小学财务管理制度15篇【热门】
在发展不断提速的社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的小学财务管理制度，欢迎大家分享。
小学财务管理制度1
一、按照党的教育方针和勤检办学的方针，管好、用好教育经费（包括号预算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。
二、第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育教职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务，财产管理。
三、学校财务和财产管理实行统一领导、集中管理、分工负责、权责结合，经校长批准，总务主任审核，财务人员办理收支业务。
四、学校的.一切预算内、外资金都必须由学校统一怍、付、集中管理，及时入帐，任何人不得搞账外资金私设“小金库”。
五、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门先造预算，由校长办分会议根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算。预算方案报财务后有计划地控制使用。一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。
六、健全财务指挥和监督系统：
校长办公室是决定学校财务计划的最高权力机构，资金分配指标就是计划。
工会是审议和监督机构。为实行民主财务管理，加强财务检查和监督，组织校领导、教职工代表和财务人员参加财务评议，向教职工报告财务情况，接受群众监督。总务处每学期公布财务收支情况。
七、报销手续要齐全。
小学财务管理制度2
第一章总则
第一条为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本制度。
第二条本制度适用于全县公办高级中学、完全中学、普通初中、职业技术学校、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校、幼儿园及其它教育单位。
第三条中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度；坚持量入为出，勤俭办学；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理；建立健全财务规章制度；加强资产管理保证资产安全完整核算、监督学校经济活动。
财务管理体制第二章
第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，对中小学校经费实行“校财局管”。县教育局教育经费核算中心（以下简称核算中心）负责管理、监督中小学校的财务活动，实行会计集中核算；组织、指导中小学校编制本单位年度预算，汇总报送同级财政部门；汇总审核中小学校用款计划，及时向财政部门提出拨款申请；加强教育经费的管理和监督，对中小学校的预算执行情况进行检查和内部审计。学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建议草案，报送县教育局；根据学校的实际情况，按批准的年度预算向核算中心申报用款计划。
第六条中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级财政部门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。
第七条县教育经费核算中心以各学校为会计核算单位，教学点并入片区中心校进行会计核算，以各学校为报帐单位。撤销各学校所有银行账户，由核算中心协助县直有关学校和乡（镇）教育室在金融部门设立备用金支出账户。中小学日常支出由核算中心安排备用金，直接拨入各校及教育室备用金支出账户。取消乡（镇）与县直学校会计，各乡（镇）设总报帐员一名，各学校设报帐员一名。学校需要用钱，先由乡（镇）学校报帐员向乡（镇）总报帐员报帐，再由总报帐员按月向县教育核算中心报帐，大额资金由教育核算中心直接支付，零量支付，由教育核算中心委托学校从备用金中支出。各校及教育室要确定专人管理备用金，实行银行预留印鉴章分离保管，确保资金安全。项目支出由相关部门按规定实行招投标、政府采购后，由核算中心直接拨付到施工企业或供货商。
第八条教育经费核算中心为各中小学校办理会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。各校应成立教职工选举推荐产生的内部稽核小组一般3-5人，负责对学校收支活动进行稽核。各校负责人对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。
第九条各校的报账员应由具备会计从业资格证的人员担任，人员要保持相对稳定，不得随意撤换和调动。
预算管理第三章
第十条中小学校必须编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。
第十一条预算编制原则预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。
第十二条预算编制中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入；支出预算主要包括基本支出（工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出）和项目支出等。中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹考虑。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助贫困生等支出。
第十三条预算执行各中小学校在预算执行过程中，要按月填报《中小学校用款计划表》，每月末向核算中心报送下月用款计划，核算中心对各学校的.用款计划审核汇总报局负责人审批后执行。中小学校的支出应当按照预算科目执行，即按申请（指定）的用途使用资金。
第四章收入管理。
第十四条各校必须严格按规定收费，公开收费项目、范围、标准。建立健全收费内部管理制度。不得擅自设立收费项目、扩大收费范围，不得自定或提高收费标准。取得收入时必须使用财政部门统一印发的票据，严格按照收支两条线管理。收入1-3日内足额缴入县非税收入专户，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。每月报账时同时核销已使用票据。
第十五条中小学校的收入主要有财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。非义务教育阶段学校的代收费不属于学校收入，但应纳入财政非税收入专户管理。
支出管理第五章
第十六条中小学校的各项支出，必须按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费，保证专款专用。中央、省、市用于农村义务教育的经费不得挪作它用，不得用于人员工资或津补贴、基本建设项目、偿还各类债务。
第十七条中小学校支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。工资福利支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出等。商品和服务支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而形成的支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费等；商品和服务支出占公用经费收入比例一般不超过70。规模较小的学校除外。对个人和家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房公积金、助学金和其他补助支出等。其他资本性支出主要包括办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、大型修缮支出等。其他资本性支出占公用经费收入比例一般不低于30 。
第十八条中小学校采购教学仪器设备、体育卫生艺术器材、语言器材、电教器材、图书资料等由学校向核算中心申报，核算中心汇总报送县政府采购办按照规定程序办理政府采购。县直有关学校可直接向县政府采购办申请办理。
第十九条各校新建工程项目和校舍维修改造项目应当按照有关部门的规定办理各项手续。严格执行工程预算和竣工决算审计制度。组织教职工外出参观考察等活动，必须报经县教育局批准，否则不予办理支出。
第二十条各校要严格遵守税收法律、法规，所有应税项目的税金都应当足额申报、缴纳，不得少缴或者不缴。要认真履行个人所得税的代扣代缴义务。各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报。在运用会计科目进行财务核算时，应严格按规定的会计科目进行分类核算，不得增、删会计科目，不得自拟会计科目或串科目核算支出项目。
结余及分配第六章
第二十一条结余是指中小学校年度收入与支出相抵后的余额。按规定结转下一会计年度使用。
第七章资产管理
第二十二条资产是指所有权归学校的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。各类资产应按照《中小学财务制度》规定进行管理。中小学校的资产包括流动资产、固定资产和无形资产等。
第二十三条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。中小学校必须设立固定资产明细分类账和台账，建立健全实物资产收发登记制度，及时清理债权，定期（每年末）组织清查盘点各类资产。
第二十四条中小学校固定资产的报废和转让，特别是土地、房屋、车辆及大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，要按规定的程序办理。
第二十五条无形资产及对外投资无形资产是指不具有实行形态而能为使用者提供某权利的资产，包括著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利。无形资产转让，应当按照有关规定进行资产评估，取得的收入除国家另有规定外计入事业收入。中小学校取得无形资产而发生的支出，计入事业支出。对外投资是指中小学校利用货币资金、实物、无形资产等对其它单位投资。中小学对外投资，应当按照国家有关规定报经教育主管部门和财政资产管理部门批准或备案。以实物、无形资产对外投资的，应当按有关规定进行资产评估。
第八章负债管理
第二十六条负债是指中小学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。
第二十七条中小学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算。学校对负债应制定具体的化解措施，有计划地偿还。学校不得再擅自举新债运行。特殊原因确需借款的，应经县教育局批准后方可支出。
第九章财务清算
第二十八条经县级教育行政主管部门批准的中小学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。中小学校财务清算，应当成立财务清算机构，在主管部门和财政部门、国有资产管理部门的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。
第二十九条因隶属关系改变，成建制划转的中小学校，其全部资产、债权、债务等无偿移交；撤销的中小学校，全部资产、债权、债务等由主管部门和财政部门核准处理；合并的中小学校，全部资产、债权、债务等移交接收单位或新组建单位。
第三十条财务人员变更时必须遵照《会计法》的规定，认真办理财务清算和交接手续。
核算程序第十章
第三十一条核算中心按《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》的相关规定，设立各类账簿，用于核算学校发生的各项经济事项。
第三十二条报帐的一般规定
一报销程序各会计核算单位的报销单据应由经办人、部门负责人签字，证实该项业务的发生，学校负责人审批。
二报账手续加强对学校财务支出的管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益。
1、核算中心负责各校支出的财务审核。每月的5-30日为支出审核报账日，当月支出当月审核。各学校报账员为财务送审人。
2、财务审核主要侧重于：支出的合理性和必要性，支出发票的合法性以及支出手续的完备性。每月支出原则上应控制在当月计划范围之内，否则不予审核入账。
3、每月送审之前，各校需对送审的支出票据在完备审批手续的基础上，按支出单位归类汇总，填制支出汇总表，并对特殊、大宗支出事项写出书面说明。
4、各项支出经核算中心审核并加盖“审讫”印章后方可正式入账，未经审核的支出单据不得列报支出。经审核后的支出单据由核算中心及时入账，做到日清月结。按中小学校会计制度要求组织会计核算，定期向中小学校提供资产负债表、收支明细表等财务报表。
5、每月终了应及时对账，并定期、不定期对备用金进行实地盘点，做到账实相符。
各学校每月底报账时应附上月备用金支出账户对账单。
三票据要求
1、票据正规。外来凭证必须是正规发票或正规收据，自制凭证必须符合要求。
2、内容清楚。应写明商品和服务的品名、数量、单价、金额，不能只写大类。
3、要素齐全。包括日期、发票单位名称、数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章。
4、审批手续齐全。按规定的程序签批。
5、无涂改现象。随意涂改原始凭证即视为无效凭证。
6、按规定用途使用。每种票据必须按其规定的用途使用，未按规定使用的票据，视为无效票据，不得入帐。
四其他各种报账凭证反映的事项，必须具有真实性、合法性、合规性。符合各项法规、制度，并接受相关职能部门的监督检查。
1、对超过500元以上的支出，应提供附件加以说明。出外学习、考察、参观等，应提供经领导批准的文件或通知作为报账附件。招待费支出要附就餐通知单、菜单。交通费支出附用车通知单。
