财务管理制度【必备15篇】
现如今，很多情况下我们都会接触到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编整理的财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务管理制度1
为加强财务管理，提高资金使用效率，节约经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学服务，特制定本制度。
一．总则
1．学校财务管理，必须严格遵守《会计法》等财经法则，执行学校财务管理的规章制度。
2．学校领导应加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责，教育教职工遵纪守法，按制度办事。
3．财务部门必须严格按照会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各项财务收支工作，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。
4．各项经费开支实行校长一支笔审批制。即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。
二．关于收费
1．学校的一切经济活动均应纳入总务处财务管理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务管理而从事经济活动。
2．上级规定收取的学杂费，学费及代办项目由班主任代收。班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票，收费时须一生一票。所收现金须在总务处指定日期内及时交总务处财务室核收入帐。班主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。
3．严格执行上级规定的项目和标准收费。代办费和其他临时性收费以学期为单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生，任何人不得挪用、贪污。
三．关于发票的要求
1．凡需报销的发票和收据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局规定的税务发票。
2．发票（收据）内容的填写要求规范、真实、完整，不能涂改。如有少许文字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证明，以明确责任。
3．凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写规范，字迹清晰。
4．凡劳务发票一律要在附件注明劳务服务内容，且须经有关人员签名予以证明。临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。
四．关于发票的报销手续
1．凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过多或用途过多，则要求经手人列出详细清单）。购进金额较大（300元/件）的物品或成批物品及固定资产，要求由保管人员验收并登记立帐，在发票上注明验收字样和签名，然后由经手人办理领用手续，以便年终进行财产清查。
2．各项经费开支实行一支笔审批制，即由经手人、（验收人）、证明人、总务主任及校长签字后方可到财务室进行报销。
3．凡不符合以上报销手续的发票、收据，财务室应拒绝办理报销手续。
五．关于结构工资
结构工资由办公室根据考核结果造表，由总务主任和主管人事副校长审核，校长签发后由总务处发放。
六．关于出差
1．出差人员根据出差需要可先预先借一定数额的现金，由出差人员填写《借款单》，填写出差事由、地点、借款金额，由总务主任审核报校长批准，方能到财务部门办理借款手续。
3．出差回来后及时到总务处填写出差报销单，经会计审核后由总务主任批报，校长核批签字后方可报销。
4．报销标准按“关于出差报销标准的几条规定”执行，超标准开支费用，一律由本人自理。
5．出差途中擅自改变路线的费用，旅游参观费用及交通费不予报销。
七．关于购物
1．凡各部门需要购买的物品，先由部门负责人填写购物申请结算单，属100元/件、300元/批以下的采购，由总务主任审核后方可购买；100元/件、300元/批以上的采购，由总务主任审核，校长审批后方可购买。
2．购买大中型金额（300元以上）物品由二人以上负责购买。采购20xx元/批以上物品要有三家以上商家竞标。
3．凡经批准后购买的物资、办公用品由保管员验收入库，固定资产（500元/件以上的物质）由财产保管员验收入库，并在发票上签名。
八．关于现金管理
1．现金支付的范围：预借自带的差旅费及1000元以下的零星商物交易、劳务结算等。
2．现金收付由直接支付会计办理。超过1000元的'商物交易均不得直接使用现金支付。
3．收付现金的各种原始单据必须手续齐全（有单位名称、内容、单价、数量、金额、经手、验收、审核、主管签章等）。
4．直接支付会计日常所需支付的现金必须从银行支取。每天业务终了的库存现金不得超过银行核定的库存限额1000元。
5财会人员取送数额较大的现金，必须两人同行，途中不得停留或办其他事情。
九．关于财务检查
1．检查钱、物、帐是否相符。
2．清查违纪受贿、贪污挪用等经济问题。每年将财务收支情况向教代会汇报。每学期清查一次财物。
十．关于基建与维修
学校大型基建工程，必须按规定办理基建手续。学校内的小型维修由总务处安排。基建（维修）过程必须公开，基建监督小组的同志对基建（维修）全过程实行监察和管理，严防基建维修违规事件发生。
十一．关于归还公物
1．凡借用公物，必须按期归还保管部门。每学期期末前进行一次清理，保管人员有责任追回借出物品。
2．凡调出人员，应先向校办公室领取调离申请表，并向总务、教务、图书馆等有关部门归还公物及借支。处室及有关人员签章后方可到办公室办理调离手续。
财务管理制度2
总则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
第五条财务负责人负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理
第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十四条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十六条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理
第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
第二十条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理
第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：
（一）职员工资、津贴、奖金；
（二）个人劳务报酬；
（三）出差人员必须携带的差旅费；
（四）结算起点以下的零星支出；
（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十三条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。超额部分应存入银行。
第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第二十九条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第三十一条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
会计档案管理
第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法
第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告，情节严重的，扣发不超过本人月薪的20%：
（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的'；
（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；
（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；
（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
（七）违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；
（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
第四十一条本规定由总经理办公室负责解释。
第四十二条本规定自发布之日起生效
财务管理制度3
总则：为加强摩士国际的财务工作，发挥财务管理在摩士国际的经营管理及提高经济效益，特制订本规定。本规定本着建立健全财务管理制度，加强经营核算管理，反应分析财务计划的实施，检查监督财务纪律的理念。积极为经营管理服务，提高摩士国际的经济效益。
(一)流动资金的管理制度
店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。
1.1收入来源：通过营业生产金额累积成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。
1.2细则：用做支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料、员工薪金、保养费用、营运费等。
1.3方法：
(1)每位收银员配保险夹码一个，用做保管当天营业额及留底零钞(严禁将零钞放置于收银台内过夜)。
(2)财务出纳人员管理备用金，及二重验资，短暂保管作用。
(3)原则上店内不得存放超过20xx元人民币。
(4)每天必须将大额现金收入（整百钞）存入银行或柜员机。存款时间要有男同事陪同做保卫视察，以防被抢或被盗。
1.4登记方法：
1.4.1收入：
1.4.1.1原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好(原始单应另处存放，保存一年，用做备查)。
1.4.1.2建立收入明细表账、流水账，主要登记单号、项目、发型师号、发型助理号、产值。外卖产品必须写明出售人员号数，每张流水清单必须与电脑系统一致，每个项目的产值必须由发型师填写，200元以上流水单需要留客户签名。
1.4.1.3建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金、存银行账目、美发项目收入明细、外卖品收入明细、养发项目收益、美甲项目收益及其他收益、总单数，进行水单号码登记等。
1.4.1.4摩士主管人员可不定时查看店面经营情况，收银需配合主管人员，出示该日收入流水单，支出单据。
1.4.2支出：
①每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员签署，并保管好。
②每天支出明细要在总账本处登记好，以做备查。
③当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示。
④员工预支的不入支出账，开工资时统一扣除。
1.4.3应收款登记办法：包括各种合同押金、订金预付款等，要分类、分夹存放、登记清楚。
(二)备用零钞管理规则
早班收银上班时，从收银柜中取出。晚上结账或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续，并取出零钞，放回保险箱，明天待用。原则上存放零钞不得超过1000元，并安排专人负责保管。
(三)收货规则
3.1原则上收银拿收据(货单验货签收)点货，主管复核后签名，由出纳人员确认后付款。
3.2此货不是收银或主管订的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。
3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸巾等，后勤人员需向主管展示所购物品，经主管审核签字后由出纳放钱。
3.4主管有权签非常规支出100元以下货款，店长有权签非常规支出300元以下货款。超过300元以上的货款需由摩士总经理签名放款。
(四)采购规则
4.1填写所需品“采购意向申请“，并报品牌、质量、价格、用途，供主管或店长参考。
4.2所需品用途及价值评估。
4.3审批权限：主管100元以内，店长300元以内，300元以上需报总经理。
4.4针对所需品质量和价格做市场调查，做最后决定。
4.5达成采购意向，批出采购预付款项。
4.6完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。
4.7所有日常所需品采购均由方少红负责。
(五)借款规则
5.1若无特殊情况，发工资后10天内不准借支。
5.2发型师可向美发店借支1000元(工资不足3000元者只可借500元)。
