超额现金支付、违反现金管理条例、资金是否全部纳入规定的金融机构管理等。
3、审查物资的核算与管理。是否执行总公司归口供应、统一采购和“零储备”政策；是执行先用货、后付款制度；是否执行有权领料人制度；是否存在一次性出帐，形成帐外料等现象。
4、审查会计科目运用的准确性。是否区分了成本费用与资本性支出、在建工程的限定范围；是否有误列、挤列成本现象。
5、审查债权债务是否及时清理，按季进行确认和相互签认，有无呆帐的存在。
6、审查经济合同、协议的真实性、完整性、合理性，经办人是否在授权范围内正确使用权限。
7、审核财务收支等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否准确以及各项指标是否衔接等。
8、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报表和其它会计资料的内容是否真实、完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合有关规定。
9、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，有无呆滞现象。
10、审核工程结算与预算的差异，确定工程结算是否合法、合理，是否符合合同的内容。
11、审查单位的有价证券、票据，是否建立台帐，收发存是否全部记录在案、准确。
12、审核收款单位名称是否与发票专用章上的单位名称一致，不一致时，应暂停付款，及时查明原因。
三、稽核工作的职责、权限
（一）职责
1、确保本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料的真实、准确。
2、确保上级和本单位有关经营文件及内控制度，在会计工作中的落实和执行。
3、尽量减少日常会计工作差错，提高本单位会计基础工作水平，确保会计信息的真实完整。
4、加强会计监督力度，杜绝违反财经纪律的现象，提高本单位的财务管理水平。
5、完善内控制度，保证本单位各项资产、实物的完全。
（二）权限
1、对发现的会计核算问题，要求会计人员改正，并向会计主管报告。
2、对发现内部控制的缺陷，向有关部门报告，提出建议，要求处理。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证，要求退回经办人，促其提供合法、真实的原始凭证。
4、参与单位内部财产清查、材料盘存、有价证券清理等专项工作，有权调查经济业务的'相关事项。
四、稽核工作的方式、方法
1、一般性复核，对经济业务内容真实、数字计算的准确以及表现形式的合法性、完整性和会计科目运用进行复查。
2、实质性复核，通过对经济业务表面现象进行相关调查和技术处理，分析其实质，恢复其本来、真正的面貌。
3、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，取得其基本数据以核实经济业务的真实性和合法性。
4、询问相关人员，对经济业务不明白、不清楚、容易产生误解的地方，可以询问相关人员以分辨真伪。
5、查询相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，复核有关原始凭证、记帐凭证、帐簿报表及其它会计资料的真实性、完整性。
五、稽核工作的处理方式
1、对审查发现的问题，应当保守秘密，与相关人员进行核实后，按逐级负责制原则向相关部门反馈相关信息。
2、对审查发现的问题，应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
3、建立稽核工作台帐，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入考核。
内部财务管理制度11
财产清查是指通过对实物、现金的实地盘点，银行存款和往来款项的核对，确定企业资产实有数额，发现并解决帐实不符的一种专门方法，是确保国有资产的安全，防止资产流失的重要保障措施。
一、财产清查的范围
本单位所有财产物资、债权、债务的清查盘点。具体包括如下：
l、固定资产。含生产用、非生产用、封存、出租、租入等；
2、材料、燃料。含仓库保管料、班组料、在途料、帐外料、废旧料、工程余料、施工场地备用料等；
3、低值易耗晶。含在用及库存的家具备品、办公用品、清扫用具等；
4、库存现金、有价证券、银行存款：
5、应收、应付款项。含应收帐款、其他应收款、预付帐款及应付帐款、其他应付款、预收帐款等。
二、财产清查期限
l、中心应定期或不定期进行财产清查。每年至少进行一次全面大清查工作。
2、遇单位撤销、合并、分立、改制、改变隶属关系时，必须对财产物资、债权、债务进行盘点清查，并编制清查报表。
3、人员调动时，必须对所保管的财产物资、经办的债权债务进行清查。
4、部门(班组)负责人更换时，必须对部门（班组）保管的公用财产物资进行清查。
三、财产清查的组织
1、成立领导小组。由单位负责人和材料物资、财务、技术等部门的有关人员组成，以便清查工作有组织有步骤地进行。
2、各有关部门主动配合，积极做好各方面准备工作。财产物资保管人员，对已经发生的经济业务，应做到全部登记入帐；对所保管的财产物资，应整理清楚，排列整齐，挂好标签，标明品种、规格和结存数量，以便盘点清查。财务部门应将有关帐目登记齐全，核对清楚，做好记录，计算完整、准确，保证帐帐、帐证相符。
四、清查办法和程序