2、经济业务发生后，应于60日内取得会计凭证，办理报账手续。无故延期不报的，不予报销，由经办人自行负责。
第十一章财务监督
第三十三条中小学校的财务管理实行“校长负责制”，校长对本单位的所有财务活动承担直接管理人员责任。
第三十四条财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证。中小学校财务接受同级及上级财政、审计部门的监督。同时教育局每年有计划的对学校财务进行年度审计，各单位要如实提供会计资料和有关情况，建立健全各项财务管理制度，完善内部监督制约机制，严格遵守财政规章制度和财经纪律。
第三十五条自觉接受财政、审计部门根据实际情况对学校不同的经济活动实行不同形式的监督。对违纪行为应按照财经法规进行严肃处理，涉及经济犯罪的移送司法机关处理。
第三十六条报账员有权按《会计法》及本办法的相关规定行使财务监督权。对违反国家财经法规的行为，可及时提出意见，并向上级主管部门和其他有关部门反映。
会计档案和会计交接第十二章
第三十七条中小学校的会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、年度预决算和重要的经济合同等会计资料。
第三十八条各校财会部门，要按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，审查，核定，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥善保管，防止丢失损坏。
第三十九条每年形成的会计档案，应由财会部门装订成册，并整理立卷，在会计年度终了以后，由本单位财会部门保管。
第四十条财务人员因工作调动或其他原因离职时，必须办理交接手续，未办清交接手续不得调动和离职。财务人员交接，应由单位领导和主管部门派员监交。
第四十一条财产管理人员因工作调动或其他原因离职时，应认真办理交接手续。帐、卡、物经核对无误后，移交人员负责编制交接清册一式三份，分别由移交人、接管人、监交人签字，交接双方、部门负责人各存档一份。更换财产管理人员一般不需要换固定资产帐簿，由移交人在固定资产帐上加盖个人名章，以分清责任，接管人可以继续使用。
第十三章附则
第四十二条国家对中小学校的基本建设投资的财务管理，按照国家有关规定办理。
第四十三条本财务管理制度由县教育局负责解释和修订。
第四十四条本财务管理制度自20xx年5月1日起试行。凡与本制度不一致的，均以本制度为准，国家另有规定的除外。
小学财务管理制度3
为进一步规范财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业规范、有序、健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中小学会计制度》、《事业单位财务规则》，结合我区中小学实际，特制定本制度。
一、会计机构和会计人员管理
1、根据我区现行的财务管理模式，局属各学校（园）对所辖中小学财务实行集中管理、分校核算，乡镇学校只设报帐员，在中心学校校长领导下，管理学校财务活动。区直学校需设主办会计与报账员，在区财政局监督与学校校长领导下管理学校财务活动。
2、各学校（园）的专兼职财务人员必须选派原则性强，廉洁奉公，熟悉国家有关财经方针、政策，有一定专业知识，爱岗敬业，全心为教育事业提供后勤保障服务人员的人员。
3、各学校（园）财务人员的配备必须按规定上报教体局审核备案，学校不得擅自更换财务人员。
二、会计核算管理
1、各学校（园）必须按照《中小学会计制度》和《政府预算收支科目》设置会计科目，进行会计核算。
2、各学校（园）每月5日之前向区教体局计财股上报上月财务报表。
三、预算管理
1、农村中小学预算编制范围：义务教育阶段公办中小学，包括普通初中、职业初中、完全中学的初中部分、九年一贯制学校、普通小学和特殊学校。农村中小学预算以财务独立核算的学校为基本预算单位，教学点纳入其所隶属的中心学校统一编制。
2、农村中小学预算编制要求：
（1）学校应根据教育事业发展计划和任务，合理编制年度收支计划。
（2）学校应按照“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则编制年度预算，预算的内容要全，预算的数据要实，预算的安排要细，预算的执行要严。
四、票据管理
1、票据的发放。票据由财政部门统一供应，区直学校在区财政局统一领购，乡镇学校在教体局计财股统一领购。学校要严格执行“专人保管、限量领购、以票管费、票款同行”的规定。
2、票据的使用。各校必须明确票据种类及使用范围，各类款项必须使用《安徽省行政事业单位收款》收据，经区物价局批准许可性收费项目须使用《安徽省行政事业单位收费》收据，严禁票据混用。
3、票据的核销。区直学校由区财政局核销，乡镇各校票据由计财统一核销，当年已使用过的票据均要核销，未使用的票据登记转为下学年使用。
五、收入管理
1、学校的收费项目和标准必须按物价部门的有关规定执行，需要增加的收费项目应向物价部门申报，办理相关审批手续。学校不得自立项目、超标准收费，代收费项目，实行多退少不补的原则及时结算预收费用。
2、学校收费实行许可证和公示制度，增强收费工作透明度。各学校必须严格执行收费票据的管理制度，发生收费行为时，必须使用财政部门统一印制的`专用票据，不得使用自制票据、三联单、白纸条，严禁不开票收费。
3、严格执行“校收、区（局）管、校用”原则，学校收费必须在开学后15日内缴入财政专户。
六、支出管理
1、支出范围。中小学（含幼儿园及高中）公用经费是指保证中小学正常运转、在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训（按照年度公用经费预算总额的5%安排）、印刷费、水电费、取暖费、差旅费、邮电费、仪器设备及图书资料等购置、校舍及仪器设备的日常维护维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。
2、支出票据要求。一是票据合法，原始凭证必须是合法发票或正规收据（工程预付款必须凭发票支付），严禁白条列支；二是内容清楚，应写明商品和服务的详细内容，不能只写大类；三是要素齐全，包括日期、发票单位名称、商品数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章；四是无涂改现象，随意涂改原始凭证即视为无效凭证。
3、支出审批。学校各项支出，实行“一支笔”财务审批制度。重大开支项目（非正常性支出单笔业务10000元以上）必须经学校行政会议集体决策，超过0元以上的工程需报教体局批准后按规定程序办理。每笔经济业务原始凭证必须有经办人、证明人（即审核人）、审批人签字。
4、采购管理制度。学校购买物品达300元以上必须先做计划审批，然后购置。购置的物品按“固定资产”和“低值易耗品”的有关规定填写入库单，由经办人、证明人、收货人共同签字后，予以报销。
5、考察管理制度。学校严格控制考察费用支出，团体考察活动实行报批制度。每项考察活动实施前，须将活动主题、参与对象、人数姓名、考察地点、费用金额和委托办理单位等以书面形式向教体局申报，经教体局批复同意后才能实施，批复后作为考察费用报销入账支出附件。
6、绩效工资管理制度。学校认真贯彻执行区教体局、人事局、财政局、监察局《关于印发进一步规范津贴补贴和奖金发放工作的通知》[财综〔〕288号]，严禁利用公用经费和其它收入自行发放津贴补贴，严禁在绩效工资外发放任何现金、实物或有价证券，严禁违反规定程序和办法进行分配。
5、出差管理制度。职工外出公务严格按照《铜陵市义安区教育和体育局关于规范内部管理制度的通知》（义教[]18号）文件执行。
6、业务招待管理制度。公务接待严格按照《铜陵市义安区教育和体育局关于规范内部管理制度的通知》（义教[]18号）文件执行，严格控制招待费，实行月报制和通报制。
7、校内零星维修制度。学校发生的零星修缮，超过2万元须报教体局办理报批立项手续，基建工程严格按照《义安区建设工程项目交易管理暂行办法》[办（）102号]文件有关规定执行。
七、资产管理
1、各学校总务处指定专人管理，财务上以价值管理为主，设置总帐和明细帐。
2、新增的固定资产应及时入帐，坚持做到与会计核算同步。
3、固定资产的报废、报销，必须报区国资委批准，方能核减调帐。
4、每学期结束后，必须对资产进行清查盘点，总务人员、保管人员、会计人员共同参加，核对实存数与帐面数。
八、档案管理
学校的会计档案，包括票据，应按照国家财政部、档案局发布的《会计档案管理办法》执行。
九、严格财务监督制度
1、会计人员按规定行使财务监督权，加强事前、事中、事后监督，对违反财经纪律的行为有权向单位负责人提出意见。
2、各校经费实行财务公开民主管理，主动接受教职工监督，年终向教代会报告财务收支决算情况，及时听取意见，不断改进学校财务管理工作。
十、严明财经纪律，坚决惩处违法违纪行为
1、各单位应严明纪律，把握好政策依据，学校负责人应带头执行各类财经纪律，执行各项收支标准。
2、严格执行“收支两条线”规定，杜绝帐外帐和私设小金库情形出现。
3、对收入不及时入帐或收不入库、坐收坐支及私设帐外帐等违法行为，一经查出，将按《财政违法行为处罚处分条例》处理，同时停止对被查学校的各类资金补助。
十一、本制度由教体局计财股负责解释。
本制度制度自发布之日起施行，以前相关规定与本制度不同的，以此制度为准。本制度如有与上级部门有关规定不一致的，按上级规定执行。
小学财务管理制度4
一、按照党的教育方针和勤检办学的方针，管好、用好教育经费（包括号预算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。
二、第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育教职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务，财产管理。
三、学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理，分工负责、权责结合，由校长审批，总务主任审核，财务人员办理收支业务。
四、学校的一切预算内、外资金都必须由学校统一怍、付、集中管理，及时入帐，任何人不得搞账外资金私设“小金库”。
五、加强财务的'计划管理，通过调查研究，校内各部门先造预算，由校长办分会议根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算。预算方案报财务后有计划地控制使用。一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。
六、健全财务指挥和监督系统：
校长办公室是决定学校财务计划，经费分配指标是方案的最高权力机构。
工会是审议，监督机构。为了实行民主理财、加强财务检查和监督、组织由学校领导、教职工代表、财务人员参加财务审查，并向教职工报告财务情况，接受群众监督。总务处每学期公布财务收支情况。
七、报销手续要齐全。
八、财务人员应熟练掌握各种收费标准和各中经费支出范围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象给予在低制。
小学财务管理制度5
一、学校食堂必须设立专账，设一名兼职或专职会计和一名兼职出纳，对学校的.食堂财务进行核算和管理。
二、学校学生食堂设立专用银行存款账户，学生食堂所有收入必须按时缴存学生食堂账户，超过1000元现金必须开票入账。
三、所有的支出必须有票据，会计凭票入账。购物一次超过100元以上须报请学校校长审批，并由2人同时采购。发票必须有售货人或单位签章及经办人员、校长签字后才能入账。
四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
五、规范食堂的货源渠道，粮油实行政府采购配送，蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗物品采购由学校行政会提议，提交校委会或教职工大会讨论通过后方可采购。
六、学校不得将杂费、招待费等放在学生食堂报账，禁止侵占学生利益。
七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督。
八、学生食堂的账务凭证不得随意销毁。
九、各校每月及时向中心完小报账，中心完小也要接县局要求按时报账。
小学财务管理制度6
第一章总则第一条为规范中小学校经费收支行为，提高资金使用效益，促进我县教育持续、协调、健康发展，根据《会计法》、《预算法》和《事业单位财务制度》等相关财政财务法规，结合我县实际，特制定本规定。
第二条本规定适用于全县所有公办学校。
第三条中小学财务管理的主要任务是：科学合理编制预算；
依法筹措资金；
加强会计核算，强化资金管理，提高资金使用效益；
加强资产管理，防止国有资产流失，优化资源配置；
建立健全财务规章制度；
对学校经济活动进行财务控制和监督；
定期进行财务分析，如实反映学校财务状况；
建立健全财务档案；
规范票据管理。
第二章财务管理体制第四条中小学经费实行“集中管理，分校核算”的方式，由县教育局、财政局管理全县中小学财务活动。
第五条中小学财务由校长全面负责。完中及初中学校（以下简称中学）按校核算，小学实行报帐制，由中心学校集中核算，核算原则为“以收定支，分校核算”。中学和中心学校设置主办会计和出纳各1名，小学设兼职报账员1名，中学和中心学校每月应向县教育局、县财政局报送财务报表，每学期报送财务分析报告，在业务上接受县教育局和县财政局的指导、检查和监督。
第六条学校财务职责。
(一)中学：负责本校经费的收支管理、账户管理、经费上缴、会计核算、教育统计及上报等工作，定期及时报送财务分析报告，按要求编制教育经费部门预算，建立健全经费收支账册和固定资产账册，规范票据管理及会计信息资料建设与管理；
(二)中心学校：负责本级及所属学校的经费收支管理，经费上缴和下拨、账户管理、会计核算、教育统计及上报等工作；
定期报送财务分析报告；
编制本中心学校教育经费部门预算，建立健全教育经费收支账册和固定资产账册，规范票据管理及会计信息资料建设与管理；
(三)小学：负责本校经费的收取和上缴工作，建立健全学校财务管理制度，合理使用学校经费,管理好学校固定资产等工作。