5.3助理、收银、后勤等一个月内最多可借200元。
5.4凡借支的'都需申报到店长和主管人员同意签名后，出纳才能放钱。
5.5不得利用销售收入预支工资。
(六)报销规则
6.1车费(交通费用)：用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、费用及路途费用等，公车标准经店长审核签名有效。特殊情况的，300元以下店长审批。
6.2出差伙食标准：出差人员：8元/餐х2餐=16元5元(早餐)5元饮料=26元/天(出差到分店者在店内饭堂就餐，不存在伙食费用)。
6.3公关接待：友好交流、营业来往、同行或生意伙伴，接待工作由店长负责。预付款300元以上报董事审批或电话通知，口头审批，事后总经理签名生效。
6.4行政公关：逢春节、中秋节、端午节等节日，及特殊情况需要、维持关系需要的，300元以下由店长审批执行，超300元由总经理负责执行或委托执行。
6.5日常杂费支出：100元以下由主管审批，出纳放钱。100元以上、300元以下由总经理审批，出纳放钱。
(七)工资核算规则
7.1收银每天核算助理、技师及发型师产值，填个人工资计算表并公布于休息室，让员工复查，员工右有疑问，3天内可找收银对数。
7.2收银(会计)月头出好基本工资表。如有新人进入则征询店长或主管对其薪金待遇。5号前收银(会计)向主管收取罚款存根，工资预支表及相关单据、工作明细扣罚表，住宿、水电、煤气费分摊金额(其中宿舍原发票应复印后公布)，以及处理个税等其他事宜。
7.3月初6-8号交工资表给主管审核、签名。
7.48-12号交店长复核签名。
7.515号中午提现金或转银行发工资。
7.6发工资时由收银开单，数钱入封。主管复核，员工确认无误后收款签名，留存根交财务对账用。
(八)盘点细则
8.1日盘点：
(1)早班交接班时，盘自己日收账，做到单对号码，系统对单。营业收单总额=收入-
支出
+零钞钱，再填写交接班表。
(2)晚班找烊，或翌日早上，由主管对当天营收单逐一检核有无缺单、少单或有无涂改现象，复核总营收入是否与现金-支出相平衡，清楚后由保安陪同到银行存钱，并登记已存金额(必要时先存钱，交存折对账亦可)。
(3)店内设存折一本，用做日营收入用，开户加密码，密码应掌握在店内主管人员或财务人员手上，当需要大额支出时，应由财务人员或店长预提，不能将大额现金放于办公室，以防被盗。
8.2月盘点
(1)由财务总监对美发店财务(收银)。
(2)盘点时将月营收原始单、日总单、日总额交总部复核。
(3)月支出(需提供原始单据)
8.3营收后，日盘点出现长款应另注明款项及金额。如有中饱私囊者，以违规处理。日盘点出现短款现象，店长应协助处理，应重新再盘点及找出根源，原则上收银负责填上。
8.4存款时发现伪造人民币，每位收银员有3次(每次最多100元)机会，超过3次以上应当做不称职辞退，3次内店长签存，交总部记录。
(九)日收账处理规则
9.1原则上收银处所存放(营收)现金不得超过3500元，一达到此现金额就能上能下上放回办公室保险柜，只留500-1000元零钞。
9.2原则上收银处不准将隔日水单存放，并不准在收银处入账。
9.3原则上日营收水单超过50张，应隔离存放。
9.4流水单超3个小时未能在日收明细账上反映，此单有可能失踪，应马上复查，咨询顾问开单处缺一流水单，管理人员收银应处罚300元/张。
9.5营收水单应设专柜存放，并做好分类，以备主管人员查看。
(十)小费处理规则
10.1当客人结账时剩下零钞或小费，而客人亦无说明是付给谁时，此款项入美发店数，负责服务的发型师、助理不得争议，此款做员工福利费用。
10.2当客人付小费时已说明给谁，收银应如实转交，不得克扣，违者当贪污论处。超过50元者，以职业道德规范不到位，自动离职。
以上财务管理制度自xx年xx月xx日起实施。
财务管理制度4
一、关于财务管理体制
1、园长要对本单位的财务工作全面负责。
2、单独设置财务机构的幼儿园，实行"统一领导，统一管理"的体制。幼儿园财务活动在园长的领导下，由上级财务部门统一管理。没有单独设置财务机构的幼儿园，实行"集中管理，分园核算"的体制。园内设会计、出纳各一名，记流水帐，在园长领导下，管理园内财务活动，统一向中心财务机构报帐。
3、幼儿园财务人员应认真履行工作职责，有权要求本园所有人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参与本单位经费编制计划、签订经济合同等有关财务活动，有权监督、检查本单位有关财务收支、资金使用及财产保管等情况。
二、单位预算管理
幼儿园应本着"量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡"的原则，编制每学期的经费预算。
1、编制方法：
收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。
支出预算：根据幼儿园本身财力可能、幼儿园正常教育活动和发展计划，妥善安排其他各项必需支出。
2、预算编制的审批：
每学期初幼儿园财务领导小组成员商讨通过将本学期的经费预算情况作详细安排。（人员工资，大型维修及设备，日常开支），报上级财务主管部门审核批复并备案。重大事件需调整预算经通过财务领导小组讨论并上报批准。
三、收入管理
1、收入包括学费收入，其他收入（捐资助学、固定资产出租、利息、兴趣班收入等）。
2、幼儿园必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，各项收入必须全部纳入幼儿园收入帐户，统一管理，统一使用。
四、支出管理
1、幼儿园支出是指开展教学及其辅助活动发生的支出，内容包括：其他工资、职工福利费、公务费、修缮费、业务费、设备费、其他费用等。
2、幼儿园支出应严格执行国家财务规章制度及上级主管部门开支范围及开支标准（另附），没有统一规定的由幼儿园结合本园情况规定，并报上级主管部门备案。
按预算正常执行，各项支出应按实际发生数列支。
对于大型的维修及设备购置应预先经财务小组协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出执行。
幼儿园应加强工程项目的`预算，把好质量管理等环节，防范决策失误等有关舞弊行为。工程结束后，报请审计部门审定，工程款项由局与施工单位核算。
五、资产管理
幼儿园资产包括流动资产，固定资产等。
1、流动资产包括现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。
幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理控制制度。
①对货币资金收支保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员应相互制约，确保货币资金的安全。
②审批人应根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。
③幼儿园因公个人用款时应按照提交用款申请、支付审批，支付复核，办理支付等程序执行。会计、出纳应按签字齐全、票据规范、支出合理等认真复核后方可办理支付手续。
④单位对于重要货币资金支付业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部门审批（单价满1000元或一次性支出满20xx元的设备或维修项目）。建立责任追究制度，防范贪污，侵占，挪用货币资金的行为。
⑤对于大额的支出应使用转帐支票，不得以现金直接支付。
⑥现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
⑦以幼儿园为单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。
⑧单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设"小金库"，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。
2、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应根据：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园具体情况，制定各类固定资产的明细目录。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、转让经财务领导小组批准后核销，大型、贵重的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。
财务管理制度5
第一章总则
第一条教育工会是在教育局党领导下相对立的群众组织，工会财务工作直接在工会员会的领导下，在上级工会及本单位财务部门的业务指导下，负责工会经费核算和管理工作。
第二条工会财务机构暂由单位财务处设专人兼管。
第三条工会财务工作以中华人民共和国《会计法》，《会计人员工作规则》和中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。
第四条工会财务人员要严格执行各项财务制度，发挥会计的映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。
第五条工会财务人员要坚持党的四项基本原则，认真学习专业知识，正圈理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家、理好财。
第二章工会资金的筹集
第六条经费收入：严格制度，依法办事，全面落实拨交经费的政策，按规定及时向上级工会上缴经费。
第七条会费收入：根据“工会法”规定，凡工会会员均按本人每月基本工资收入的0。5％及时、准确、足额交纳会费。
第八条其他收入：接纳行政的有关补助、职工福利经费和其他部门的损赠等。
第三章经费使用和管理
第九条坚持经费立管理原则。教育工会在银行设立账户，单核算。根据审定的预算，工会经费开支由工会主席“一枝笔”审批，重事项要经工会员会审批。
第十条坚持“量入为出，收支平衡”的原则，工会经费主要用于为职工服务和工会活动。
第十一条坚持管理原则。接受会员会或会员代表会的监督；接受工会经费审员会的审。
第十二条坚持为职工服务原则。严格执行工会经费的开支范围和标准，工会经费不得用于筏会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保抵押。
第四章工会经费报销
第十三条必须有正式发票，发票的内容印名称、日期、数量、单价、金额、财务专用章（或发票专用章）齐全，不得涂改、填补，小写金额一致。
第十四条发票背面要有经办人签名，工会主席审批并签名。重活动应由工会员会研究决定，并形成书面报告。
第十五条按照财务规定在限额内使用现金，超出限额应使用转账支票。支票或现金使用后应在一周内到财务报销。
第五章工会会计档案管理
第十六条工会财务的各种会计凭证。会计账簿。会计报表等应按有关规定定期收集，审核对，整理成卷，编制目录，装订成册，并送交档案室保管。
第十七条调阅工会会计档案要严格办理手续，本单位人员调阅工会会计档案应经财务负责人同意，外单位人员调阅需经工会领导报单位领导批准，按规定阅。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，特殊情况需经主要领导批准
一、加强预算管理，坚持审批制度
1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请
二、加强学校收费管理
1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理
1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
5、培训费报销程序及标准：
（1）教育局文件，填培训卡，学区校长签字，会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；
市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。
四、财产管理
1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。
3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。
五、档案管理
1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。
（一）总则
1、为了规范李白河小学的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，按《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。
2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；依据《财政资金管理办法》，坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。