(—)、实物清查。包括固定资产、材料、燃料、低值易耗品。清查方法有实地盘点法和技术推算法。具体方法、程序如下：
1、固定资产清查工作由技术资料管理部门、财务部门和使用部门共同配合进行。
(1)、由财务部门核对固定资产帐册和卡片，做到报表与总分类帐一致，总分类帐余额与明细分类帐余额一致，明细分类帐余额与固定资产卡片金额之和一致。
(2)、由财务部门、技术资料管理部门、使用部门核对固定资产台帐(履历簿)和卡片，保证相互一致。
(3)、由技术资料管理部门负责组织使用部门进行固定资产盘点清查，以卡对物，以物对卡，保证相互一致。并对固定资产的使用状况、使用状态进行核实。对闲置、封存、使用率不高等分别注明、进行登记、统计。
对移动使用的固定资产要经常做到轮流盘点，重点抽查，确保卡物相符。
2、材料、燃料、低值易耗品清查由材料物资管理部门、使用部门及有关车间、班组共同进行。
(1)、清查要求达到“三清”。
数量清即帐卡物相符。
质量清即查清成新率、变质、损坏物资的品种、规格、数量。
入库日期清即查明超保管期限及积压呆滞物资的品种、规格、数量，并提出处理意见。
(2)、车间、班组应将帐内、帐外、工程余料等所有材料用盘点单进行登记(一式三份)报材料物资管理部门汇总，并分别注明多余、积压等异常现状。材料物资部门对多余、积压物资进行调剂或及时回收。
(3)、材料物资部门对由仓库保管的材料、低值易耗品用盘点单进行全面盘点登记，并注明多余、积压等异常现状。
(4)、对在用低值易耗品应分班组(部门)建立备品手册管理。备品手册一式两本，一本存材料物资管理部门，一本由使用部门(班组)保管。使用部门(班组)定期与材料物资管理部门进行核对，做到帐、物相符。材料物资部门每年对在用低值易耗晶进行清查，并进行标记。
㈡、货币资金、有价证券。包括库存现金、银行存款、有价证券的'清查。清查方法有实地盘点和与开户银行对帐。具体方法程序如下：
l、库存现金、有价证券清查
(1)、一般采用实地盘点的方法来确定实存数，然后与现金日记帐、有关会计帐簿余额进行核对，以查明帐实是否相符。
(2)、库存现金清查时，出纳人员必须在场。不得允许以借条、收据等白条抵库。
(3)、财务主管每月抽查不少于2次。根据清查结果编制现金、有价证券清查结果报告表，并在现金日记帐余额栏外盖章。
2、银行存款清查
(1)、一般采用与开户银行对帐方法，将企业记帐的银行结算单据逐笔与开户银行对帐单核对，以查明是否相符。
(2)、对双方记帐时间不一致产生的“末达帐项”，造成双方余额有差异的，应编制银行存款余额调节表进行调整。
(3)、财务主管每月抽查不少于2次，并在银行存款日记帐余额栏外盖章。
㈢、债权、债务往来款项清查。包括各种应收、应付款项。清查方法采用与债权债务单位或个人对帐的方法，并要求双方进行书面签认。除了做到帐帐相符以外，还应查明双方有无发生争议的款项，以及可能无法收回的款项，以便及时采取措施，避免和减少坏帐损失。特别对经办人员调离时，应及时清理。
五、清查结果的处理与考核
对在财产清查过程中发现的资产盘盈、盘亏、毁损、报废等，应当分别下列情况进行处理和考核：
1、由财产物资报废鉴定小组核对盘盈、盘亏、毁损、报废等结果，查明原因，分清责任。分别填制“固定资产盘盈、盘亏理由书”、“固定资产报废拆除申请单”、“材质鉴定书”等，并报上级有关部门批准列销。
2、由于事故责任造成的损失，应根据事故责任损失承担单位，由事故责任单位负责给予补偿。
3、由于人为因素造成的损失，应由保险公司赔偿或追究个人经济责任、行政或法律责任。
(1)、低值易耗品在规定使用期限内，由于管理不善造成人为损坏、丢失，要先赔偿，后补发。已到使用年限，经鉴定小组认可，同意报废更新的，必须以旧换新。
(2)、因不负责造成财产物资损坏、变质、丢失的，除按损失费用的5％一50％赔偿外，还应按经济责任制进行考核；将公家财产物资送人或占为己有的，除按价值全部赔偿外，还应视情节轻重追究经济责任、行政或法律责任。对工程余料、废旧料、帐外料管理不善，造成流失、被盗的，按损失金额，由责任单位及个人全额赔偿，并按经济责任制进行考核。
(3)、对各部门(班组)公用的工具、备品(含公私两用的财产物资)，必须要有数量借用台帐。部门(班组)内人员调动必须办理交接手续，如交接不清，由部门(班组)负责人负责赔偿。
4、对无法收回的款项，应对欠款单位或个人采取法律手段予以追收，并对经办人采取经济连带赔偿制度。
5、对积压物资、呆滞物资、多余物资及时回收、调剂、变卖。同时分析原因，分清责任，对经办人进行经济责任制考核。
内部财务管理制度12
一、银行支票的管理规定
一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。
二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。
三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。
四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。
二、财务印鉴的管理
一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。
二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。
三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。