第三章预算管理第七条建立健全中小学部门预算编制管理制度。学校各项收入要全部纳入部门预算，全县中小学部门预算由县教育局统一组织、分校编制，经县财政局审核，县政府审批，报县人大批准后，由县财政局下达到县教育局，再由县教育局下达所属学校执行。
第八条中小学预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点，收支平衡”的原则，不得编赤字预算。
第九条中学和中心学校根据下达的部门预算，按季分月填报《预算单位分月用款计划审批表》，每季度末向县教育局报送下季度用款计划，由县教育局审核后集中报县财政局。中学和中心学校依据批复的用款计划办理支付申请。
第四章收入管理第十条各校必须严格按国家政策规定的收费项目和标准收费。严禁私自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
按国家规定取得收入时必须使用财政部门统一印发的票据，收入应及时足额缴入县非税收入专户，实行专户存储，严格执行“收支两条线”管理，严禁坐收坐支、设账外账和公款私存。
中小学的收入主要有财政补助收入、上级补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。
学校按规定收取的代管经费是指学校为学生代购课本、作业本和必要的学习辅助资料，以及其他代收代支款项，义务教育学校收取的代管经费是指代收簿本费。收取代管经费时，必须使用《安徽省行政事业单位往来结算收据》，收入缴存县非税收入管理局非税收入专户，实行“收支两条线”管理。
完中级学校的各项返还收入应转作其他非税收入，按年初规定的比例纳入政府调控，义务教育学校取得的返还收入不纳入政府调控，但必须专款专用，主要用于代课人员工资等。
第五章支出管理第十一条中小学的各项支出，必须严格按照县及县以上统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费。对项目经费要实行跟踪问效，确保专款专用。确需单独核算的项目资金，应单独建账，定期按要求报送资金使用情况。项目完成后，应当报送支出决算和使用效果的书面报告，接受有关部门的检查、验收。中央和省用于农村义务教育的公用经费不得挪作它用，不得用于人员工资或津补贴、基本建设、偿还各类债务等。每年中央和省下达的专项资金必须按预算执行到位，如无特殊原因不得结转下年。
第十二条中小学支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出、勤工俭学支出、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。
对非支出性的代管款项申请时要按照国库集中支付改革相关规定办理，期末据实结算，多退少补。
第十三条义务教育阶段学校经费支出，严格按枞政办[20xx]6号文件“关于规范农村义务教育保障经费管理意见的通知”执行。
第十四条学校新建工程项目由县教育局会同县财政局审定，报县政府审批，按照有关部门的规定办理各项批准手续。校舍维修改造项目2万元以内由学校决定，5万元以内由县教育局审批（附申请报告到教育局），5万元以上由县教育局会同县财政局审定。没有批准手续的工程严禁开工建设，经批准的工程项目和校舍维修改造项目要严格执行工程预算和竣工决算审计制度，否则县财政不予支付。
组织教职工外出参观考察等活动，在符合上级有关规定的前提下，报经县教育局批准，否则不予办理支出。合理规划布局调整，严禁义务教育学校负债建设，对非义务教育学校确需负债建设的，由教育局会同财政局审核，报县政府同意后方可实施。
第十五条原始凭证入帐要求：所有原始凭证应按发生时间注明用途并有经办人、证明人（或验收人）、审核人、审批人签字。其支出凭证应按《会计法》规定，经主办会计（小学为报账员）审核，单位负责人审批，报县国库支付中心审核后方可入账核算。具体要求按照枞会核[20xx]1号《关于进一步规范支出审核等有关问题的通知》文件执行。
第十六条要坚持“一支笔”审批。原则上单项支出在千元以上，需经行政会研究，方可开支。大额经费支出和大宗物品采购由县财政直接支付，具体程序按县财政国库集中支付改革相关文件执行。
第六章资产管理第十七条中小学的资产包括流动资产、固定资产和无形资产等。
固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值800元以上，使用年限一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
中小学必须确定专人负责资产日常管理，并按规定设立固定资产明细分类账和台账，建立健全实物资产发放登记制度，及时清理债权，定期（每年末）组织清查盘点各类资产。
第十八条资产配置管理。资产配置主要包括系统内部调剂、租赁和购置，包括土地购置和房屋建设等重大资产配置。学校资产配置要严格按照规定的程序和要求进行申报审批。
配置审批基本程序是：单位申报并填制《枞阳县行政事业单位国有资产配置申批表》——县教育局审核汇总——县财政局审核批准或县政府批准。
未经批准的资产购置项目不得列入部门预算和单位经费支出（或事业支出）。
第十九条资产处置管理。资产处置主要包括固定资产无偿转让；出售置换；报损、报废和货币性资产损失核销等。学校资产处置要严格按照规定的程序和要求进行申报审批。
处置审批基本程序是：单位申报并填制《枞阳县行政事业单位国有资产处置申请表》——县教育局审核——资产评估——县财政局（或国有资产处置领导小组）审批——县财政局和教育局共同组织依法公开处置——处置收入上缴入库——单位调帐。
未经批准的资产处置不得调帐或核销。资产处置收入及时足额上缴国库，任何单位和个人不得截留、挪用。
第二十条中小学购置的资产必须严格按照政府采购管理的相关规定实行政府采购。县教育局将经审核批准的资产配置计划，报县政府采购中心，按规定程序予以采购。
第二十一条中小学流动资产的核销和无形资产的处置参照第十九条规定执行。中小学的资产配置和处置管理的具体规定，将参照《安徽省行政事业单位国有资产管理暂行办法》等国有资产管理法律、法规规定另行制定。
第七章财务监督第二十二条票据管理和印鉴管理。各校开学时所需财政票据必须到县财政局统一领购，收费结束必须及时办理票据核销手续，日常票据管理按《枞阳县政府非税收入票据管理实施细则》执行，学校要实行“票款分离”管理；
为确保资金安全，印鉴应分开管理。印鉴管理人员：校长（负责人）、主办会计、出纳。印鉴保管要求：学校主办会计保管财务公章及自己印鉴，出纳保管支票及自己印鉴，校长（负责人）印鉴可委托主办会计保管。
第二十三条中小学的财务管理实行“校长负责制”，校长对本校的所有财务活动负责。
第二十四条中小学财务接受财政、审计部门的监督，县教育局对学校财务进行内审，学校均要如实提供会计资料及有关情况。
第二十五条中小学要对经费实行“两公开、一监督”制度，要成立民主理财小组，每学期对学校经费情况审查一次，并张榜公布。
第八章附则第二十六条中小学在执行本制度的同时，要结合本校实际情况制定具体切实可行的财务管理实施细则，报县教育局、县财政局备案。
第二十七条本规定由县教育局、财政局负责解释。
第二十八条本规定自20xx年5月1日起施行。原《枞阳县中小学财务管理制度暂行办法》（枞财[20xx]249号）同时终止执行。以前出台的有关文件规定的内容与本制度不一致的，以本制度为准。今后上级如有新的规定出台，按新规定执行。
现金和银行存款管理制度
1、按照国家关于现金管理规定，严格掌握现金开支范围。
2、现金要做到日清月结，库存不得超过规定的限额。
3、收入现金应及时送交银行，认真执行财政收支两条线的规定，不坐支现金。
4、任何人不得以白条顶现金。
5、严禁教职工个人因私借用学校的公款。
6、各部门因公借款，需由经办人填制借款单，由校长批准后，到财务科办理借款手续。
7、各部门借用公款，必须及时结帐，外出人员应在返校后十日内到财务科办理结算，不得拖欠，一次结清。愈期不结帐，财务科从本人工资和其它收中扣除；借款超过三个月，按有关规定处理。
8、按规定在银行开立帐户，办理银行存款的支付。
9、月度末，按月编制银行存款余额调节表，及时与银行逐笔核对帐目，严防错帐。
10、严格支票管理，签发支票要写清楚，不得涂改、不得签发空头支票。
11、支票使用十天，使用后的支票存根连同发票要在五日内交回会计，办理消号入帐，不得无故拖延。
12、支票如有遗失，要迅速通知会计，并按有关规定办理挂失手续。因遗失支票造成损失的，由领用支票人负责。
13、已作废支票，要按规定登记备查。
14、各部门借款支出结帐的单据或发票，均应是正规合法的，单位名称、品名、规格、单位、金额、数量要填写完整，否则财务科不予办理结帐，由经办人负责清理。
15、万元以上的大项开支，应提前一个星期报财务科，以便向财政厅、银行编报用款计划。
16、严禁挪用公款。严格稽核制度，加强对出纳工作监督。
学校票据管理制度为了进一步加强学校票据管理工作，严格财务监督，保证正确使用票据，根据财政部和河北省《财政票据管理办法》等相关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。
1、本制度所指票据，包括收费票据和收款收据。
2、学校财务室负责全校票据使用和管理，主管领导负责督促检查工作。
3、按照收支两条线的原则，学校财务室在收取款项时，须向交款人或交款单位开具有关票据。
4、学校财务设票据专管员，票据由专管员按规定向财政部门申请领用。建立票据领购及缴销登记簿。
5、票据领用人应认真核对票据的数量、编号，并当面检查票据是否存在重号、漏号、缺页等情况，确认无误后，在票据领用簿上签字。
6、票据领用人应妥善保管所领用的票据，并及时到上级财务部门按票据金额办理交款及票据核销手续。
7、开具票据应当及时、连续地按照规定的用途和收费项目标准联页如实一次复写、打印，填写时必须内容完整、字迹清晰，金额大小写必须一致，开票人要签章，并在发票联、收据联加盖财务印章或发票专用章。
票据的金额、日期、收款人名称不得涂改，涂改的票据无效。
对填开错误的票据，须完整存留，并在各联加盖作废戳记且与存根联一并保存。
8、票据领用人应妥善保管所领用的票据，不得借予他人，不得由他人代开串开，票据用完或虽未用完但近期内不继续使用的应及时到财政部门办理更换或缴销手续，财务负责人应对缴销的票据认真查验。
9、空白票据和近期使用过的票据存根要妥善保管，随时接受外部、内部检查。已销号的票据存根，销毁时，须由学校财务室报请审核批准后，统一组织进行。
10、对遗失收费票据的，应及时向领据部门报告，查明原因，并采取补救措施。
学校财务印章管理制度学校管理第一条为规范财务印章的使用和管理，确保我中心学校资金安全，根据县财政局、县教育局的相关规定，制定本管理办法。
第二条财务印章包括财务印鉴（由财务专用章、法人代表章、报账员章、出纳员章组成）。
第三条财务印章的管理应遵循“专职专管，相互牵制，监督使用”的原则。
（一）财务专用章由保账员保管；
法人代表章由财务负责人或出纳员保管。
（二）财务专用章和法人代表章任何时间均不能由同一人保管。
（三）保管财务专用章的保账员不得保管收款收据。
（四）保管印鉴的保账员、出纳员因事请假，不得将印鉴章转交给对方；
也不得同时转交给第三方的同一人。
（五）印鉴转交须经领导批准，并严格办理登记手续，不得随意转交他人。
（六）印鉴保管人员应设立印鉴保管登记簿，印鉴的交接必须进行登记，交接人必须签字，并注明交接时间。
（七）印鉴保管人员必须本着高度负责的精神，妥善保管印鉴，印鉴使用完后应妥善保存，不得随意放置。
（八）印鉴保管人员加盖印鉴章时，必须认真审查支付款项业务的真实性和合理性，确保学校资金安全。
（九）印鉴保管人员应妥善保管和使用印鉴，不按规定保管和使用印鉴所产生的一切后果由印鉴章保管人员负责。
第四条财务印章应严格按照规定的业务内容和批准程序使用：
（一）加盖财务印鉴（财务专用章、法人章）必须要有相关领导签字，并应对所加盖的支票的编号进行登记备案。
（二）财务印鉴的法人章只能用于与学校财务相关的业务，不能用于办理与财务无关的其他业务。
（三）不得在空白介绍信或稿纸、白纸上盖财务印章。
（四）财务印章的保管者，对加盖印章的内容要认真审查并负责；
印章保管者有权对不合规定的、不规范的.业务拒绝加盖印章。
（五）凡私盖章者一经发现给予严厉惩处；
造成经济损失的，根据金额大小追究相应的经济及法律责任。
（六）已停用的财务印章应立即停止使用并清理上交，并对已加盖原印章尚未使用的票据﹑发票等做作废处理，并按规定渠道缴回核销。
第六条本制度自20xx年6月25日起施行，由财务处负责解释。
票据和印章管理制度第一条加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序。
第二条加强票据使用记录的管理，专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第三条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付付款项所需的全部印章。
第四条需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
学校固定资产管理制度为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。
一、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库制度
1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。文教局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2．入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
3．根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
四、领用、借用及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。
5．出借的物品要按期收回。
6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