3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制监督：定期进行财务分析，财务公开，如实反映学校财务收支情况。
（二）财务管理体制
4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
5、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格按照街道财务管理规章规定执行。
（对于资金的使用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到及时记帐，日清月结，帐实相符。）
（三）预算管理
6、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物采购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。
7、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的`原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。
8、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。
（四）收入管理
9、收入管理的要求：
A、严格按照国家有关政策规定依法积极组织收入。（按一费制文件）
B、收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的学生，进行书杂费减免。
C、所得收入必须使用符合国家规定的合法票据。[收费票据要指定人员保管，要建立严格领用制度。对票据的收款日期，付款单位或付款人名称，收费依据，收费金额必须逐一填写清楚，并加盖学校公章和经手人员印章（或签全名）]
D、各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
（五）支出管理
10、我校的各项支出是为了保证学校完成教学、教育任务而发生的，各项资产的耗费及损失，必须严格遵守各项规章制度，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥最大的经济效果，其支出管理的要求有：
A、严格执行国家的各项财经规则和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》的各项规定。
B、节约支出，提高资金使用效益。首先，正确编制年度财务收支计划；其次，要精打细算，妥善安排，把有限的钱用在“刀刃”上。
C、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以计划数和预算代替。
（六）结余及其分配
11、结余分配要求：
按照桂城街道教育组的有关规定和XX小学教师奖励方案进行计算，提取及其分配工作。
（七）专用基金管理
（八）资产管理
13、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道财政部门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
14、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。
（九）负债管理
15、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。
（十）财务报告和财务分析
16、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：
a、真实性
b、完整性
c、准确性
d、及时性
17、学校财务分析的内容包括中小学校事业发展和预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基金变动以及财务管理情况，存在问题和改进措施等。
（十一）财务监督
18、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有三种：
a、财务检查
b、实物检查
c、现金检查
财务管理制度6
第一章 总则
第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。
第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。
第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。
第二章 经费的使用
第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行。
第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。
第三章经费报销规定
第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。
第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销。
第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：
（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。
（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。
（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。
（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。
（5）发票正面不得擅自涂损。
附：报销须知：
（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在a4纸上）。
（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在a4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。
（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。
（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。
（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。
（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。
第九条本规章制度由社联财务部负责解释。
第十条本规定自公布之日起执行。
社联财务部
二一八年九月
学生财务管理制度2
一、 学生社团为非盈利组织，不能以任何理由、任何形式进行盈利性活动。
二、 学生社团自成立时即建立财务收支账目，并由专门人员负责。
三、 社团负责人不能兼任财务人员，不能干涉财务人员的工作。财务人员须 在社团中担任副社长或相当职务。
四、 学生社团活动经费大部分需自行筹集，对于大型活动学生社团可寻求社会赞助，但具体事宜须向社团部提交申请，并由院团委批准后方可实施。学生社团的经费只能用于内部管理和活动组织。
五、 社团财务人员须履行以下职责：
1、 将资金来源、去向逐项登记清楚，并有相应原始凭证。
2、 定期向学生社团成员汇报财务状况，并接受社团成员监督。
3、 在学生社团主要干部换届时，负责做好财务交接工作。
六、 社团部将对各社团财务状况进行不定期检查。对为严格遵守上述规定的社团，社团部将予以通报批评；情节严重者将停止其活动直至撤销该社团，并对相关责任人严肃处理（具体处罚条例参考《宁夏大学新华学院学生社团处罚条例》）
七、 社团财产为学生社团集体所有，任何成员不得擅自处理；学生社团终止时，其财产归属在院团委指导下处理。
八、 会费标准
1、 会费上限为20元。
2、 视社团性质和需要，如增加会费，需向社团部提出书面申请，经社团部会议通过并上报主管书记批准，方可实行。
学生财务管理制度3
一、学生社团经费公开化
各学生社团负责人每学期必须定期向社团全体成员公开账目，增加社团经费管理制度的透明度，如有中途加入社团的应正常收取会费并向全体会员公开以及上报学生会办公室。真正做到经费“取之于社员，用之于社员。”如违反本条款规定，将直接追究负责人的全部责任。经费应用与社团活动的开展，活动经费预算应在活动策划书和申请表上写明，经学生会办公室及学生处审核通过后方可执行。
二、会员会费
各学生社团可在每学年末向学生会办公室提交下学年社团招新期间预算、收取会费标准的申请及会费将如何服务社员等详细说明，经学生会办公室审核上报学生处批准通过后方可按规定执行。收会费时需向社员开出收据。招新工作结束后需及时向学生会办公室提交会费收据及新社员名单进行财务核查。
三、账目管理
各学生社团必须要有本社团的正规账本。且必须有专门的财务负责人管理社团财务、发票，并且要制定详细合理的财务制度。社团财务负责人不能是社团第一负责人。财务的出入要有社团负责人和财务负责人共同签字并定期公开给会员知晓。财务负责人具体属实地登记好每一笔财物去向用途，做好现金记账。任何人不得插手干涉。否则，追究其责任。
四、票据正规化
各学生社团成员在活动购买用品或是社团财务有支出时需索取正规的发票，条件不允许时可用收据（20元以上须用正规发票）。发票填写必须全面真实无涂改。发票须要有经手人、证明人及社团财务负责人签字后才方可入账。若确实遇到特殊情况无法开出发票或收据，则必须有社团负责人和财务负责人书面证明该款项的具体用途及无法开出发票的原因。如发现虚开发票、虚报人民币金额或伪造票据，立即撤消当事人的职务，并追究其责任。
五、拉赞助
所有学生社团向其他单位拉赞助开展活动时，须向学生会办公室声明，应拟有书面的活动方案，说明赞助经费金额和预算使用情况，必须在活动开展之前向社团全体成员说明拉赞助的成效与金额数目，必须具有正规的赞助合同，确保对方的权利和义务。活动结束后，三天之内，必须出示此次活动的全部正规账目材料与票据上交到学生会办公室以供核查、备案。如核查发现社团存在不正常的经费收支情况，追究当事人全部责任。
学生财务管理制度4
第一条：各社团每学年可向会员收一次会员费，会费标准由社团报学院学生社团联合会批准。社团活动经费原则上由各社团自筹，面向全校的大型活动，须由学院学生社团联合会向上级领导部门申报同意后给予经费上的支持。
第二条：每学年学院学生社团联合会将按10%的比例在会员费中向各社团收取管理费用，专业社团（系属社团）和志愿服务型社团（红十字协会，心理协会，爱心社）除外。专业社团的经费收取情况由本系社团部负责。
第三条：社团会费收费标准，会员总人数小于或等于300人的15元/人；会员总人数大于300人的10元/人。
第四条：社团成立不满一年的不用上交10%的会费给学院学生社团联合会。
第四条：社团收取的会员费以及其它经费必须上报学院学生社团联合会备案。
第五条：在经费的使用上，各社团必须由专人（非会长）管理财务，各种开支必须入帐，保存单据，并随时接受学院学生社团联合会的检查。每届理事会改选前要公布和清理帐目，由学院学生社团联合会派专人监督执行。凡有做假帐者，予以撤消职务，并通报全院。
共青团xx委员会
xx学院学生社团联合会
二零xx年十一月二日
学生财务管理制度5
为加强大学学生社团财务管理，深化学生社团财务制度改革，使学生社团财务公开，保护社员权益，逐步完善全校学生社团财务，并使之走上制度化、正规化的轨道，扩大社团联合会会的监督范围，提高监督效能，根据《大学学生社团联合会章程》和《大学学生社团管理工作条例》有关规定，特制订本办法。
一、经费来源
第一条 学生社团活动经费原则上由社团自筹解决。在学生社团联合会统一组织的招新时收取相应的会费（会费标准由学生社团联合会统一制定）。
第二条 各社团可以接受赞助或赠送等其他方式获得经费。社团需及时将经费情况上报学生社团联合会。
第三条 社团的日常活动不得向会员（包括自愿缴费者）收取任何形式、任何名义的活动费用（门票、车票费等除外）。
二、经费管理和使用
第四条 各社团社长（主席）不得兼任财务负责人，各社团秘书长管理本社团财务，秘书长如实管理帐目，及时上报财务用度情况。
第五条 各社团自成立之日起，即应建立经费收支帐目和社团内部的财务制度，并且做到帐、款分离，专人管理。
第六条 各社团秘书长每月月末向本社团内部理事会递交一份详细的财务收支表，经理事会审查属实理事长签字后，上报学生社团联合会。
各社团报帐统一时间、地点。暂定定每月第三周周五中午12：00—14：00在学生社团联合会议室。
第七条 各社团在举办活动前必须进行详细经费预算，并制定一份书面经费预算，由主席签字，经社团内理事会同意后方可进行活动。活动结束后活动总结必须附带详细清楚地经费使用情况（日期、数额、用途、经手人）且由主席和理事长共同签字。
第八条 社团支取（报销）日常费用或活动开支在50元以下者，由社团主席签字秘书长给付，100元以下由社团内理事长签字同意，100元以上必须经社团联合会秘书长、主管常任理事签字，社团部备案。
支取（报销）同时要携带相应的发票，使证明材料齐全，经核实后方可支取（报销）。