三、现金管理规定
一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。
二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。
四、财务开支审批办法
为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：
一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。
二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。
三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。
四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。
五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。
六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。
七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特殊情况除外。
五、单位及职工个人借款的管理办法
一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。
二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的`，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。
三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。
四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。
六、差旅费、交通费、招待费管理办法
一、交通费、住宿费标准
二、住宿费开支办法
出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。
三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法
由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。
四、招待费开支办法
员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。
内部财务管理制度13
会计岗位管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在确保会计工作的合规性、准确性与效率，以维护财务信息的可靠性。它涵盖了人员配置、职责划分、工作流程、内部控制、考核评估等多个方面。
内容概述：
1、人员配置：明确会计岗位的编制，规定会计人员的任职资格，确保具备相应的专业知识和技能。
2、职责划分：详细定义每个会计岗位的职责范围，避免职责重叠或遗漏，确保责任明确。
3、工作流程：制定标准化的.会计操作流程，从原始凭证的审核到财务报表的编制，每个环节都应有清晰的步骤。
4、内部控制：设立有效的内控机制，如复核制度、权限控制，防止财务舞弊和错误。
5、考核评估：建立绩效评价体系，定期对会计人员的工作进行考核，激励其提高工作效率和质量。
6、培训与发展：提供持续的专业培训，提升会计人员的业务能力和职业道德。
7、法规遵从：确保会计工作符合国家财经法规和企业内部政策，及时更新知识以应对法规变化。
内部财务管理制度14
会计管理制度的保管期限管理是一项至关重要的工作，它涉及到企业财务信息的安全、完整以及合规性。主要包括以下几个方面：
1. 会计凭证的.保管期限
2. 会计账簿的保管期限
3. 财务报告与审计报告的保管期限
4. 税务资料的保管期限
5. 其他相关财务文件的保管期限
内容概述：
1. 明确各类会计资料的保管期限：根据相关法律法规，确定每种会计资料的最低保管年限。
2. 建立完善的存档系统：确保会计资料的分类、编号、归档和检索有序进行。
3. 设定安全保管措施：保护会计资料不受物理损坏和非法访问。
4. 定期审核与更新：定期检查保管期限的执行情况，并根据新的法规要求及时调整。
5. 制定废弃处理程序：对于超过保管期限的会计资料，制定安全、合规的销毁流程。
内部财务管理制度15
内部会计管理制度是企业管理的核心组成部分，它旨在规范企业内部的会计活动，确保财务信息的真实、准确和及时。该制度涵盖了会计核算、财务管理、审计监督、内部控制等多个方面，旨在提升企业的经营效率和风险防控能力。
内容概述：
1、会计核算制度：规定会计科目设置、账务处理流程、会计凭证管理等，保证会计信息的合规性和准确性。
2、财务管理制度：涵盖预算编制、资金调度、成本控制、投资决策等内容，强化财务管理的'科学性和有效性。
3、审计监督制度：设立内部审计部门，定期进行财务审计，确保会计信息的透明度和真实性。
4、内部控制制度：通过设立审批权限、风险评估、内部审计等机制，防止财务舞弊，保障企业资产的安全。
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