五、财产报废制度
1．报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2．报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3．报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经区国资办审核批准。
4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
六、资产清查制度
1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
固定资产管理制度第一章总则第一条学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障学校各项工作的正常开展，根据有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。对未达到规定的库存物资材料、器具、低值易耗品等作为材料进行管理。
第三条固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。
第四条固定资产管理的主要内容是：固定资产的范围、分类和计价的确定；
固定资产的增加、使用、维护和处置；
固定资产清查盘点；
固定资产账务管理等。
第五条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；
健全规章制度；
落实管理责任；
保证固定资产安全、完整。合理配置资源，提高使用效益，第二章机构和职责第六条学校校长是本校固定资产管理的第一责任人，对本校固定资产管理负全面管理责任，各校应当配备专职或兼职的固定资产管理人员。实行“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的管理办法。
第七条学校总务处是固定资产的管理部门，其主要职责是：
（一）拟订本校固定资产管理实施细则和规章制度并监督执行；
（二）组织、参与大、中型仪器设备和大宗物资购置，以及校舍修缮、基本建设项目论证、招标、采购和验收等工作；
（三）加强固定资产的日常管理；建立固定资产分类明细账
(四）、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租、出借等手续；并对有关单位和个人提出奖惩建议。
（五）组织学校固定资产的清查和统计工作。
第八条固定资产使用部门或个人负责对占有、使用的固定资产实施日常管理和维护，其主要职责是：
（一）认真执行有关固定资产的管理办法和规章制度；
（二）申请购建计划，参与相关固定资产的验收和处置；
（三）保管、维护固定资产，发现损毁或遗失，及时向管理部门报告。
第三章固定资产范围，分类和计价第九条学校利用财政投入、上级补助、事业收入、勤工俭学收入、其他收入及各种基金，购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都要纳入固定资产管理范围。
第十条学校固定资产按性质分为六类：房屋及建筑物，通用设备,交通运输设备,专用设备，电气设备,电子产品和通讯设备,仪器仪表计量设备,文艺体育设备,图书文物和陈列品，家具用具及其它类设备。
第十一条学校固定资产计价主要采用原始价值计价。
（一）购入、调入的固定资产，按照实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及附加费等计价。
（二）自行建造的设备及已竣工的房屋及建筑物，按照建造所用全部相关费用计价。
（三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的费用，减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值,增记固定资产原价。
（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价。
（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价。
（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价。
（七）交换固定资产，按各自的原值或按评估价值计价。
（八）其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价。
（九）已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按暂估价值计价，待核定实际价值后再进行调整。
（十）购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第十二条已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动其价值。
(一)根据国家规定对固定资产价值重新估价；
（二）增加补充设备或改良装置；
(三)固定资产的一部分拆除；
(四)根据实际价值调整原来的暂估价值；
(五)发现原固定资产记账有误。
第四章固定资产增加第十三条固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十四条学校根据事业发展规划和经费预算，本着勤俭节约的原则，在充分论证的基础上，研究编制年度固定资产购建计划。购建固定资产，应根据内部牵制制度和校务公开制度，确定审批权限和程序。新建房屋和建筑物，应按照基建管理程序报批，对大、中型购建项目实行集体决策，一般零星采购实行双人采购制。杜绝重复、盲目购建，严禁举债发展。各使用部门不得随意购置仪器设备和办公用品，确因业务需要，需报学校固定资产管理部门统一办理。
第十五条购置、调入、自制、捐赠的设备器材，一律先入库，后领用，入库时由保管人员填好固定资产入库三联单，一份留存，一份报固定资产管理部门登记，一份附在报销凭证后面。固定资产发票报销时，应具备校长、固定资产管理部门负责人、保管人员签名以及入库单，否则财务部门有权拒绝入账。
第十六条固定资产购建活动中，要建立必要的合同管理制度、法律咨询制度，严格签订并依法履行合同。
第十七条购置大、中型精密仪器设备、文物、陈列品以及基本建设过程中形成的图纸、合同及其他各类文件资料应及时收集、整理、归档，妥善保管。
第十八条固定资产购建完成后，学校应按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，学校财务部门不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关负责人提出退货或索赔。
第五章固定资产日常管理使用与维护第十九条建立健全固定资产保管和维护制度。各占有、使用单位或个人应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
第二十条对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止事故发生。对房屋及建筑物应定期勘查、鉴定、修缮，确保使用安全。
第二十一条学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出部门提出申请，管理部门审核，校领导审批。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产管理取得的收入，应及时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用。
第二十二条建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配，提高利用率。
第二十三条学校内部移交固定资产应符合如下规定：
（一）学校撤并或机构调整时，由学校固定资产管理部门组织有关人员进行财产清查，并办理交接手续；
（二）固定资产管理人员岗位变动时，应在主管人员监督下办理交接手续；
（三）固定资产使用人员调离岗位或退休，须交清所用固定资产。
第二十四条学校须建立固定资产入库、出库登记制度和财产清查制度。每学年至少进行一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。
第二十五条建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并对相关部门负责人追究连带管理责任。
第六章固定资产处置第二十六条固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十七条确因使用期过长、技术落后、损坏等原因不能修复使用，或维护修理费用过高、无修复价值的一般仪器设备，可申请报废。申请报废由使用部门或个人填写《财产报废、报损单》，经学校有关人员作鉴定、管理部门审核，学校负责人批准后核销。学校处置土地、房屋、建筑物及大型、精密、贵重仪器设备，按《事业单位国有资产管理办法》办理。
第二十八条处置固定资产的收入应及时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用，任何单位和个人不得截留挪用。
第七章固定资产账务管理第二十九条学校财务部门按财务制度设置固定资产总账和明细账，固定资产管理和使用部门按固定资产管理要求设置固定资产分类明细账，或按使用人建固定资产登记账。
第三十条分类明细账薄应按品种设置账户，按类设置汇总账页，反映各类固定资产的数量和金额。固定资产管理卡片要登记名称、规格、型号、金额和财产编号等，由使用人员签字承担保管责任。
第三十一条固定资产增加、处置，由使用部门如实填写相关凭单，经使用部门、管理部门有关人员和学校负责人签字同意后，作为记账依据，分别登入有关账薄。
第三十二条各级账务管理人员应定期核对账、卡、物，保证账账、账卡、账物相符。
学校档案管理制度
（一）、档案建立
1、建立健全学校各类档案，为学校各级领导，上级有关领导部门分析、总结、部署学校工作和对学校工作作出决策提供准确、可靠的依据。学校确定一名校级领导具体负责和指导资料的收集、分析、筛选、整理、立卷、归档等工作。
2、档案室由专人管理，按《小学档案资料收集范围细目》的要求，建立档案。
3、全面系统地建立健全学校档案、教室档案和学生档案，学校档案按类以时间为序建立，教师的一般人事档案，一般职务档案和业务档案按人头建立，学生学籍档案按届，按班分类建立。
（二）档案立卷
1、档案人员应按档案资料收集范围及时收集各种档案资料，并将筛选后的资料分类装订、编制目录，进袋入档。档案袋，档案卷的规格要符合上级有关部门的统一要求。
2、卷宗必须注明保存的期限。凡注明“暂存”有资料一般以一年为限；
注明“短期”的一般以五年为限；
注明“长期”的由学校根据实际需要决定保存期限。
3、凡档案资料收集范围细目中未编入，但确有使用、保存价值的其它资料，学校可根据需要决定是否留存。
（三）档案补充
1、教职工任免、考核、晋升专业技术职务、调资、入党、入团、奖惩等材料要及时收入个人档案。
2、外来文件、函件由人事秘书一分类编号登记，交校有关领导阅后，即立卷归档。
3、校内印发的文件是档案补充的重点，平时教导处、总务处、教科室、团支部、少先队大队部应将此类文件分类保存，每学期结束时，集中交档案人员立卷归档。
（四）档案转递教职工因工作调动，需要转递档案，必须按上级有关部门通知的转递项目逐项登记，严密包封，并加盖密封章，通过机要转递，不得分开邮寄或交本人自带。
（五）档案查阅
1、校外人员来校查阅档案，必须持有单位介绍信，经学校主要领导批准后方可到档案资料查阅档案；
查阅者不得查阅本人或亲属的人事档案、职务档案；
未经同意不得摘抄档案材料，经同意摘抄的材料须经档案资料室人员仔细核对并签署意见；
查阅者不得将档案材料拿出资料室。
2、技术人员借阅业务档案、学生学籍档案须经有关领导同意后方可借阅，并办理登记手续，在规定期限内完好无损地归还。
（六）档案安全保密
1、档案资料室门窗加固，要备有消防器材，保持整洁、干燥，自然通风；
严禁吸烟和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。
2、档案管理人员不得将无关人员带进档案资料室，不得外泄档案中的机密；
档案资料室人员在工作中所用的各种草稿、废纸等，不得乱扔乱抛，应按保密纸处理或销毁。
小学校长工作职责校长是学校的主要领导人,对学校的各项工作全面负责:
1,全面贯彻党的教育方针,认真执行上级领导机关的指示和决定.按教育规律办学,全面教育和教学任务.
2,全面规划学校工作,制订和实施学校工作计划.审查各处室工作计划,定期检查和总结工作.认真总结经验,教训,提出改进意见和措施,并向上级和职工代表大会报告工作.
3,主持校会议和行政会议,指导学校全面工作,研究决定学校的重大问题.
4,认真组织师生学习贯彻《小学生日常行为规范》,《师德规范》,加强校园社会主义精神文明建设,树立良好的校风.
5,坚持以教学为中心,领导教学工作;坚持兼课深入课堂,要用三分之一的精力抓好教学工作.了解教师教学和学生学习情况.指导教导处搞好教学实验和教改工作.积极引导教师进行教育科学研究,不断改进教学方法.
6,领导文体卫生工作.认真贯彻执行国家教委颁布的小学体育卫生工作的两个暂行条例,切实抓好体育课教学和课外活动,加强学校的卫生保健工作,减轻学生负担,保护学生健康.
7,负责做好学校的人事工作.根据上级下达的名额和本校的实际,聘用,调配,管理学校的行政人员和教师,并在人事工作中努力做到知人善作,任人为贤,人尽其才,充分发挥每个教职工的积极性和业务特长,加速青年教师队伍的基本建设.
8,审批本校招收新生计划,人员以及到本校插班就读的学生.
9,坚持勤俭办学的原则,努力改善办学条件.校长对学校的财产开支认真管理,定时审批和检查,引导后勤人员树立为教学服务,为师生服务的思想,管理好学校的校舍和一切校产,经费,开展勤工俭学活动,搞好创收工作,逐步改善教师的福利待遇,关心职工生活,善于为教职工排忧解难.
10,建立健全学校的各项规章制度,并认真检查执行情况,保证学校正常的工作,学习秩序.
11,副校长协助校长,分管并抓好上述工作.