第九条 各社团的帐目必须定时、如实向各社团会员公布。并随时接受会员监督。
第十条 各社团每学年支取的资金必须小于总会费的80%。
三、经费监督
第十一条 共青团大学委员会授权的学生社团财务监督和管理机构是大学学生社团联合会。
社团联合会组织成立社团自律监督小组，对社团财务进行监督。社团自律监督小组设组长一人由社团联合会秘书长兼任，组员为各社团代表（部长以下社员）担任。
社团自律监督小组定期（每年四、六、十、十二月）对社团财务进行检查。
第十二条 学生社团联合会和学生会社团部不定期对社团财务进行抽查，抽取比例15%（学术、实践、文娱、爱心2：2：2：1）。
第十三条 学生社团联合会将于每学期末向外公布各社团学期财务状况。
四、违规处理
第十四条 社团财务状况纳入“十佳学生社团”及“优秀社团负责人”评比标准。对帐目模糊、管理混乱的社团取消其评优资格。
第十五条 对严重存在财务问题的社团，一经检举发现，给予以下处理：
1。取消该年度评优资格 ；
2。暂停活动审批，责令限期整顿；
3。在规定时间内未能完善的，由学生社团联合会和学生会社团部进行强制清算整顿，发现有重大问题的经学生社团联合会全体会议通过，上报校团委注销该社团。
第十六条 对违章社团的相关负责人免除其在社团中的一切职务，并向其所在院系及全校通报批评，情节严重者将按照相关法律法规予以另行处理。
五、附 则
第十七条 各个社团的财务制度必须以本制度为指导，但可以有自己的特殊规定。
第十八条 本制度的最终解释权归大学学生社团联合会，社团联合会有权根据实际情况进行修改。
第十九条 本办法中未涉及的其他事宜由社团联合会协调解决。
第二十条 本制度至颁布之日起执行
大学学生社团联合会
二〇〇六年十一月二十三日
学生财务管理制度6
一、总则
1、为了增加学生会财务使用的透明度，明晰财务报销程序，特制定本制度。
2、《制度》本着“合理使用，注重节约”的原则，有效利用经费。
3、学生会财务报销实行凭物报销，实报实销。
4、学生不得多报、假报、重报，一经发现，视其情节轻重，给予一定处分。
5、《制度》由学生会办公室监督执行。
二、经费来源
1、经费主要由学校拨给。
2、部分由学生会自筹，学生会通过自己开展的少量盈利性活动，锻炼能力，自筹经费。
三、使用
1、经费使用，必须本着节约的原则。
2、学生会经费主要有以下几个方面使用。
（1）宣传品的购买，包括：宣传板、条幅、各类纸张，广告色、刷自、尺子、裁纸刀及其他宣传用品和宣传品的打印、复印、胶印费用。
（2）外出活动费：
A、集体外出参观或座谈的车费。
B、举办讲座接送有关专家、学者的车费、讲课费及纪念品费。
（3）学生会其他活动的费用
3、学生会经费使用前必须经过主管老师批准，不经批准使用的经费不予报销。
4、凭实物和发票向主管老师汇报。经主管老师签字后的发票可报销，符合以下条件之一者，主管老师不予签字。
（1）不符合制度要求的开支
（2）虚报的发票
（3）非正规的票据
（4）虚报的票据
5、经签字后的票据应交由办公室统一管理，办公室将票据积累达一定数量时，统一报销。
6、一经报销后，办公室及时准确的将现金支付给个人，不得私自扣除或拖延时间。
学生财务管理制度7
为了进一步完善我院学生组织管理制度，加强我院学生组织财务管理，更好地协调配合各部门工作，保证各部门高效率、高水平地完成各项工作。xxx学院秘书处特制定本财务管理制度。
财务管理部门及职权分工
一、学生组织各部门应本着财务独立、科学预算，节约使用的原则，合理高效地使用学生组织资金设备等财产。另外，秘书处要认真做好财务管理和服务工作。
二、学生组织实行资金统一监管调拨的基本财务制度。学生组织全部资金由院团委统一管理，秘书处协助操作，财务管理工作受院团委和学生组织主席团的监督。
三、秘书处负责学生组织日常经费的收支和赞助资金的保管、结算账目工作的具体操作；创业公关部负责联系赞助资金工作，各部门负责人及活动组织者必须严格遵照本制度进行财务的.支取及报销工作，并以此作为学生组织部门考评的重要依据之一。
四、学生组织各部门应在每月月初向秘书处提交本部门本月的活动经费预算表（附件1）。再由秘书处将预算表提交学生组织主席团，院团委书记审核签字后生效。
若要预支大型活动如大型晚会、体育节等活动的开支，则需在举办活动两周前向主席团提交活动经费预算表，经主席团讨论后提交院团委审核。各部门每月的实际支出应与本部门的预算相接近，超出部分不得多于预算的10%，否则超出部分不予报销。
举办大型活动时，活动主要负责人必须与秘书处成员当面清点所借用财物并做好记录，归还时必须放回原处。
五、各部门要设立专人管理本部门的财务工作，在举办活动时要做好各项开支的记录工作。
六、秘书处财务管理人员的主要职责及要求
按照本制度的要求做好记账和报账工作，做到手续完备、数目准确、账目清晰、及时报账，保持资金周转流畅。做好学生组织资金的收支记载和汇总工作。每月做好财务资金收支状况统计工作，及时向主席团汇报。
财务使用及报账程序
七、日常物品采购报账流程
（一）购买者购买物品需经本部门部长同意；
（二）购买者购买物品后应向商家索要正规收据及发票；
（四）每月月底由各部门财务管理人员向秘书处提交《xxx学院学生组织花费明细表》（附件2），发票及收据。再由秘书处交主席团审核通过后报院团委。
（五）学生组织活动开支每两个月报销一次。
八、学生组织内部如笔记本、文件夹、纸、笔等日常办公用品统一由秘书处成员采购，否则账款将自行承担。另外，各部门在举办活动时若需购买奖品请参照之前制定的奖项设置奖品标准（附件3）。
九、各部门购买物品时，应索要正规发票，并在发票背后认真填写部门名称、活动名称、具体花费项目、以及经手人签名等详细内容。发票及收据应字迹清晰，不得擅自涂改。
有效票据为商家自家发票，并盖有商家印章；票据要真实，不得弄虚作假，票据内容应与所报项目有关。
票据应当完整，文字清晰，关键数字不得有涂改。如确需改动，须用不同颜色的笔在一旁注明改动的原因并签字。不得虚开发票，一经发现，即予以严肃处理。
固定资产
十、秘书处负责保管学院学生组织固定资产。所有借用学生组织固定资产的部门应在办公室处做好登记。原则上活动结束当天交还办公室。
财产借出需在经手人在场情况下，正确填写登记表，各栏信息必须填写详细且真实。否则将一律不予借出。
学生组织内部成员使用不准带出办公室，若需带出，必须严格按照财产借出审批程序进行。私自使用或带走学生组织物品等不符合财产审批的行为，将酌情给予惩罚。
私自借出或使用学生组织物品造成学生组织财产损失者，将交由院团委处理。
秘书处负责在活动结束后对可循环利用的物品进行回收和登记。所有属于学生组织公共财产的物品均应上交学生组织。
财务违规处理
十二、如发现有关学生干部在财务管理和使用方面存在严重违规、失职、渎职情形的，按照相关规定，进行严肃处理。
十三、在学生组织财务管理过程中，如发生下情况，相关责任人及负责人将交由院团委处理：部门活动开支项目严重超过已获审批的预算，分管部门出现隐瞒收入、私设金库等重大违规行为，财务部成员疏于财务管理工作，导致财务管理混乱，部门出现隐瞒收入、私设金库、藏匿学生组织物资等重大违规行为，通过虚开、涂改、分摊发票或收据等形式，虚报、瞒报工作支出，骗取学生组织经费等。
十四、学生组织内部成员若出现丢失或损坏学生组织财产，必须照价赔偿。
其他事项
十五、学生组织各部门应对本部门的日常收支情况进行记录以便核对和汇报。主席团及老师有权随时检查活动经费的使用情况，审查秘书处登记的账目，活动中经费支出以节俭为本，不得奢侈浪费。
十六、本条例自通过之日前实施。
十七、本制度最终解释权为xxx学院学生组织所有。
学生财务管理制度8
为了加强协会经费的筹集、管理，并做到有效使用，根据协会《章程》规定，特制定协会经费收缴管理使用制度：
一、在第一次全会期间，依据本协会章程和年度工作计划，由协会秘书处负责协会经费的筹集管理事务，每年向理事会提出报告，接受理事会监督；
二、协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：会员缴纳的会费；接受企业、社会团体和个人的赞助与捐款；通过正当方式自筹；
三、协会经费遵循“来自会员，服务会员”和“勤俭节约，合理使用”的原则，严格按照协会财务管理制度进行开支。协会经费主要用于协会的日常办公、会议、活动及其它必要开支。任何其它单位或个人不得挪用、借用；
四、会员每年向协会缴纳一次会费。缴费时间是：会员在每年的10月份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清。缴费方式有两种：
1、直接将会费交本协会秘书处；
2、将会费存入协会专用帐户；
五、协会会员会费缴纳的数额具体标准是：会员每年缴纳会费10元；
六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长办公室审定后，按自动退会处理；
七、 经费报销：
1 必须有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称,单价,数量,金额,日期等必须齐全。
2 报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书长的审核签字：报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管领导的审核签名；
八、 定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
xx大学生摄影爱好者协会
20xx年11月3日
学生财务管理制度9
第一章总则
第一条
为加强外国语学院学生社团的财务管理，规范学生社团的财务行为，提高社团资金的使用效率，促进各社团的健康发展，逐步建立起科学、合理、规范、灵活、民主和公开的财务运作体系，切实保护广大社团成员权益，根据《外国语学院学生社团管理条例》，制定本制度。
第二条
本条例适用于社团联盟全体成员。
第三条
各社团财务管理工作及有关财务工作应当遵循本制度的相关规定，加强财务管理，严格财务监督，积极配合社团联盟秘书处的财务工作，保证财务工作有序进行。
第四条
各社团社长负责本社团的财务工作，可根据工作需要指定专人对本社团的财务工作进行监督管理。
第五条
社团财产为全体社团成员所共有，必须用于服务社员、发展社团，不得挪作他用。
第六条
社团财产在使用时须厉行节约，合理使用资金。
第七条
社团联盟秘书处对各社团财务管理工作具有执行监督、审核的权力。
第八条
财务审查应遵循公开、公正、合理、规范、有效的原则。
第二章社团财务管理办法
第一条社团经费的来源
一、会费(一)各社团在招收会员时，可根据具体情况向会员收取一定的会费。收费前，各社团负责人须认真填写《外国语学院学生社团收费申请表》，并报请社团联盟、校团委审批同意，向社团联盟领取统一收据，收费期间社团联盟可派人进行监督检查;
(二)关于《外国语学院学生社团收费申请表》
任何学生社团以社团名义向会员、培训班学员等收取费用前必须认真详细填写《外国语学院学生社团收费申请表》，此表内容包括：社团名称、会费有效时间、会费金额、会费用途、主要负责人和经手人;
(三)社团联盟将严格审核社团所填写的《外国语学院学生社团收费申请表》，批准后发给各社团通用收据，社团一律凭此收据收取会费及其它费用。收费结束后，社团应及时上缴存根。存根应妥善保管，不得有缺页、污损。如有缺页情况，应向社团联盟秘书处提交详细书面说明。社团经费的使用管理情况将作为社团考评项目之一。对于会费金额如有隐瞒、虚报等行为，一经发现，将追究社团和相关人员责任;若情节严重，将上报团委及相关部门处理;
(四)对于未填写《外国语学院学生社团收费申请表》，未经社团联盟批准而擅自收取会费的社团，一经发现，将强制停止社团一切活动，并追究社团和相关人员责任;若情节严重，将上报校团委及相关部门处理;
(五)会费金额须根据社团自身情况及发展需要适当收取，最高不得超过15元/年。
二、赞助学生社团可根据学校有关规定，与企事业单位合作，通过正当渠道向社会募集外联资金。
(一)禁止任何社团与赞助商合作在校内举办纯商业性及涉及现金交易的活动。对赞助商要求在校园内进行的各种形式的宣传活动，社团必须制定详细的活动策划案(内容包括宣传内容、宣传形式以及宣传对象等)，交社团联盟审批，并经学校保卫处同意后，方可进行;
(二)取得赞助后，社团须向社团联盟提交一份合作协议书复印件，由社团联盟秘书处保存;
(三)赞助单位提供的一切实物赞助，全部归该社团集体所有，任何人不得以任何理由私自转移、变卖或据为己有;
(四)认真做好每一项赞助经费使用情况登记，并保留原始消费凭证。
三、各社团参加社团评比或其它活动所获得的奖励资金。
第二条社团经费的管理和使用
一、各社团必须具备完善的财务制度，并设立专门的财务负责人(可由社长兼任)建立经费收支账目和社团内部的财务制度，做到账、款分离，专人管理。
社团财务负责人须履行以下的职责：
(一)根据每次经济事项全面、真实、连续、系统地登记好现金日记簿，一切收入与支出必须统一入账，并有效完整地保管财务凭证，做到“日清日结”，月末进行对账，如发现问题应及时解决，确保账目清晰明了、客观准确;
(二)在学生社团主要干部换届时，负责做好财物交接工作;
(三)将资金的来源去向逐项登记清楚，保证帐簿记录与实物、款项相符，并保存好原始凭证。定期向社团成员公布财务状况并自觉接受社团全体成员的监督;
(四)积极配合社团联盟秘书处的工作，定期将财务收支情况进行总结，向社团联盟秘书处汇报财务状况，并自觉接受社团联盟的监督。
二、社团经费的使用应本着科学合理、勤俭节约的原则，服务社员、发展社团。
(一)社团经费的使用包括：活动支出(即社团开展各项活动所需的经费)、宣传费用和交通费用;
(二)社团经费系全体社员所共有，任何人不得以个人名义支出社团经费;
(三)严格按照预算支出社团经费，不得浪费或挪作他用。
三、每次活动结束后，社团须将需要报销的票据复印件上交秘书处，原件自行保存，留作年终报销凭证。
第三条社团经费的报销
一、外国语学院校团委报销制度采取年终报销制，即每学年年终为各社团进行财务报销，其他时间不予报销;
二、经费报销具体流程
(一)每学年初各社团上交下一年的活动策划及预算，经校团委审批通过后，方可按照预算开展活动。社团经费的使用坚持先审批，后使用的原则，每次经费的使用须先经校团委批准，未经过审批的预算不予报销。报销时需持原始发票或相关凭证;
(二)各项支出须有相应的票据证明。有效报销凭证包括车票(公交车票、地铁车票、公交卡充值凭据)、销售商品专用发票(手写或机打)及门票(用于科研活动)，其他票据一律不予报销。若为手写发票，则须详细填写消费项目，否则不予报销;
(三)发票台头必须填写“外国语学院”;发票内容的填写须详细完整，不得笼统概括为“办公用品”“文化用品”等;
(四)车票类票据背面须写明经手人、时间、目的地及事由，并由社长签字;发票类票据背面须写明经手人、时间及开具原由，并由社长签字;未经社长签字的票据不予报销;
(五)以b5大小的白纸作为报账单底，报销票据原件须整齐有序地用胶水粘贴在报账单底上，不得使用透明胶带、双面胶或订书器等粘合工具;报账单底正面粘贴票据。白纸横放，票据按类别和面值归类，同类票据自左向右贴成一排，每张票据的左起点依次向右排，每排总长度不得超出报账单底长度，多于部分可向内对折;在每张报账单底的右下角对该页票据张数及金额进行分类统计;票据粘贴好后，将每张报账单底左侧粘贴在一起，附上校团委下发的统一封面，并按照封面规定项目认真填写。
(六)报账单须在规定时间内交由社团联盟秘书处处长和社团联盟主席签字后，由秘书处统一交到校团委报销;
(七)每学年报销前，各社团由社团联盟秘书处处领取报账单底;
(八)单张超过1000元的票据以支票形式报销;
(九)报销金额应与预算大体相当，严重超支的部分原则上不予报销;
(十)对于信息不真实准确、不完整的原始凭证，不予报销;
(十一)经费报销单不可作假，各负责人签字前务必严格审核。作假行为一经查出，将严肃处理并追究相关人员责任。
学生财务管理制度10
一、购买物品及票据管理。
各部门购买物品消费金额不足100元时，应在购买物品前向生活部长说明;当消费金额超过100元时，必须向王老师说明，征得同意后方能购买，否则视为无效。
二、与合作单位的合作。
1.计算机与控制学院团委学生会已经与天外天自选店(东区)、学贤文具(东区)、博雅复印打印店(东区8教、尧山1教二楼)、一得阁文具(尧山商业街)、惠学林(尧山商业街)/一得阁文具店、翔宇数码影象中心、天外天自选店(东区)//建立长期合作关系。请需要打印、复印、购买体育用品、文具、纸张、药品等物品的部门与他们联系。注意：在上述指定地点购买的物品需要在指定地点作好记录(包括时间，物品名，单价，数量，钱数，经手人，购买用途)，以便做好统计。
2.关于在合作单位记账的规定：记账总金额超过30元、低于100元的需向生活部部长申请，100元以上的需向王老师申请，征得同意后方可记账。记账人一般为各部部长或部长指定的某位同学，记账时需要出示相关证件(三用证或学生证)。
3.原则上一得阁文具店的文具购买只能由宣传部记账，如其他部门有特殊情况，则需向生活部部长说明。
4.记账同学务必严格分清团委学生会与社团、各年委账目，一旦发现社团、各年委有误记现象应立即向生活部提出，由生活部与社团、各年委沟通，解决账目误记问题。
5.在指定合作单位所记账目总数，在一学期完后//达到一定数额后//生活部将会对所记账目进行清算，然后重新记账，如此反复循环。
三、活动经费预算。
1.各部门开展活动需要经费时，应以节约为原则制定活动经费预算方案，并列入工作计划。每次活动之前，由活动负责人进行经费预算(预算金额与实际所用金额原则上要控制在±10%以内)，如宣传、联系、评委、奖品等费用，逐项列清并制作资金预算表(见附件2)。
2.活动前期活动负责人应填写好《三院团委学生会预决算表》交由王祥老师过目。活动后期负责人应将预决算表填写完整后向生活部报决算，并对预决算间差异做出相应评估，在备注栏内写明理由。对于预决算差距过大的活动负责人将会在例会上做出批评。
3.活动所得赞助经费，原则上提成10-15%(由拉到该赞助的同学负责)，剩余的上交团委学生会作为活动使用经费。其中，所拉赞助的风险及投入由个人自负。
四、物品管理。
1.各种物品购买前，购买人需认真查看团委学生会储存室内是否已有该物品可供使用，若经查看确认没有该物品后方可购买。若对物品重复购买，一经发现，将由购买人自付全部费用并由生活部在例会上对购买人提出批评。
2.各部所购得物品，请节约使用。各部所购买的物品中，如果是非一次性物品，则该物品在使用完之后，经手人有责任保管好或者放到物品储存室，并写好物品出入表(见附表)，以便下次续用。生活部要及时统计剩余物品，对于剩余物品任何人不得转为私人所有，一经发现将给予严厉批评。
3.使用或借用储存室的物品时，一定要填写好物品出入表(见附表四)。
4、对于比较大型的活动，借出的东西较多，只需要填好借出去的情况，等一天完后，再对物品进行检查及整理。
五、票据及账目管理。
1.学生会内部报销原则上以正规发票为凭证，收据无效。发票正面必须填写的内容包括：客户(桂林电子科技大学)、品名全称、金额、日期。背面须用铅笔在右下角注明用途、经手人、付款人、日期。注意：餐饮、娱乐类发票不能报销。当消费金额较少时(小于10元)，可以不要发票，以收据为证，交给生活部部长报账。
2.生活部部长将作好财务的统计，定期(一个月)向学生会内部公布开支情况，将相关的发票和收据保管好，在一个活动全结束当月的下月初向王祥老师报销，在每月的5至7日经手人(指定人)可到生活部领取金钱。报销前生活部部长，及经手人将认真填写报销单据封面(见附表1)并整理好报销发票，报销过程中将认真填写《现金领取表》。
(即：各部门报销的时间为月初的5到7日
各部门报账的时间为任何时间
生活部制做报表及向王老师报销的时间为月初1到4日)
另：若一次性消费达到200及以上者，可及时向王祥老师讲明，写好《现金领取表》后，方可提前报销此资金。后将《现金领取表》交于生活部保留，以便下月初做报表及总计。
3.作为生活部的成员，要有义务也有责任做好财务的保管，分类，记录并指导各部门的消费等工作，保证工作的顺利和正常进行。
4.生活部有权对各部门的消费情况，消费金额进行调查，核实。
5、即不能有发票又不能开收据单(如桶装水)可到生活部领取凭条(见附表)，按要求填写好。
6.活动期间的钱可由任何人先帮付，完后再结清。(在发票的后面写上付款人的姓名)至于发票、收据单、统一交于生活部管理(报帐可随时交于生活部)。
学生财务管理制度11
一、学校食堂必须设立专账，设一名兼职或专职会计和一名兼职出纳，对学校的食堂财务进行核算和管理。
二、学校学生食堂设立专用银行存款账户，学生食堂所有收入必须按时缴存学生食堂账户，超过1000元现金必须开票入账。
三、所有的支出必须有票据，会计凭票入账。购物一次超过100元以上须报请学校校长审批，并由2人同时采购。发票必须有售货人或单位签章及经办人员、校长签字后才能入账。
四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
五、规范食堂的货源渠道，粮油实行政府采购配送，蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗物品采购由学校行政会提议，提交校委会或教职工大会讨论通过后方可采购。
六、学校不得将杂费、招待费等放在学生食堂报账，禁止侵占学生利益。
七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督。
八、学生食堂的账务凭证不得随意销毁。
九、各校每月及时向中心完小报账，中心完小也要接县局要求按时报账。
财务管理制度7
1、“营养餐”实行定额员补助，收支平衡的结算办法。
2、“营养餐”转账专设，专人专管，主管、会计、出纳三分离。
3、财务支出范围包括：各种招标营养食品和定点供应营养食品的.费用。
4、“营养餐”台账分设，收支平衡。
5、“营养餐”结算统一按上级的要求进行。
财务管理制度8
第一章 总则
第一条 为了规范XX广电股份有限公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条 公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第二章 资金管理
第三条 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第四条 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第五条 为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过XX元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现公司财务管理制度及办法。
第六条 对外收、付款的规定
1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证公司财务管理制度及办法。
5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
6、对外付款有合同的'，必须要按照约定的帐号办理；
付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
第七条 公司按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章 应收款项的管理
第八条 应收帐款的管理规定如下：
1.应收款的发生：本公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2.所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项，确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
3.各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况公司财务管理制度及办法。该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4.各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。
5.所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
温馨提示：本财务管理制度仅作为参考，您可以根据公司实际情况，对条款进行编辑、修改或者增减，希望对您有所帮助！
财务管理制度9
为进一步完善我镇“村财镇管”工作，加强村级财务管理，依法保障农民集体收益，发展壮大农村集体经济，促进农村经济持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《村集体经济会计条例》《村集体经济组织会计制度》和县人民政府印发的《关于加强和规范村级财务管理工作的意见》，结合我镇实际，重新制定《石沛镇村级财务管理制度》。
一、管理体制
1、实行村级财务，镇级代管，民主监督。
2、村级所有权，使用权不变。任何单位和个人不得平调或挪用。
3、村委会帐目、票据由镇经管站统一审核，分村存放。
二、管理机构
成立石沛镇村级财务监督管理领导小组，由镇长任组长，纪检书记、分管领导任副组长，镇党政办主任、经管站长、财政所长、纪检、监察干事为成员。监督管理小组负责本制度的实施，处理实施过程中出现的有关问题。日常工作由镇经管站承办。村成立民主理财小组，设立财务主管和报帐员。上述人员名单报镇监管小组备案。
三、帐簿设置
1、村委会帐簿设置：总分类帐，明细帐，固定资产帐。报帐员设置现金日记帐。
2、会计科目设置：按财政部、农业部颁发的《村合作经济组织会计科目》设置。
3、一律采用“借”、“贷”记帐法。
四、票据管理
1、村使用的收款收据，实行县农委、财政局指定使用的统一收款收据，票据领用由镇经管站造册登记管理。
2、村使用的收款收据统一由各村指定专人掌管，村委会如需开具收据须由出纳、主任签名后方可开具，其他任何人不得开具和使用收据。
五、现金管理
1、村级现金，包括上级拨款、项目资金、土地征用（出让）补偿款等一律进入村帐镇代管帐户。即先上交入库，再申请使用，实行收支两条线。
2、村委会日常备用金每季度原则上不超过3000元。如遇特殊情况，需报备用金现金使用申请表，报镇领导审批。
3、村级所有支出必须申请使用，专款专用，申请拨付项目资金时，必须有承建方开具的正式发票（税票）及附所需的招投标书、项目施工中（施工前、施工中、竣工后三张图片）、施工合同、工程验收单、资金预决算表等。工程竣工后，一律预留结算表中总资金的5%为项目质量保证金，待第二年申请拨付，并严格按照施工合同约定拨付资金。