小学财务管理制度7
为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。
第一条、预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。
第二条、预算编制的原则：统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支。
第三条、经费预算方案的制定程序：总务主任每年10月份对上年度预算执行情况进行汇总核算，对下年度收支情况认真匡算，制定综合财务预算计划草案，提出经费安排的初步意见，提交校长审阅和校务会议讨论，校长批准。其预算执行情况，由总务主任定期向校长汇报。
第四条、经费管理办法：量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。
1、全校人员经费(包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费)，由校长按国家政策和学校的有关决定确定，由总务主任实行统一管理、一级核算。
2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在限额范围之内。
3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。
第五条、经费使用规定及审批程序
1、在区教育局下达年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。
2、每年11月底，由总务主任提出《学校统筹经费管理方案》，经校务会议讨论，校长批准。总务主任要根据年度预算计划统筹管理公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费的有效使用。
3、区财政局、区教育局等上级部门下达的专项经费，必须专款专用。
4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。如有违反制度者，总务主任有权拒绝支付相关费用。
5、不在预算经费计划安排内的开支，由会计(或相关人员)写出专项报告，报校长特批。
6、基建费支出的审批程序：
(1)基建预付款由校长审核、审批。其《合同》送档案室存档备查。履行《合同》分期付款时，必须经质检部门签出对工程质量进行跟踪审计的意见，报校长审签后，由总务主任执行支付。
(2)基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算情况报校长及校务会。
7、大小型维修的修缮费。其经费预决算先由总务主任组织相关人员进行预审(同一项目不得一人既管施工现场又搞预审)，然后由校长审核，最后报校长审签。
为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。
1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。
2.财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
3.做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的"预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
4.学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各教师有义务向后勤处提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的.基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。
5.预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及抚顺市公用经费定额标准编列；在编制预算外资金收入(事业收入)时，应根据具体的收费项目确定，凡明确有收费标准的项目，要根据有关基数和收费标准计算编列；在编制其他收入时，应根据实际情况和结合上年情况编列。
6.预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各教师应根据自己的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行作出本人费用预算。后勤处汇总后编制学校年度预算草案。
7.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。
8.编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分：人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列；公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。
9.项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，应分为“基本建设项目支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教委计划财务科。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。
10.学校财务预算一经批准实施，必须确保预算的严肃性和权威性。
各教师应严格按预算进度执行，严格控制超过预算及无预算开支情况，非经规定程序，不得随意更改和突破。
11.凡是未报预算或未经批准执行的预算项目，所需支出必须写出书面报告，经学校校长批准后方可执行。
小学财务管理制度8
第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。
第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。
第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
（2）实验小学教师管理制度（包括教师问卷调查总结报告、教师相关规定、制度、政策、通知等）
小学教育教学事故认定及处理制度
第一条为全面贯彻教育方针，全面实施素质教育，深入推进基础教育课程改革，健全并规范学校教学管理制度，进一步规范教师的教育教学行为，预防并及时、有效、妥善地处理各类教学事故，维护正常教学秩序，建设良好的校风、教风和学风，全面提升教学质量，根据《教育法》《教师法》《义务教育法》《未成年人保护法》《小学管理规程》等相关法律法规和政策，结合学校实际，制定本办法。
第二条教学事故是指教职员工在教学管理及教学活动中，因本人主观过错或过失所引起的，影响学校正常教学秩序和教学质量，或违背国家有关法律、法规、政策及学校有关规章制度的教育教学语言或行为。
第三条教学事故根据事故的性质和所造成的危害程度不同，分二个级别：
Ⅰ.一般教学事故
Ⅱ.重大教学事故
第四条教学事故的类别
Ⅰ.一般教学事故
1.教师擅离课堂；上课迟到超过3分钟、提前下课超过5分钟。
2.教师不备课上课；上课无教案；完全使用旧教案上课或直接使用、抄袭别人教案上课。
3.不按学校课程安排上课；或未经学校职能部门批准，随意调换课程、请人代课或代他人上课。
4.布置或批改作业马虎随意，不执行学校要求或遗失学生作业，影响正常教学。
5.教师布置大量机械重复和抄写的作业，或布置超过规定的作业量。
6.教学内容出现知识性错误；组织课堂教学不力致使课堂教学秩序混乱。
7.无故不按时参加、或不按时完成、或不接受学校及上级部门布置的教学研究工作。
8.工作时间做与工作无关的事情,如上网聊天、打游戏、网购、炒股等。
9.工作时间内乱串办公室，闲扯与工作无关的事，搬弄是非，挑拨同事关系，干扰他人工作。
10.学校属办公场所，学校工作人员带领闲杂人员做与教育教学工作无关的事情，如：中午、下午放学后在办公室聚众打牌、打麻将等。
11.监考迟到3分钟以上；擅自请人代监考；监考时以各种方式要求学生提前交卷。
12.在监考过程中做与监考无关的事情（如抽烟、闲聊、看书报、打电话等）；不严格履行监考职责，擅离职守。
13.教学设施设备运行不良或损坏，无特殊原因超过3天仍未报修或维修，影响教学活动正常进行或影响教学效果。
14.铃声、广播声不响，乱响，有误差，影响教学活动正常进行。
Ⅱ.重大教学事故
15.在校时间随意让学生回家请家长、取物品。
16.教师在上课时间，拨打、接听电话或收发信息。
17.教师酒后上课。
18.教学过程中遇到突发事件，不能及时妥善处理，造成事态恶性发展。
19.教职员工对学生有打、骂、停课、赶出教室或讽刺、挖苦、侮辱等行为；体罚或变相体罚学生。
20.违反有关规定，要求学生统一购买未经教育行政部门审定或规定使用的教材教辅材料；擅自向学生发放辅导材料并收取费用，或向学生兜售辅导材料等。
21.歧视学困生；给学困生单独编排座位；随意拒绝学困生上课，将其赶出教室或学校；不给学困生批改作业，或胁迫其不能正常参加考试等。
22.组织或变相组织、直接或间接参与有偿家教、违规办班等。
23.索要、变相索要、收受家长贵重礼品。
24.学生旷课逃学，课任教师发现学生不在课堂，未能及时向班主任教师通报；班主任教师接通知后未能及时向学校有关部门报告，因处置不力造成严重后果。
25.无正当理由，拒不接受学校教学工作安排，或故意不完成教学任务。
26.任课教师无故不让学生参加考试。
27.监考中对学生答题进行暗示、提示。
28.由于监考人员失误，造成考试结束后收回试卷数与参加考试人数不相符；不按要求装订试卷；遗失学生试卷、考试成绩，致使学生成绩无法确定。
29.批阅试卷不认真，出现差错在5分以上或判定等级失误；经核查，一个班级（或一个考场）需要更改成绩（等级）的试卷份数超过该班级（或该考场）试卷总数的3%。
30.对学生考试违纪行为不制止、不上报；放纵考生舞弊；对突发事件处置不当，导致考场秩序混乱。
31.违反规定，私自更改学生考试成绩或等级。 32.教学设备、设施不能及时供应；教学实验器材、用品等不能及时供应或准备不充分。
33.因校内原因造成停水、停电而未能及时修理，导致教学活动中断，影响教学秩序和教学进程。
34.校舍、教学设施设备损坏未及时上报，维修前未采取合理的`安全措施；上报后管理人员未及时维修或施工管理不当而影响正常教学，造成安全事故。
35.因工作不当引起家校纠纷被家长投诉学校或上级主管部门，经学校查实，产生较坏影响。
第五条教学事故处理程序
1.教学事故发生后，责任人或发现者、知情者应及时报告学校教导处或校长室。
2.查实后，需填写《教学事故认定处理表》，提出初步处理意见，并及时报告分管校长、校长及职能科室。
3.责任人可在３个工作日内提出申诉，学校核定事实后签署意见。
4.严重教学事故需及时报告校长室，一般教学事故视情况报告教导处。
第六条教学事故责任人的处理
任何事故均应明确责任人，不能以单位或部门代替。单位领导或部门负责人对教学事故故意隐瞒或拖延不报者，应视作责任人参照处理。
一般教育教学事故：视情况给予校内批评，并按学校有关章程处理。一学期发生一般教学事故两次即作重大教学事故处理。
重大教育教学事故：
要求事故责任人作书面检查，并全校通报批评。 2.后果及影响严重者给予警告或记过处分；当年师德考核、年度考核均定为不合格。
3.因失职造成学生意外伤害，责任人必须全额赔付相关费用，触及法律者，交付司法部门依法处治。
学校钢琴训练中心琴房（实训室）使用及安全管理制度
一、琴房使用制度
（一）学生必须有老师带领才能进入电钢琴房练琴。
（二）学生进入琴房后，先检查电钢琴、桌椅、墙壁、门窗等是否损毁坏，如发现异常情况要及时报告管理员，划清责任后方可练琴。否则，将由发现问题时的练琴者理赔损失。
（三）琴房内严禁吸烟、吐痰、会客、用餐、吃零食；严禁乱窜琴房，大声喧哗；不准在电钢琴上堆放重物，不准随便挪动和拆卸琴房设施；不准向窗外随便仍东西；不准在琴房墙壁上乱贴乱画；不准遮盖琴房门上的观察窗。
（四）琴盖要小心轻放，不准乱砸琴键，避免灰尘进入琴键影响琴的音质；不准带水杯进入电钢琴室，防止水倒入琴中损坏电钢琴，违者按规定处罚。
（五）学生严禁私自配制琴房钥匙，不准爬窗或私自撬门进入琴房，任何时间不得将无关人员带入琴房。
（六）琴房不得存放私人物品，严禁在琴房内使用电器（手机充电器、烤火炉），或私自乱拉电线，乱接开关，违者将给予严惩。
（七）练琴结束离开琴房前要做到盖好琴盖、关好窗户、熄灯并锁好门，应自觉注意保持琴房内外的环境整洁。
（八）要爱护学校钢琴及其他设施，故意损坏或人为造成不必要的损坏，照价理赔，情节严重者上报学校给予纪律处分，并处以罚款。
（九）服从琴房管理人员的管理，学生不得在琴房进行与练琴无关的其它活动。
二、琴房安全管理制度
（一）学生必须按规定参加实训课，严禁穿拖鞋、背心进入琴房，不得在室内乱涂、乱丢、乱吐，不得将食品带入琴房，不得大声喧哗、打闹。
（二）钢琴设备若有故障应及时通知指导教师，未经许可，不得擅自拆卸、移动、更换仪器设备。
（三）琴房没电时，不得随意搬弄电闸，整个实训过程由教师控制供电。
（四）实训过程中要严谨认真，做好记录。严禁未搞清楚正确操作程序前乱操作，以免产生误操作而造成安全事故。
（五）严禁把琴房的电线、插排、配件等带出琴房外，不得在教室私自充电。
（六）实训结束后应及时做好各工位和室内的卫生工作，- 8 -关好门窗，切断总电源，经指导老师检查合格后方可离开。
（七）按照“谁主管、谁负责”的原则，琴房管理员负责琴房的安全工作，严格执行各项操作规定，杜绝事故隐患，定期对琴房的安全防范工作进行检查，对不符合安全规定和安全制度的问题要及时纠正；每月一次电源开关、电器和线路的检查，发现故障、老化、破损、绝缘不良等不安全因素，必须及时报修，并做好记录备案，消除安全隐患。
学校“三重一大”事项决策管理制度
为进一步健全党内监督制度，规范民主决策行为，严格执行学校“三重一大”事项集体决策制度，根据《关于进一步加强“三重一大”事项集体决策的通知》精神，现就学校“三重一大”事项决策提出如下要求：
1.事前报告。学校研究“三重一大”事项时，应及时填写《“三重一大”事项报告表》，并至少提前1个工作日向联系学校局党组班子成员、市教育主管部门政工科及相关科室报告，主动接受监督。
2.事后备案。学校“三重一大”事项集体决策后，应填写《“三重一大”事项决策情况备案表》，连同相关材料于决议形成后3个工作日内报送市教育主管部门政工科备案。
3.工作要求。学校要高度重视“三重一大”决策事项的管理，严格执行事前报告、事后备案制度。凡涉及到学校“三重一大”决策事项的，必须经学校班子会集体讨论研究决定；凡涉及需要由党员大会或教代会、工会等讨论决定的，需先经学校党支部或行政办公会议讨论通过后，提交党员大会或教代会、工会通过；凡因不履行或不正确履行“三重一大”决策制度的，要依纪依法分别追究主要负责人、分管负责人和其他责任人的责任。
小学财务管理制度9
一、岗位目标：
校长处于学校的中心位置，是学校的主要负责人，应认真贯彻党和国家的方针、政策，严格执行常规和各级教育行政部门的目标任务。
二、岗位职责：
1.负责学校的全面工作。确定学校发展规划和近期奋斗目标，制定每学年、学期学校工作计划。
2.建立健全学校各种规章制度，并认真检查执行情况保证学校的正常秩序。
3.主持校务会议和行政会议，讨论、研究和决定学校工作，听取汇报，接受监督。