申请拨付土地征用（出让）补偿款等涉农涉户资金时，必须附有《发放户花名册明细表》和农户户主身份证号码，惠农补贴“一卡通”账号。所有支出票据必须由经办人、村书记、主任、报帐员及监事会成员同时签字，报镇分管项目领导、包村领导审核，再报镇长审批。
5、村委会到镇经管站申请资金必须填写《石沛镇“村财镇管”资金申请表》，注明申请资金用途明细方可拨付。资金使用不准将村集体账户资金转入出纳个人账户再以现金方式支付，除差旅费等小额支出用备用金现金支付外一律通过银行转账或打卡发放。
六、行政支出
1、严格执行“村级零招待”制度。
2、村干部参加镇组织的活动，确需用餐的，由镇安排，村干部只能以《通知》为附件据实报销往返交通费。
3、村干部参加县及县以上会议（活动），与会者以《通知》作附件，报销上缴规费及往返交通费，食宿费或误餐补助费。
4、因公出差，以村委会出差决定为报帐附件。①交通费据实报销；②伙食费报销：严格按县里相关文件标准执行。
七、报帐与记帐
1、规定每月28日为各村集中报帐日，每个村干部都必须将各自经手的收、支票据进行批报。自业务发生日起，开支发票（含往来发票）超过30天未报帐的，视为无效发票，不予报销。收入票据及款项超过30天未报帐的，作挪用公款处置。
2、规定逢每个季度初的1—6日为全镇集中记帐日，各村报帐员将所有当月票据及所收资金并同“现金日记帐”和“结账表”一起到镇经管站报帐记帐，逾期者，按上述第一款处理。
3、委派会计应在村报帐的当天审查验收村报帐员所交的所有收入支出票据及核对村现金日记帐，（对未登现金日记帐的村，委派会计有权拒绝审查验收）。委派会计审收无误后据此认真填写好报帐清单（一式两份）并在所有开支发票上加盖“已入帐”审核章，报帐员及委派会计双方签字后，由村报经管站长、镇包村领导、镇纪检书记审核签字。
签完字后交一份给委派会计存档，委派会计据此可以做该村本次所报的帐。（注：委派会计要严格保管好村所报的原始凭证。如领导要亲自审查票据，委派会计会同村报帐员要全程在场陪同，审查完后要及时收回保管，切勿遗失票据）。
3、每季度向村民公布一次财务帐目，接受村民监督。
八、票据审批制度
1、按规定向农户收取的各种款项，必须分户按项目向农户开具收款收据，不得按自然村或“工作片”开具总收据。
2、收入票据必须规范填写，有单位或户主名称，各项明细金额、合计金额，大、小写金额，有收款时间、收款人签字和财务主管印章及村委会公章等内容。
3、支出票据，必须有（收、领、借款）单位或个人名称，事由清楚。经手人载明事由或用途，证明人（村支书）予以旁证，审批人（村主任）方可签报。最终由民主理财小组审核盖章。
4、凡是入帐的各种票据，由负责该村的会计根据本制度的规定予以审核，符合规定的，方可做帐，对不符合规定的拒绝入帐，将其扣留，并报告镇监督管理小组予以处理。
九、岗位责任
1、村支书职责：监督检查财务人员是否按财务制度办事，全面掌握财务收支情况。对本村出现违反财经纪律的行为负主要责任。
2、村主任职责：负责制定本村内部财务监控制度，主管村级财务，严格把好审批关，实行先审后批，对不合理开支拒绝审批。对本村违反财经纪律的发票乱批乱支承担主要责任。
3、委派会计职责：遵守各项财务管理制度，实行会计监督，杜绝一切不合法开支，及时准确做帐、填报会计报表，并妥善保管会计档案。
对由于本身工作不力和监督不到位，造成村级财务帐目混乱承担主要责任。
4、报帐员职责：保管流动现金，缴纳收入现金，管理收、支票据，做到收有凭，付有据，手续齐全。村出纳登记现金日记帐，严禁白条抵库，做到帐款相符，对不经领导批准、乱借、乱支或挪用集体资金负主要责任。一经发现上述行为，不听劝告、不及时整改的，移送纪检、司法机关依法依规严肃处理。
十、违规处罚
违反本制度，有下列行为之一的'由镇党委政府责令其限期改正，并对主要责任人和直接责任人追究行政责任，情节恶劣的移交纪检、监察和司法部门处理。
1、有必要，但又不按本规定设置会计帐簿的，追究委派会计的责任。
2、收入不入库、私设小金库、设立帐外帐的，除限其改正外，追究村书记、主任及直接责任人的有关责任。
3、不按时报帐、记帐的村在全镇范围内通报批评，并停止拨付该村全部资金。
4、以未经审核的会计凭证为依据登记会计帐簿的，追究相关人员的责任，并退回相关票据。
5、以逾期票据入帐的，追究委派会计、报帐员的责任
本制度由镇经管站负责解释，自下发日起一个月生效，以前年度下发的《石沛镇村级财务管理制度》，同时废止。
财务管理制度10
第一章总则
1、为规范工会活动的财务行为，加强财务管理，提高工会经费及其他资金的使用效益，使工会在学校改革、发展、稳定的大局中更好地担负起自身的各项基本职责。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、和区教育工会的有关规定，结合学校工会实际，特制定本制度。
2、学校工会财务管理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家的法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财，规范操作，确保工会经费运作合理、合法、安全、有效，保障工会各项活动的正常开展。
3、工会财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金，合理编制工会预算，对预算执行过程进行控制和管理，合理配置资源，保证工会事业活动经费的合法性、合理性和有效性。
4、工会财务管理原则：坚持依法理财原则，坚持民主管理原则，坚持工会主席负责制原则，坚持手续完备原则，坚持勤俭节约原则，坚持预算管理原则，坚持收支两条线原则。
第二章管理机构及职责
5、工会财务实行“统一领导，集中管理”体制，财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制。中学工会主席的审批权限为1000元，超出权限金额及其他工会重大决策、重大投资事项，需工会委员会讨论同意后报请主管校领导和上级工会审批后，方可执行。
6、工会必需设置独立会计账户，配备具有相关专业知识和业务能力的人员担任财会工作，原则上应持证上岗，会计、出纳、经审不能由同一人担任，认真履行工会财务管理职责。
第三章工会预算管理
7、工会编制预算是在分析上年预决算执行情况的基础上，根据工会本年度的工作规划、任务及重大活动项目，合理、全面的编制工会年度财务收支计划。
8、工会预算编制必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则，收入预算坚持积极稳妥的原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点的原则，勤俭节约的原则。
9、制订工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定。
10、调整预算，如遇特殊情况急需追加预算时，经工会委员会集体讨论报学校分管领导，同时上报区教育工会审核批准后方可追加。
11、工会财务不得编制赤字预算。
第四章工会收入管理
12、会费收入，是核算工会会员每月按本人工资的0.5％向工会组织缴纳的会员费。学校工会每月按照行政转来的会费数额入账，工会用以开展各项工会会员活动项目，不得用于其他。
13、拨交经费收入，是核算学校行政按“中华人民共和国工会法”规定的，按学校每月工资总额的2%，拨付给工会。其中，40％上缴上级工会，60％用于本级工会活动开支。
14、上级补助收入，是核算上级工会拨入的指定项目收入，如建设“教工之家”，购买文体设备等项目内容，基层学校工会应积极争取上级工会的支持和帮助。
15、行政补助收入，是核算学校行政给予工会的补助款。包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目，做到专款专用，落到实处。
16、其他收入，是核算上述规定以外的各项收入。如投资收益、捐赠收入、利息收入等。其他各种收费必须符合国家规定的各种收费标准、范围，并使用规定的合法票据。
第五章工会支出管理
17、会员活动费，是核算工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的费用。在使用上，要进一步做到面向广大会员，不能用于职工福利补贴。会费使用原则上应合理安排，做到当年会费用于当年活动，实现无赤字，无结余。
18、职工活动费，是核算工会开展教育，文体、宣传等活动的费用。按照工会有关制度的规定，严格掌握发放标准和范围，对发放的有关纪念品等应予以登记造册及签收。
19、工会业务费，是核算工会用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用，主要由工会干部培训费用，工代会、经审会等各项会议费，工会干部探望病人、帮困补助以及其他专项费用构成。工会应掌握困难职工的.具体情况，把工会对困难教职工的关心和照顾落实到位，同时掌握好帮困政策和补助标准，做好凝聚力工程。
20、其他支出，是核算工会其他活动的支出。
第六章现金与支票的管理
21、严格遵守《现金管理条例》。执行银行核定的现金库存限额按规定控制库存现金，保证支付不超限额。随时掌握银行存款余额，月末账面使之余额与银行账户对账单进行核对，使账面余额与银行对账单的余额按规定调节后相符。对未达账项要及时查询，并督促有关人员及时处理。
22、控制不合理的现金支出。超过1000元以上的支出必须使用支票，无特殊理由，原则上不予以使用现金。
23、支付现金时，必须由收款人本人签字，原则上杜绝代领现金支付方式。
24、工会组织会员外出活动，如确需备用现金时，必须经工会主席批准后，办理借款手续，在活动结束一周内办完结算手续。
25、领用支票时，须经工会主席同意后，方可将支票交给经办人员。
26、财务人员应将支付的支票、收款单位、金额填写齐全。有效收据盖有单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致，否则拒付该款。
第七章财务稽核管理
27、根据会计基础工作规范化的要求，学校工会财务应设立会计、出纳岗位，并明确岗位职责：
出纳员职责
（1）办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核人员审核签章的收付凭证，经工会主席审批后，进行复核，办理款项收付。对于重大开支项目，必须经学校工会委员会集体审核签章。
（2）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充库金，更不得任意挪用现金。
（3）严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期，规定期限和报销期限，并由领用支票人签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
（4）保管库存现金和各种有价证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意交他人。
（5）保管有关印章，空白收据和空白支票，出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
（6）对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
（7）出纳员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，根据记账凭证分别登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于未到账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（8）出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。
会计职责
（1）制定本单位各项会计制度，并监督贯彻执行。
（2）定期分析工会经费预算完成情况，收、管、用好工会经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。
（3）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张数、日期等内容进行审核，上述内容若有一项登记差错，退回出纳人员重新填制。
（4）会计人员根据正确的记账凭证登记“基层工会经费收支日记总账”（账表联用报告表），同时与出纳现金日记账和银行日记账也应该对相符。
（5）会计人员应当定期对库存现金进行抽查。实地盘点库存现金时，出纳人员必须在场，盘点结果应与库存日记账相符。
（6）会计人员应当每月对银行存款余额进行账单核对。如余额不符，必须编制银行存款调节表，核对相符。如余额调节后仍不相符，应进一步查明原因，确定有无违反银行结算管理制度的问题。
（7）审查或参与拟订各项经费预、决算计划。负责向上级工会、学校领导和职代会报告工会财务状况、提供相关会计资料。
28、经审员每季对会计报表进行审查。
29、会计、出纳分工明确，各负其责。工会主席财务印章由专人保管。
30、基层工会主席应对报送的财务报表合法性、真实性、有效性承担法律责任。
第八章财务档案管理
31、根据《会计档案管理办法》加强会计档案的科学管理，更好发挥会计档案作用，认真落实财务会计档案管理工作。
32、会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料。因此，凡是记录和反映学校工会经济活动，经过会计核算的各种凭证，账薄和报表均属会计档案范围。
33、会计人员要按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定和要求，对本单位的各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划，单价预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集、审查核对，整理成卷，编制目录，装订成册，并送交校档案室保管，防止丢失。同时和各种资料均要按会计档案要求保管年限为十五年，到期按档案销毁要求操作处理。
34、调阅会计档案，要严格办理手续，本单位人员调阅会计档案，要经学校工会主席及会计主管人员同意，批准后要详细登记调阅的档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名、单位，调阅理由，归还日期。调阅人员一般不得将会计档案携带外出。需要复制的要经学校领导同意。
35、合并、撤消单位的会计档案，应根据不同情况，分别移交给并入单位，上级主管部门指定的其他单位接收保管，并由交接双方在移交清册上签名或盖章。
第九章财务监督
36、工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部控制制度，自觉接受学校工会经审员的定期审查自觉维护财经纪律，保障工会经费正常使用。
37、工会可以按照规定程序提请学校行政领导和上级工会对本级财务的审计监督。
38、建立健全工会主席离任审计制度。
第十章附则
39、本制度与上级部门的制度有矛盾时，以上级部门的制度为准。
40、本制度由学校工会负责解释，本制度自发布之日起施行。
财务管理制度11
一、公司财务管理制度的核心是什么
(1)如何有效解读财务报告。有人把财务报告比作一种通用的商业语言，这些用财务术语写成的报告，已经成为公司、股东、管理层之间进行信息沟通的最标准、最常用的语言，关系着一个公司的发展兴衰。无论你的母语是什么，有了财务报告，大家就有了讨论的基础，因为这是商界的通用语言。但是在国内，仍有很多企业的总裁、高管看不懂财务报表，不了解财务指标的真正含义，这使得许多战略的计划、执行、检查和修正变成了一纸空文。最终影响的是企业制定战略和执行战略的能力。
(2)有效成本管理和控制的策略。企业在进行产品定价时，通常的做法是在成本的基础上加上利润。这样做固然合情合理，但是否能换一种思考的角度，以市场价为基准，在此基础上找出突破口，使自己的产品在同类商品中既有较强的竞争力，又能留有一定的利润空间?宜-家的做法似乎可以给些启示。宜-家家居依靠其新颖而低耗材的设计，使高品质和低价格变为可能。先有成本还是先有利润?这个类似于鸡和蛋的理论也许值得探讨。作为企业高管，怎样做好成本管理与控制?把握成本与企业商业模式之间的关系?如何搭配合理的产品线?如何从成本的角度制定价格策略?这都是需要反复推敲的。
(3)如何完善预算管理方法，建立健全预算编制体系。全面预算管理，是一个企业由小到大必须学会的一种计划管理手段。许多时候当资源的表现形式众多时，就需要进行均衡协调，使各项的投入产出保持相对平衡。所谓“凡事预则立，不预则废”，有了全面完善的预算体系，就如同给企业发展奠定了牢固的地基，使企业经营的各项风险得到有效的控制。同时也让企业内部各部门之间的经济活动有机、合理地联结在一起，从而提高分工协作的'效率。同样，预算的执行结果还为绩效评价提供了量化依据，从而可使企业更加完善稳定。
二、企业如何完善财务管理制度
(1)债权债务管理。企业如果不重视对赊销及其账款的管理和控制，最后形成呆死账而无法收回，造成重大经济损失，甚至由于资金链的断裂而倒闭。所以企业自身要建立账款回收制度以及逾期款催收制度，也要结合对合同的审查和履行的规范来规避风险。对重大的项目和合同要提前进行资信调查，对遇到有逾期情况的客户要主动了解其经营状况和资产情况，摸清其资产范围、性质和权属，一旦发生诉讼可以直接进行保全，防止损失的扩大。
(2)内部财会人员管理。财务管理人员在利益驱使下有犯罪风险，同时也可能有人员工作失误产生错误记录，因此有必要完善监督检查制度。
(3)财务风险管理。企业主要有筹资风险、投资风险、现金流量风险和连带债务风险，都需要予以高度的管理控制。
财务管理制度12
第一条经营活动各项耗费根据各项财务制度计入成本费用。主要包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。
第二条下列支出不得列入成本费用:
1、购置和建造固定资产支出;
2、购建无形资产的支出;
3、对外投资的支出;
4、被没收的财物;各项罚款、赞助、捐赠支出;
5、归还固定资产投资借款的本金和在固定资产投入使用前发生的借款利息和外币折算差额;
6、在职工福利费中开支的`福利费;
7、向股东发放的股利;
8、偿还债务本金;
9、国家规定不得列入成本费用的其他支出。
第三条经营活动中发生的差旅费、业务招待费,分别按公司制定的《因公出差管理制度》、《经营业务费管理制度》严格执行。
第四条员工工资由综合部造册,相关负责人审核,经总经理审批后,由财务部发放。
第五条福利费每月按职工工资总额的14%的比例计提、工会经费每月按职工工资总额的2%计提、职工教育经费每月按职工工资总额的1.5%计提,养老金等按有关规定计缴。
第六条经营活动当期所发生的营业费用、管理费用、财务费用,不计入成本内,营业费用直接从营业收入中扣除,管理费用和财务费用计入当期损益。
1、营业费用包括业务人员的工资补贴和福利费、广告费、展览费、租赁费(不包括融资租赁费)、差旅费、经营业务费等。
2、管理费用包括行政管理人员的工资补贴和福利费、折旧、工会经费、业务招待费、职工教育经费、研究开发费、技术转让费、无形资产摊销、坏帐损失、办公用品、水电费、物料消耗、房租费、会议费等其它因管理需要所支付的费用等。
3、财务费用包括经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、银行手续费等。
财务管理制度13
一、财务工作指导思想、任务、基本职能
1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。
2、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费(包括预算内、外资金)努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。
3、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。
二、内部财务管理责任制
(一)总务主任岗位职责
1、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。
2、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的`爱校教育。
3、负责教育、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。
4、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。
5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。
6、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。
7、抓好传达室，做好学校的安全保卫工作。
8、完成好校长交给的其它工作任务。
(二)会计人员岗位职责
1、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。
2、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期结报，对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必须具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。会计人员填制会计凭证必须字迹清晰、工整、不得潦草。
3、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。
4、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。
5、协同有关后勤人员做好校舍安全、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。
6、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。
7、认真完成学校领导交给的其它工作任务。
(三)、出纳工作人员岗位职责
1、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。
2、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。
3、根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。
4、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。
5、要认真执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要及时交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证安全，切实做好现金收付工作、及时记账。收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定催促有关人员来报销结账。
6、认真完成领导交给的其它工作。
(四)保管管理人员岗位职责
1、按本职工作，熟悉掌握本行业务，树立为教育服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。
2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。
3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题及时向领导汇报。
4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必须验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。
5、完成学校领导交给的其它工作任务。
财务管理制度14
加强公司财务管理，保证公司的健康发展。充分发挥潜力竞争力、抵御风险具有重要意义。
一、认识公司财务管理的重要性
应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部怀集制度中：会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践；保证会计共组规范运行。适用范围专
一、内容条理清晰、程序方法明确和实践造作方便等特点。有利于加强日常会计工作，提高经济效益。
二、加强资金管理
1、资金的预算管理
资金的预算管理由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成。其中资金预算的收入最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额。通过公司有预见性的编制次月的资金预算计划。以及当月所接工程量所需投入的资金计划。针对具体单项工程所需投入资金的控制，资金运作的重点。便于公司日常资金控制，节约公司的出资成本，避免盲目贷款和不合理存款情况的发生。
2、资金的风险管理
公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投资风险它是一种事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控制。
3、资金的日常管理
主要指资金的使用过程中得审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了接全面情况，又通过专项检检查管理资金预算执行过程中得深层次问题。特别是合同应收账款日常开支支出账款、备用金使用账款。必须在首次借支备用金清帐完毕采矿再次支取备用金。以及其他应收账往来账目应逐笔实行跟踪管理。
4、实际操作与建议
在加强预算管理方面，财务部门应在每个月钱编制下二个月的自己预算，加强对投资项目的可行性调查论证。 (范文网 ) 项目评审做到科学化、专业化。尽量把预见风险发生的概率控制在最低程度。在同城业各中主要以“货证凭证”、“转账支票”为结算手段。在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期的对资金的使用情况进行检查。确保工程款及时收回，用出去的钱每一分在刀刃上。把坏账损失降低到最低程度。