4.指导并协调各处工作，审查各处工作计划、总结报告。
5.与教导主任共同抓好教学工作。有目的、有计划地了解教师教学与学生学习的情况。从实际出发，提出教改要求和教研项目，引进先进的教学经验，引导教师不断改进教法，以适应素质教育的需要。
6.做好教职工的政治思想工作，提高文化业务水平，关心教职工生活，维护其合法权益。使学校形成团结、务实、创新的良好氛围。
7.审定收支计划，审批开支项目，控制开支手续，裁决教职工福利和待遇，关心师生生活，保护师生健康。
8.严于律己，师先重范，以身作则，不断提高自身素质修养，努力抓好班子和教师队伍建设。
9.根据学校工作计划和实际情况，作出每周工作安排，确保学校工作计划的落实。
10.坚持勤俭办学的方针，努力改善办学条件。
11.做好社会教育工作。组织家长会议，向家长宣传国家的教育方针、政策，让家长了解学校的工作情况，以取得家长对学校工作的支持。
12.校长不在时，教导主任代行其职权。
小学后勤副校长职责
1、协助校长贯彻落实学校总体工作计划，为学校教育教学工作提供扎实的后勤保障。
2、严格执行国家的各项经济政策和财经纪律，并结合学校各种实施细则，保证各项经费的合理使用。
3、统一管理财政核拨教育经费，组织编制学校财务计划、预算、决算和按期完成各类财务统计报表，制订财务管理规章制度和财务人员考核办法，并加强检查督促，撰写后勤管理工作总结。
4、规范各种财务制度，督促财务人员按规定设置和使用会计帐簿、统一会计科目，做好报帐对帐工作，管理好会计原始记录和原始凭证，做好财务档案的立卷归档工作。
5、制订经费支出计划，保证各项经费的正常收支，按时兑现教职工工资和各项人事制度改革实施细则规定的各项经费和补贴，按时报销各项公务经费；
编制各办公室和全校教职工办公用品计划，采取有效措施增收节支，堵塞漏洞、杜绝浪费，确保教育教学工作的.正常运行。
6、组织和落实好教职工晋级、调资、奖励等工资的核算、审批、划拨和发放工作，认真办理好各项银行存款、贷款、收付、结算、拨转和现金出纳业务；
认真办理好教职工的各种票证和社会保险业务。
7、负责全校师生及财产的安全保卫工作，拟订学校安全保卫工作计划、规章制度，拟订从业人员的工作职责、考核办法和奖惩兑现；
采取有效措施，消除不安全隐患，杜绝学生不安全事故发生；积极配合和协助有关部门做好社区治安综合治理工作。
8、负责全校校产（固定资产、可动资产）清查、登记、使用、购置、维修、管理工作，采取有效措施，使固定资产不损坏，使可动资产不流失、不浪费、不积压、不重置，充分发挥一切设备设施的利用价值。
9、负责校园环境绿化美化的规划、建设、保护和管理工作，采取有效措施，使校园整洁、美观，不受人为损坏和污染，努力营造一个良好的育人环境。
10、做好学校医务室的建设管理工作，负责拟写医务工作的发展计划、管理措施、考核办法；做好和有关部门的联系和协调工作，把好进药关；认真组织好师生的保健、体检、防病治病及教职工的计划生育、社会保险工作；
协调好学生的平安、医疗、意外伤害保险工作。
11、负责做好教学用房的统计工作和房改工作，按要求做好一切统计报表的填报工作，正确处理好房改工作中的政策、规定、核算、审批、收费、计贴等等系列工作。
12、负责一切总务活动的接待工作，正确处理好社会办学关系，争取各级部门的更大以持，加大宣传辐射力度，做好来自财务工作方面的各种检查指导、工作调研及各项业务往来的接待、安排工作。
13、积极支持和配合校内有关部门完成自各方面的临时工作任务。
14、负责落实市教育局对我校年度教工作目标管理考评。
15、严格保守各类秘密，认真履行工作职责。
会计岗位职责
1、遵守中华人民共和国《会计法》和财经法规，保证会计业务在法律法规允许的范围内进行。
2、出纳人员负责现金的收付和银行的结算业务。不坐支现金，不白条抵库。现金日记账的余额与库存现金相符。
3、所有合规收入必须及时入账，严禁“小金库”和账外账或不入账现象。库存现金必须控制在3—5天的零星标准以内，严禁公款私存。
4、对发生的每一笔收付业务必须认真审核。出纳人员接手的每笔业务必须交总账会计审核，主要审核其收付业务的真实性、合法性，待总账会计审核后再转交主管校长审批，未经审核、审批的业务，出纳一律不予办理。
5、及时编制记账凭证。对经审核审批的原始凭证，出纳需编制记账凭证，每隔3—5天转交主办会计审核。根据审核的记账凭证进行记账，月底编制《资产负债表》、《收入支出表》报送主管部门和单位负责人。
6、严格执行“收支两条线”的规定，对规定进入财政专户的款项要及时解缴，不得截留或未缴先用及推迟解缴，否则，责任自负。
7、认真执行收费许可和公示制度。未经主管部门及物价部门同意，不得擅自收取任何费用。对收取的费用一律开具正式票据。
8、做好代办费结算工作。每学期终了的15天前，须将代办费结算清单报送主管部门备案，严格执行“多退少补”的原则。
9、配合学校总务部门做好实物资产的清查工作，并根据清查结果调整账面余额。
出纳员职责
一、熟练掌握各种收费标准及各项费用的支出范围和标准，严格把关，坚决按制度办。
二、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，对内容不全，手续不完备，数字差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重写。
三、根据合法的原始凭证，登记入现金帐，做帐时要做到数字准确，摘要清楚，书写整洁。
四、做好教职工的工资发放工作和公费医疗的管理报销工作。
五、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，更不得私自挪用公款，要经常保持现金数和现金帐数一致。
六、严格执行安全制度，认真管好现金，各种印章，如因违反制度而造成损失，则由出纳员负责。
七、做好校领导或总务处临时分配的工作任务。
学校固定资产管理制度为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
学校的固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。
一、采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
二、验收入库制度
1．财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。文教局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。
2．入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
3．根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度
1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。
2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。及时登账，按月结账、对账。做到账实相符，账账相符。
3、按时完成上级部门布置的各种报表。
四、领用、借用及赔偿制度
1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。
4．出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。
5．出借的物品要按期收回。
6．每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
7．人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
8．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
9．赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
五、财产报废制度
1．报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2．报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3．报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经区国资办审核批准。
4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
六、资产清查制度
1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
学校财产清查制度通过财产清查，可以保证会计核算的真实性，加强财产管理，挖掘内部潜力，加强财产使用效力。
1、银行存款及现金：做到日清月结，确保帐面现金与库存现金核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符；
2、学校的应收预付款，应定期或不定期与债务人进行核对（上门或发函），督促及时清理收回。
3、对于低值易耗品（耐久性用品）应建立和登记低值易耗品财产帐或登记簿，落实使用部门专人保管，并定期或不定期进行核对清查。
4、固定资产要定期进行盘点清查（每年至少年底1次）盘点实物，编制清单，与固定资产卡片帐、财产帐核对数量、金额、放置地点，做到帐实相符，如有溢缺、毁损的固定资产，需按固定资产盘溢、盘亏、毁损管理规定执行。
5、财产清查过程与结果，及时向学校主管领导报告。
固定资产保管制度
1、学校的校产管理落实到人，各班由班主任负责，有关的功能室由各室老师负责管理，一年发放登记一次。（定为暑期开学时，第二年放暑假作认真检查清查。）如发现少缺或破损，查清原因，校管组负责处理。
2、各科教具，有关的参考资料和图书，分别由教导处和图书资料负责人保管，并办理借还手续。
3、校产登记表一式两份，一份留总务处，一份作为档案。
固定资产处置制度
1、申报：
①向主管部门提出申请处置固定资产报告。
②填写《八一小学校固定资产处置申请表》。
③同时提交购贷发票复印件（或工程决算凭证），会计记中长凭证复印件，固定资产卡片及报废的技术鉴定书。
2、学校的固定资产均属固定资产，未经批准不得擅自处理。
3、价值（单价）0.5万元以下（含0.5万元），整批5万元由教委审批、房屋、土地、车辆的处置以及单价在1万元以下或大宗低耗品，价值在0.5万元以上的，教委审核后报区国资局审批同意方可处置。
4、出售大宗的国有资产必须有评估机构出具的有关评估文书。
5、报废、报损的固定资产应有业务部门出具的书面鉴定材料。
6、非正常损失，应追究责任者责任，学校应出具书面处理意见。
7、学校凭核准的《国有资产处置审批表》，会计部门调整固定资产、固定基金金额；
固定资产管理人员据此调减固定资产登记簿。
固定资产检查制度
1、学校校产按放置地点定期进行清查，、登记，各教室的课桌椅、小黑板、讲台及投影仪、录音机等其它校产，由班主任负责保管，办公室物件由年级组长负责，各室财产由有关老师负责。
2、学校成立固定资产清查小组，由总务处牵头，所有校产每年清查一次，进行实物盘点，时间定在每年暑假之前。
3、各类校产在清查中，如发现有正常破损，能修理者，应交总务处或使用人负责修理，不能修理的，应及时报损，并在登记本上注明。如人为损坏，应照价赔偿。
4、在校教师借用校用校产，必须经校长批准，并收折旧租金。
固定资产盘点制度
1、先由固定资产管理人员牵头，进行实物盘点，编制固定资产盘点报表。
2、会计部门嵇核固定资产盘点报表中的价值金额，与会计固定资产中长余额相对，如发现盘盈盘亏，应查明原因。
3、会计编制固定资产盘盈盘亏报表，逐项分析其形成原因，上报分管校长审核，查实后上报区教委审批。
4、经教委主管部门批准后，学校方可进行固定资产帐务处理，盘盈的净收入或盘亏的净损失计入固定基金，盘盈的固定资产按其重置市场价值入帐，盘亏固定资产按其帐面原值消帐。
5、未经批准，学校不得擅自将固定资产估价作盘盈、盘亏处理。
固定资产维修制度
1、各班各室的玻璃、课桌凳损坏，应查清原因，原则上谁破坏，谁修理。
2、如是正常破损的，由校方维修人员修理，如修不好，请厂家来人修理。
3、维修人员应及时维修，维修完毕，教师填写维修记录本，以备查。
固定资产购置控制制度
1、购物时先填写购物申请单，写清物品名称和数量，总务主任可处理200元以内的添置和其它支出，超过200元的，应在校行政办公会上研究决定，如金额较大的，报教委批准。
2、添置设备或其它物品必须有两个人一同购买，经办人一定要经过市场寻价、比价程序，购买价格适中、质量优良的物品。
3、如果是大宗采购，应签订书面合同，并按政府采购文件要求实施。
固定资产领用制度
1、购用物品在验收后，领发前由财务处保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐烂、霉损。
2、领发物品应根据需要和制度，设领发物品登记本，领物人员要签字。
3、购物和领发物品，要本着节约的原则，杜绝铺张浪费。
固定资产验收入库制度
1、物品采购回校，必须在专用本上登记，验收人员必须认真查看物品，发票及登记本，只有在金额、数量、物品与发票及登记本绝对相符的情况下，方可在发票与登记本上签字。（登记本上的数量不可随便更改）
2、固定资产管理员按合同约定标准判定所购物品是否合格进行验收，如不合格应予退货，合格予以入库。
小学财务管理制度10
第一章 总则
第一条 学校依法实行财务预算、决算制度。财务预算、决算是学校合理配置资源、实施有效管理、规避
财务风险的重要形式，财务预算、决算服务于学校的长远建设目标和年度发展计划，保障学校各项事业的健康协调发展，满足日常运行的财务需求。
第二条 学校财务预算贯彻“支持发展、量入为出、收支平衡、勤俭节约”的原则，收入须落实，支出应从严，不做赤字预算，保持学校事业可持续发展。学校财务决算贯彻“依法、准确、完整、及时”的原则，实事求是地反映学校预算的执行和各项财经活动情况。
第三条 学校财务预算分为学校全口径综合财务预算、部门财务预算、学校运行财务预算、专项财务预算等。学校全口径财务预算为学校所做的全部收支预算，包括学校运行财务预算和全部专项财务预算等；部门预算为学校按照教育部要求所做的收支预算；学校运行财务预算为学校可直接支配财力的收支预算；专项财务预算为在某段时间内为完成某项特定任务或其他特定需求而编制的预算。与此对应的有全口径综合财务决算、部门财务决算、学校运行财务决算、专项财务决算等。
第四条 学校全口径综合财务预决算，在校财经领导小组领导下编制，并由校财经领导小组审核后，提交学校党委常委会审核批准。学校财务处是学校财务预决算实施编制和管理的职能部门。
第五条 维护学校财务预决算的严肃性，一经批准不得随意更改，未列入预算的项目一般不得开支。
第二章 预算编制
第六条 学校根据章程和发展规划，明确下达下一年度学校发展的目标、任务与要求，据此编制年度收支计划。
第七条 部处、直属单位。学校机关各部处、直属单位按岗位职责和本单位承担的任务编制收入与支出的年度需求预算，经分管校领导确认后提交校财务处汇总编制。
第八条 学院、直属系。学校人力资源处根据各院（系)的建设目标、岗位设置和承担的教学、科研、管理等任务编制其人员经费的收入与支出预算，在与各院(系）沟通的基础上，报主管校领导确认后提交给学校财务处汇总编制。学院、直属系的公用经费部分，由财务处根据学院人数等因素，综合核定后汇总编制。