三、集中核算与控制
1、各分区、各班组在每月的二十五日应将各项开支经各主管负责人审核、确认，上报公司财务。财务部分每月应将公司签订的合同总价、每月已收回款项、个单项成本、开支、外部欠款等应打成表格给各相关负责人，协同监督各负责人同各相关单位、班组结算收款。
2、完善公司内部控制制度。内部控制制度是公司内部职能部门、各相关工作人员之间，在外处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。完善的内部控制制度可以保证公司业务活动的有效进行，保护财产的安全和完整；可以防止、发现并纠正错误与舞弊。保证会计资料的真实、合法、完整。内部会计控制制度贯穿、融汇于跨级制度与其他公司管理制度的各方面。公司只要存在经济业务事项，就需要有相应的控制制度给予制约。
3、实际操作方法与建议：内部控制制只要做到三点．①首先要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和相应承担的责任，以及据以确定他们在外处理经济业务是所处的地位作用。②要明确每项经济业务的处理程序和手续。③要明确处理每一项经济业务的人员之间相互制约方式，相互之间能否形成制约关系。每个人员是否置于他人的监督之下。
总之，财务管理制度是财务管理的规程，公司财务制度编制需从公司的实际出发，结合公司各项业务外理程序；体现成本挂历内部要求等。
资金、现金、费用管理
一、财务要加强对资金、资产、现金费用、开支的管理防止损失，杜绝浪费，良好的运用，提高效益
二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用，银行账户只供本单位经营的业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用、严禁为外单位或个人代支、转账及变现。
三、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准对外泄露。
四、银行账户往来应笔笔登记入账。不准多笔汇总高收，也不准抵支记账。按月与银行对账单核对每笔收支。应作出调节逐笔调节平。
五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式扣用途，非收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位或人。
六、严格现金收支管理，除报零星日常开支外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
七、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理批准。所有空白支票及作废支票必须放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
八、库存现金不得超过限额，不得以白纸条抵作现金。现金收支做到日清月清。确保库存现金的账面月与实际库存额相符。银行存款
余额与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金银行库存数额相符。
九、因公出差，经总经理批准借支公款，应在回单位后其他内交清，不得拖欠。非因公事未经总经理批准，任何人不得借支公款。
十、日常开支。必须有发票，印章齐全、经手人、部分负责人签名。经总经理批准后方可报销付款。
十一、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒接办理，否则按违章论处并对该资金的损失过滞赔偿责任。
十二、按照上级主管部门要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。
十三、几级参与建设资金的筹措工作，通过资金的筹措活动尽量使合同应付资金的回收率。
十四、配合公司业务部分和工程施工班组对项目工程竣工，财务决算进行监督管理
合同管理
为了加强合同管理，避免失误提高经济效益，根据《合同法》及其他相关规定，结合公司实际情况制定本制度。
一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。
二、合同管理是正面管理的一项重要内容。搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得都存在极重要的意义。各级管理人员、法人委托人级其他相关人员都必须严格遵守；切实执行本制度。各相关人员必须相互配合、共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作
三、合同谈判须有总经理或副总经理与相关负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同
四、签订合同必须遵守国家的`法律、政策及有关规定。对外签订合同，除去法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。法人委托人必须对本企业负责。
五、签订人在签订合同之前必须认真了接对方当时人的情况，如是个人直接不是单位签订合同，必须有签订人的身份证号码。
六、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确，具体文字表达要清楚、准确。
七、合同签订应注意事项。
1、部首部分。要注意写明双方全称、签约时间及地点。
2、正文部分。报管工程的范围、施工工期、大小、孔数、单价、材质，工程造价，技术资料的交付，材料的供应，拨款和结算，竣工验收及工程量的确认文件，违约责任，风险承担。
3、结尾部分。注意双方都必须使用合同用章，原则为不用公章，严禁使用财务章或业务章。注明合同有限期。
八、任何人对外签订合同，都必须维护本公司合法权益和提高经济效益的宗旨；绝不允许在签订合同时假公济私、损公胞私，谋取私利，违者依法严惩。
九、合同的可行性包括：当事人双方是否具备履行合同的能力、条件。预计取得的经济效益和可能承担的风险。合同非正常履行式可能收到的经济损失。
十、合同签订后，既其有法律约束力。一切与合同有关的部门及人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的时间履行或全面履行。
十一、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一百应以物资交清，工程竣工并验收合格。价款结清、无遗留手续为准。
十二、总经理、副总经理、财务部门及有关负责人应及时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报；否则造成合同不能履行，不能完全履行的要追究相关人员责任。
十三、本公司对合同实行二级管理，专业归口制度，法人委托制度及班组管理制度。
十四、公司总经理总负责，归口管理部分为财务部副总经理。
十五、公司所有合同均由财务统一登记、编号、经办人签名后按审批权限由总经理或其书面授权人签署。
十六、财务部合同有关部门做好合同管理的基础工作。具体如下：
1、建立合同档案。
2、建立合同管理台账。
3、填写“合同情况月报表”。
4、做好单项合同的成本核算。
人员生活费的管理
一、本公司规定每人每天的生活费元的标准，计入工资内，生活费由班组长经主管经理签字在账支取该班组生活费，安排班组内专人掌管并计餐数,每月结算餐数级支出生活费相符，领取下月生活费。余额在下月领取时扣减。
二、夜宵费按加班的时间次数每人按_____元补贴。由二人以上证明人签字，财务发放到人。不再财务报销。
差旅费管理制度
结合本公司时间情况，本着既勤俭、节约开支又抱着出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。
一、出差旅费分交通费，住宿费及特别费三项；
1、交通费是指：汽车、火车、飞机。
2、膳宿费是指：膳食及住宿。
3、特别费是指：因公支付邮电费或招待费。
二、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单。经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报至总经理，等返回公司后应立即补办手续。员工出差报支表的外理程序如下：
1、出差前依单填明单位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门审核后呈报总经理批准。
2、出差人凭批准的预支金额填写借款单；向财务部预支差旅费。
3、出差人返回后七日内应填写差旅费报销单，注明时间出差日期
、起始底单、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准。由财务部在报销是对冲销预支数。
三、差旅费按业务需要分成如下几个包干：
1、业务洽谈，宿费上限元/月
2、主要负责人在施工所在地宿费元/月
3、其他人员因工作需要宿费元/月
4、主要负责人的生活费标准元/月
5、公司人员出差期间确因工作需要宴请是，须报总经理核准，依票据据实报销。
设备、机具的管理
根据时间工作需要，公司按每台钻机配齐所需工具。由库房管理人员统一登记领取。由班组长签字统一保管，如因班组管理不善丢失，将从班组每个人工资中扣除。如因损坏须重新购置，必须将损坏后的旧件或工具交仓库领取新的配件或工具。否则不予报销。
班组长承包的办法
为了公司的发展，调整每一个人的积极性，从参与公司的管理特制制定如下办法：
一、经济责任承包
1、班长拿基本工资，年薪加纯利润按提成。
2、每班人员工资公司负责基本工资，班组长利润提成中给予不同岗位及工作技术性好，工作态度好、能吃苦耐劳的工人的奖励及加薪，所有费用由班组承包人自己负责。班组承包人对工人工资的发放不得低于公司制定的工资标准。年终由承包人造表，公司发到每个人的工资。
二、设备、机具的管理
1、每台设备由公司在设备运行正常时交付给承包人，由承包人定期对设备进行保养、维护、检查，对设备造作人员进行培训技术交底，由承包人操作不当，不定期保养、维护，开机前不检查，对设备的故障没有预测所造成设备的损坏，所有费用由承包人负责。
2、所有工具及各种器材及公司的一切公司材料，承包人管理部善造成丢失及损坏由承包人负责赔偿。
三、材料的节约、保管
1、公司负责主材及辅材的供应
①主材的量不得低于每个单位工程的从甲方结算的量度，如不符从承包人工资及提成中扣除。
②辅材：承包人应安排到负责人管理，避免浪费和丢失。
四、质量管理
严格按照国家的施工验收规范和相关的行业规范施工，服从业主及监理的管理，遵守各种规章制度。做到文明施工听从公司统一调配
财务管理制度15
根据《会计法》、《工会会计制度》和《基层工会经费收支管理办法》，结合实际制定本制度。
1、按照《工会法》、《中国工会章程》规定，开设独立的银行账户，实行工会经费独立管理。
2、工会经费各项收支符合《工会法》和有关政策规定，不得乱集资、乱摊派、乱收费，不得任意扩大开支范围、提高开支标准，不得办理与工会工作无关的`资金收付。
3、遵守《预算法》以及《工会预算管理办法》，对工会经费实行预算管理，编制预算报告，组织预算执行。
4、坚持“收支两条线”原则，各项收入和支出全部纳入预算管理。
5、根据上级工会要求和本级工会年度工作计划，按照“统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效”的原则编制年度预算，做到格式统一，内容完整，项目明晰，依据充分，说明清楚，程序规范，签章齐全，报送及时。
6、无重大支出项目的年度，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余不得出现赤字。
7、预算收入按照规定的工会经费来源项目，充分考虑当年各项收入的变动因素进行编制，做到实事求是，积极稳妥，切实可行。
8、预算支出按照以收定支、收支平衡、略有结余的原则，根据本级工会年度工作计划，明确工会经费支出范围，分轻重缓急进行编制。
9、年度预算草案编制工作完成以后，提请本级工会委员会讨论通过，并经本级工会经费审查委员会审查通过后，报上一级工会备案。
10、年度预算经批准后，严格按照预算组织收入和安排支出。收入方面，做到应收尽收，不得随意减免、不收或少收。支出方面，按照先有预算、后有支出的要求，做到有预算不超支，无预算不开支。遇有特殊情况需要调整预算的，按照预算编制程序编制调整预算并经本级工会委员会同意后执行。
11、定期分析预算执行情况，及时研究解决预算执行过程中存在的问题，强化预算约束力，确保预算贯彻执行。
12、每笔费用开支据实报销，不得“以拨代支”、“以领代报”或“虚报冒领”。会议、活动、培训、维修等较大开支附有具体开支明细清单及有关附件。
13、工会经费按照规定比例及时分成和足额上解，不得擅自改变经费收缴渠道，不得少记、隐瞒、转移行政拨缴经费，不得截留、挪用应上解经费。
14、各种专项资金按照有关规定专款专用，不得改变资金用途、扩大开支范围、提高开支标准。
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