第九条 其他或专项。人力资源处编制全校人员经费的支出预算；教务处编制本科生学费收入、有关办学收入及本科教学支出等预算；研究生院编制研究生学费收入、有关办学收入及研究生培养支出等预算；学生处编制全体学生住宿费收入预算，本科生奖助学金、学生活动费等有关支出预算；“211/985”办公室编制“211工程”、“985工程”专项资金收支预算；科学技术发展研究院编制科研项目资金的收支预算；基建部门根据教育部立项批复和学校党委常委会决议编制基本建设预算；资产管理处编制学校产业、资产、住房补贴、修购项目的收支预算；后勤保障处编制学校后勤保障的收支预算等。
第十条 学校财务处在校长和分管校领导指导下，负责汇总形成校级综合预算草案和专项预算草案，其中专项预算须符合国家下达该专项经费部门的有关规定和程序。根据学校实际财力和收支平衡的原则负责对综合预算草案进行必要的调整，形成学校全口径预算初步方案，并提交校财经工作领导小组审议。
第十一条 收入预算的来源要落实，没有把握的收入，不得列入预算，不能把专项资金、银行贷款视为学校自有资金。支出预算要从严，坚持统筹兼顾、支持发展、保证重点、勤俭节约的原则。属于国库集中支付经费的预算要力求科学、规范、合理，确保国库集中支付经费足额、及时使用。
第十二条 学校因发展需要或新增重大建设项目需要负债运行时，应由有关部门提出详细贷款、融资、还款方案，根据“三重一大”原则和有关规定分别报请校财经工作领导小组、校长办公会议、学校党委常委会审议通过后方能列入预算。
第十三条 为应对学校事业发展过程中的突发事件，按校级综合预算支出总额的1%设立学校的总预备金。需动用总预备金时按预算外立项程序审批，并从严控制。总预备金缺额时应及时补足。
第十四条 学校于每年11月开始编制下年度全口径综合财务预算，当年1月完成本年度的预算草案的编制，年度正式预算于每年春学期开始之前或之初下达。
第十五条 经校财经工作领导小组审核的预算初步方案应提交学校党委常委会审核批准，形成正式预算方案，并向学校教职工代表大会报告。第十六条 根据教育部的要求，部门预算在校级综合财务预算和有关专项预算的基础上由财务处编制，由校长审核签署上报。
第三章 预算执行
第十七条 各级领导、部门均应加强预算管理，确保预算的完整性，维护预算的严肃性。
第十八条 在分管财务校领导的主持下，校财务处按照常委会批准的预算执行方案，将预算划分为校级和校内各部门、各院(系)的二级预算执行方案，实行条块结合、以条为主的支出预算执行模式，并分解到有关校领导。校领导对其所分管范围内的预算执行情况负责。
第十九条 学校各职能部处的预算中如果涉及到分配给各院(系)或其他部处的经费，须由其在学校预算下达后的一个月内，按照预算分配的.标准、项目、金额等及时下达预算执行计划。
第二十条 校财务处应做好预算执行中的各项指标的分解、下达计划等工作，要对预算执行情况向校财经领导小组提交季度报表及紧急情况报告，及时反馈预算的执行情况。预算执行结束后，结合决算情况向学校党委常委会一并报告。
第二十一条 已经列入预算的支出，各部门要精打细算，遵守财经纪律，严格财务管理，杜绝超支或擅自改变用途。
第四章 预算调整
第二十二条 严格执行财务预算，对确因情况变化或特殊原因需调整预算的，按下列原则和程序执行。
1、有关部门（单位、个人）因特殊情况提出的20万元以上财务预算内调整的申请，由其分管校领导签署意见后，提交校财经工作领导小组进行审核，由校财经工作领导小组给出是否同意调整的意见。其中：单笔经费调整在200万元及以上者，须将审核意见报学校党委常委会审核决定；单笔经费调整在100万元至200万元之间者，须将审核意见报校长办公会议审核决定。
2、有关部门（单位、个人）因特殊情况提出的20万元及以下财务预算内调整的申请，由其分管校领导签署意见后，提交分管财务校领导和总经济师共同审核决定。
第二十三条 严格控制预算外开支，原则上不受理预算外立项申请。确因特殊原因需在预算外立项支出的，按下列原则和程序执行。
1、有关部门（单位、个人）确因特殊原因提出的10万元以上的预算外的立项申请，由其分管校领导签署意见后，提交校财经领导小组进行审核，由校财经领导小组给出是否同意立项的意见，并落实经费来源或出处。其中：单笔预算外申请经费在100万元及以上者，须将审核意见报学校党委常委会审核决定；单笔预算外申请经费在50万元至100万元之间者，须将审核意见报校长办公会议审核决定。
2、有关部门（单位、个人）确因特殊原因提出的10万元及以下的预算外的立项申请，由其分管校领导签署意见后，提交分管财务校领导和总经济师共同审核决定。
3、需动用学校总预备金支持预算外立项的，按照上述原则和程序执行，但应从严控制。
第二十四条 严格控制“211工程”、“985工程”等专项经费的调整，确因特殊原因需要调整者，必须按照专项经费下达部门规定的程序进行调整和审核。专项经费调整的额度和审批权限参照第二十三条的规定执行。
第五章 决 算
第二十五条 在预算年度终了时，在校财经工作领导小组领导下，校财务处应当依法、准确、完整、及时编报年度决算草案，报学校党委常委会审核批准，并向学校教职工代表大会报告。
第二十六条 编制决算草案时，必须做到数字真实、计算准确、内容完整、帐表相符、说明清楚、报送及时。应清理、核对年度预算收支和各项缴款拨款数字；检查各类会计事项处理情况，确定年度收支范围；清理往来款项；检查各项税金计算及缴纳情况和专用基金的提取及使用情况；做好年终对帐工作，清查货币和各项资产实际结存数。在做好年终清理工作的基础上按要求进行年终结帐和转帐工作。不得以估计数字为依据，不得弄虚作假。任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改年度决算的有关数字。
第六章 预决算监督和审计
第二十七条 在学校财经工作领导小组领导下，校财务处负责对学校各级预算的执行、监督和控制，并按第二十条的规定向校财经工作领导小组和学校党委常委会报告预算执行情况。
第二十八条 学校审计处根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》、《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》的有关规定和学校的要求，对预决算的完整性、合法性及预算执行情况进行审计，向学校党委常委会报告审计结果，并对预算执行与决算审计整改情况进行后续检查。
第二十九条 接受并积极配合上级主管部门对学校财务预算执行情况和决算的审计，对审计中发现的问题，采取切实措施，认真加以整改。
第七章 附 则
第三十条 本办法的制定、修改、颁布由学校党委常委会讨论决定。
第三十一条 本办法自颁布之日起执行。1994年《上海交通大学综合预算管理条例》同时废止。
第三十二条 本办法由校财经工作领导小组负责解释。
小学财务管理制度11
一、学校食堂必须设立专账，配备兼职或专职会计和兼职出纳，对学校食堂财务进行核算和管理。
二、学校学生食堂设立专门的银行存款账户，学生食堂的`所有收入必须按时缴入学生食堂账户，超过1000元现金必须开具发票。
三、一切开支必须有票据，凭票核算。购物100元以上必须报学校校长批准，两个人同时购买。发票必须由卖方或单位签字，经办人员和委托人签字后才能入帐。
四、实事求是核实食品成本，严格实行零利润原则，确保国家财政补助资金100%用于学生营养午餐，不得克扣、截留、挤占和挪用专项资金，确保食堂正常运转，千方百计为学生服好务。
五、规范食堂供应渠道，实行政府采购，配送的粮油、蔬菜、调料、肉类等自行采购，大宗商品采购由学校管委会提出，提交校委会或教工会议讨论通过后方可采购。
六、学校不得将杂费、招待费等在学生食堂报销，严禁侵占学生利益。
七、学校食堂财务做到日清月结，每月按时公示相关内容，接受师生和群众的监督。
八、学生食堂会计凭证不得随意销毁。
九、各学校每月应及时向中心提交账目，中心也应满足县局按时提交账目的要求。
小学财务管理制度12
第一章、总则
第一条、为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。
第二条、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条、财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章、财务组织管理制度
第一节、财务管理体制
第一条、校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。
第二条、学校财务工作接受教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。
第三条、中心校以上（含中心桥）设置财务机构，设一名会计， 一名出纳村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构。
第二节、校长对财会工作的领导职责
第四条、贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。
第五条、对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训提高专业人员的业务素质，提高理财水平。
第六条、领导财会人员建立健全水校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。
第七条、坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。
第三节会计工作职责
第八条、贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法劫厢制度。
第九条、负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用管理工作。
第十条、做好年度经费的预算、决算工作。
第十一条、根据各项财务制度的规定严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。
第十二条、严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报账工作，全面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。
第四节、出纳工作职责
第十三条、在校长得领导下，从事学校资金的收付、管理工作。
第十四条、认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质，应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。
第十五条、认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度，遵守财经纪律。
第十六条、根据有关制度规定，及时认或做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。
第十七条、在办理各项收付工作时。要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。
第十八条、根据每天发生的收付凭证，及时按科目记好现金收付 账；银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。
第十九条、按照现金管理的有关规定和实施办法；做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。
第二十条、认真管好各项单据苟正印章和钥匙，严守各项数字机密。
第三章基础管理制度
第一节财务处理程序
第一条、所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进。根据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。
第二条、办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品采购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
第三条、财务处理程序是：
1、根据原始凭证填制记账凭证；
2、根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；
3、根据记账凭证登记总分类账；
4、月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。
第二节预算管理制度
第四条、学校预算是指根据教育事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。事业单位预算由收入预算和支出预算组成。
第五条、对学校实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补结转和结余按规定使用的预算管理办法。
第六条、各学校年初必须根据综合预算控制指标，结合本校实际，积极组织收入，本着：保运转、保安全、保稳定“原则，细化项目，分类核算，以收定支，收支平衡。做到”无预算不开支、有预算不超支“，严禁挪用、乱支，严禁举债搞建设，更不能举债滥发钱物，切实维护预算的严肃性。
第三节 财务监督制度
第七条、财务监督的依据：
1、国家的方针、政策；
2、国家的财经法律、法规、各类财政、财务制度和其他的财经制度；
3、上级业务主管部门根据《会计法》和国际统一会计制度的具体实施办法或补充规定；
4、学校内部财会管理制度及内部各种经济、业务计划等。
第八条、财务监督的对象；
1、预算编制的真实性、科学性、合理性，预算执行的进度与计划是否适应、是否及时合理地调整；
2、各种收入的计划性、合规性是否有增加的潜力、是否及时入账、是否全额纳入预算管理；
3、各种开支是个凤凰标准、是否按计划于预算开支、是否履行审核和批报手续；
4、货币资金、往来款项、存货、固定资产、管理使用情况，以及存货、固定资产的领用、购建盘点情况；
5、负债的规模，各种应缴款项有无及时、足额解缴，债务是否及时结清，债务是否在可控范围内；
6、国有资产是否流失，专用基金是否专款专用，结余资金的分配情况；
7、有无乱发奖金福利、挥霍浪费、贪污盗窃等问题；
8、是否发挥民主理财的作用，定期向教职工公布财务收支状况；
9、会计、出纳是否实行回避制度（学校主要领导亲属不能担任财务工作）；
10、其他财务制度和财经纪律执行情况。
第九条、财务监督工作由校长室、总务处及相关人员按照各自的分工，各司其职。组长由学校校长担任，小组成员由教代会推选。对本单位所以经济活动讲行审计监督。
第十条、财务监督人员有权监督学校财经法律、法规、财务规章制度的执行情况；自权监性预算安排和执行情况；有权监管资金收付的合法性、真实性和财务资料的完整性、及时性、准确性。对于监督检查出的问题及违纪行为，监督人员有权提出处理意见，并有权向单位领导人反映
第四节内部控制制度
十一条、为了加强学校内部的财务管理，保证财产物资的安全可靠资料的准确性和可靠性，保证教育经费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制。内部牵制的基本要求是：任何财务、 会计事项的处理，必须经两个或两个以上的人员或部门参与的各种会计外理程序规定和实物控制措施。每项经济业务处理，都要使下级受上级的监督，上级受下级的制约，促进上下级均忠于职守。
第十二条、财务工作按照机构分设，职务分离，钱、账、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。出纳、记账、审批和财务保管岗位人员不得相互兼任。出纳人员不得兼任收入、费用账目的登记工作、财物保管工作和会计档案管理工作；审批出入库手续的人员不得担任采购员和保管员的工作；资产核算与资产保管岗位分离；物资采购与物资保管、物资核算岗位分离；报账人员与内审人员岗位分离。
第十三条、重大经济业务事项的决策人员要与执行岗位相分离。并对执行情况和执行结果进行监督。了于何一项经济业务的办理必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相I}牵制。相互制约、相互监督。重大经济事项必须集体研究决定。
第五节财务审批制度
第十四条、学校财务收支审批分为审核和批报。审核由会计负责批报由学校校长担任，实行’‘一支笔“批报。审核和批报两项工作不得兼任。
第十五条学校每一笔经济业务发生后，经办人首先要办理经办人、说明人、验收人等签名手续，然后把与经济业务相关的所有凭 证如物品采购单、入库单、工程台同、购物清单、会议纪要等原始资料附在原始凭证后报审核人审核，最后由学校校长批报5oo元以内校长签字算数，超过500元必须有中层领导签字证明。
第十六条、学校重大购置、维修（5000元以上）和日常经济业务在20xx元以上的需校务会集体研究讨论决定，购置、维修要报请教育局批准后方可组织实施。
第十七条、审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续，财会人员严格把关。审核和批报人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。
第六节原始凭证管理制度
第十八条、原始凭证的基本内容包括：
1、原始记录名。
2、填制日期。
3、填制单位或填制人姓名。
4、原始记录编号。
5、经济业务内容。
6、数量、单价和金额或其他计且单位。
7，经办证明、验收和审批人的签章等。
第十九条、各种原原始凭证要由业务邵和总务部门进行认真审核，重点是真实性、准确性、规范性和合法性。
第二十条、原始凭证的填制必须符合以下要求：
1、填写的内容要按规定的格式填写齐全，不得遗漏，并由有关人员签字盖章；
2、经办人员必须认真审查，签字盖章，做到手续齐备；
3、文字简明扼要，数字清楚，易于辨认，阿拉伯数字要逐个写清楚，不得连写，在金 额数字前面应填写人民币符号，属于套写的凭证一定要写透；
4、各种凭证必须连续编号，以便检查。在发生错误作废时，应加盖‘作废’戳记，并将作废单据全部保存备查，不得撕毁；
5、不得涂改刮擦、挖补，填写错误需要更正时，应加盖经办人印章；
6、原始凭证要及时填写，按规定程序进行传递。
第七节现金管理制度
第二十一条、库存现金的存放不得超过核定的限额；超过限额部分当日必须及时送存银行。调整库存现金限额需由总务处提出申请，报主管校长批准后，由开户银行核定。
第二十二条、收取大额现金要及时送存银行。
第二十三条、不得保留账外公款，不得用转账凭证、编造用途或利用账户给其他单位和，更不得将学校的现金收入以个人名义存入银行。
十四条、从银行支取现金，出纳员应在支票上写明用途，现金收入必须当日送存银行，不得将当天收取的现金直接用于支付，即“坐支”现金；不得用不符合规定的“白条”抵充库存现金。
第二十五条、出纳人员每天必须按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记账，每日终了，将库存现金的实存数和日记账上的结存数核对，保证账实相符，如有差错，即时查明原因。
第八节票据管理制度
第二十六条、票据实行“统一管理、分级负责、相互制约、严格稽核“的管理制度。
第二十七条、票据领取、发放、核销时要进行登记并签名，会计每月末要进行核对账面结存数和实际库存数，防止票据丢失。票据使用时，必须按照规定程序逐项填写齐全，文字要清晰、工整，多联票据必须一次复写，内容要一致合法，严禁分次复写、套写；各种票据严禁涂改、刮擦、挖补等。
第二十八条、发票由专人负责，不得转借、转让、代 开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。已经开具的发票荆良联和发票登记薄应当长期保存，不得擅自销毁。
第九节印章的管理
1、党支部印章由党支部负责保管和使用，校印、校长特制章由校长负责保管和使用。校内各部门印章也应指定专人专管。各部门印章管理，要制定印章使用与管理措施，加强对保证印章的绝对安全。
2、印章的`管理，重在选择好场所和人员。学校各类印章应放在办公室保险柜中保管，管理人员必须政治素质好、保密观念强、责任心强、敢于坚持原则。
3、印章管理人员不准将印章委托他人代管、代取、代用，不得随意将印章放在桌上或不加柜锁放在办公室抽屈内，如果发现印草被滥用或盗用，应立即报告并追究相关人员责任。
4、为了严格手续，增强制约关系，学校公章和校长特制章应分人保管。
5、印章管理人员要注意及时清洗和保养印章。
6、印章的使用：
（1）、印章管理人员对超出范围和特殊用印的，要履行批准手续。在报经校长或主管校长同意使用后。印章管理人员应在《印章使用登记表》上填写用印内容与用途，并由经办人员和审批人要签字，以示负责。
（2）、对于不超出范围的用印，印章管理人员要做到了解内容和留存原始材料，以便备查。对虽在规定范围内的用印，但对情况不甚熟悉的‘也要及时请示主管领导。
（3）、对于毕业证书、结业证书、荣誉证书及应届、往届学历证明（成绩证明）等，要在逐一核对要盖章的名单与原始名册完全相符的前提下，予以盖章。
（4）、补办学生证，应与在校生的学生名册相核对，无误后方可盖章，或由班主任（或专业管理人员）亲办。
（5）、对于有领导签批意见的文件‘需要加盖公章的，应对签批意见进行登记。
（6）、一般不允许将学校各类印章带出办公室外，更不允许带出校外（特殊情况要按储蓄批准），印章不允许在脱离印章管理人员的监督下使用。
（7）、不允许在空白凭证或空白介绍信上施印。
（8）、用印要严肃认真，盖出的印章要端正清晰，便于识别。学校正式公文要在文末的落款处盖章，并将印章盖在成文日期上方，做到上不压正文，下不压日期。
（9）、用学校行政公章代章，只在同级机关之间进行或为下级单位代章。
6、印章的停用：
（1）、因某种原因停用某种印章是，应向有关单位发出通知。
（2）、作废印章采用三种办法处理：
①、上缴批准成立单位切角封存；
②、填制印章作废卡片，连同作废印章交省档案馆或学校综合档案室立卷备查。
③、由本校自行销毁，销毁过程要有监督人员在场并留下印模；以备查考， 第四章审财务收支管理
第一、收入管理 第一条、本校收入是指学校开展教学、科研、及其他活动依法取得的非偿还资金。收入包括财政拨款以及其他合法收入。
第二条、事业单位收入包括：
1、财政补助收入，即事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。
2、事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金；计入事业收入。
3、上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政卒卜助收入。
4、经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之夕研展非独立核算经营活动取得的收入。
5、其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第三条、收入管理的要求：
1、必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入；
2、各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理，对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专户管理，接受财政监督；
3、各项收入必须统一纳入学校预算，统一核算，统一管理，不得设立小金库“或账外账；各项收入要统筹考虑；综合安排，使有限的资金发挥最大效益；
4、根据收入类别，合理设置明细账，并及时，准确地记账，防止收入流失，提高核算的准确性度。
第四条、严格实行收支两条线管理。
1、学校收取的资金，统一按规定上缴财政专户；耐良据财政部门的核定从财政专户拨回：
2、调整收费标准和范围，必须按规定程序报经有关部门批准；
3、严格按照规定的收费标准和范围收取费用，凭《收费许可证》亮证收费，并实行收费公示制：严禁乱收费。
第五条、其他收入纳入学校预算统筹安排使用，作为财政拨款的补充。但取得其他收入须符合国家政策规定，不得违法取得。按照预算管理要求，对其他收入如实填报，不得目榭及、不报或虚报。
第二节支出管理
第六条、支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失，包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。
第七条、事业单位支出包括二
1、事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。基本支出是指事业单位为了保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出是指事业单位为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。
2、经营支出，：即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
3、上缴上级支出，上缴上级单位的支出。即事业单位按照财政部门和主管部门的规定
4、其他支出，即本条。七述规定范围以外的各项支出 包括利息支出、捐赠支出等。
第八条、支出管理的任务是：维护本校的正常运转；
保证学校基本工作任务的完成；节约使用各项资金，提高资金使用效益。
第九条、支出管理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章制度；坚持适度从紧、实行保障与控制并重的原则；
建立健全各项支出管理制度，增强支出管理的科，积极采取措施，强化支出管理；深化支出改革优化资源配置，提高资金使用效益。
第十条、完善和执行重大支出项目的审批程序。对金额较大或项支出项目的立项、审批等决策性工作，要建立和完善审批制度，严格审批程序。要严格按照教育局制定的基本建设投资、固定资产管理、大宗物资采购的规定执行。学校的重大支出应由校务会集体讨论决定，并列入学校预算和财务计划予以实施r防止造成无计划开支和损失浪费。对需要报有关部门批准的J要用行报批手续。
第十一条、要严格执行国家规定的开支范围和标准；不得自行扩大开支范围和提高开支标准。未经有关部门批准的开支范围和标准，包括用于个人的福利待遇支出，一律不得执行。对违反财经纪律和不合理的开支一律不得支付。
第十二条、支出管理姿防保证学校正常运转所必须的开支，对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要予以落实。
第十三条、坚持艰苦奋斗、勤俭节约，采职有效措施对薄弱环节加强管理；加大控制力度，杜绝花钱大手大脚、铺张浪费的行为尤其是要对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制分别制定管理办法，从严控制这些支出的过快增长。
第十四条、专项资金要专项审批，对于其支出要单独核算，专款专用，定期报送使用情况，同时建立专项资金包干负责制，落实到人。
第十五条、政府采购管理制度
1、凡属政府采购目录内的商品，不论金额大小都必须进行政府集中采购。属采购目录以外的商品。
2、学校应在每年初根据实际需要，经会议研究制定出当年的采购项目计划。采购计划经中心学校办公室同意。
3、学校进行物品采购时，写出采购报告，采购报告必须经中心学校办公室审核。表册的项目名称、规格、型号、技术参数、性能等必须填写完整。
4、学校必须严格执行《中华人民共和国政府采购法》，不得以任何借口规避政府采购，对不按要求进行政府采购的，按规定将在教育系统内进行通报批评，并对责任人进行严肃处理。
第五章生均公用经费管理
第一节公用经费来源及使用范围
第一条、中小学公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后期服务等方面开支的费用，资金来源主要包括：中央和省级财政安排的农村中小学公用经费转移支付资金、县财政预算安排的公用经费、事业性收入、捐赠收入等。
第二条、公用经费可以开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、公务用车运行维修、差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。公用经费不准开支范围：不准用于人员津贴、补贴、奖金等；不准用于基本建设投资；不准用于偿还债务；严格控制公务接待费；教师培训经费不准用于公款旅游、疗养等与教学活动无关的支出。
第二节公用经费使用管理
第三条、市财政、教育局负责公用经费的分配，根据义务教育阶段学校在校学生人数，兼顾不同规模学校运转的实际情况，适当向办学条件薄弱的学校倾斜，保证较小规模学校和教学点的基本需求‘合理分配农村中小学公用经费。乡中心校要科学安排村小（教学点）的公用经费，不得克扣或挪作他用，确保正常运转。
第四条、中小学校要按轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既保证正常教学工作，又适当安排促进学生全面发展所需经费，一般按下列支出顺序和标准进行使用：一是开展教学业务与管理活动；二是开展实践实习r文体活动；三是维持学校运转必须的水电、邮电、取暖、印刷、公务用车运行维修费、差旅等日常费用；四是房屋、建筑物及仪器设备的日常维护，教学设备仪器、图书资料等物品的购置。
第五条、各中小学校在年末要根据学校规模和上级部门下达的公用经费定额，结合实际需求编制出下一年度的公用经费预算。
第三节、公用经费使用要求与标准
第六条、中小学校的公用经费大额支出要实行报告制度。单笔支出3000元以上（含3000元）的经济项目必须将方案呈报县教育局同意后方可列支。学校自行安排的各种县外培训、教学交流、考察等活动实行审批制度，由学校提出书面申请，呈县教育局审批。 第七条、部分公用经费支出项目执行要求与标准。
1、教师培训费
按照不低于学校年度日常公用经费预算总额的5%安排用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的培训费、差旅费、伙食补助费、资料费、住宿费以及大型培训讲座等费用的开支。
2、差旅费
①、学校要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数、天数和差旅费用。
②、差旅费开支范围：包括公务用车运行维修费、住宿费、伙食补助费和公杂费。U}}费开支标准：具体由各学校根据实际自行制定，但不得超过《广西壮族自治区事业单位工作人员差旅费管理办法》的规定标准。
3、公务用车运行维修费
①、公务用车运行维修费费的开支范围：指汽车燃料费、修理费、保险费、过路过桥费、年检年审费、养路费、意外事故开支、租车等。违章、违法的罚单不能作为公务用车运行维修费列支。
②、租车费是指师生集体外出或因公务活动需租车而发生的费用。凡所租车辆须有合法证明材料，且学校与出租车方需签订租车协议协议。学校不得租用非法车；学校领导、教师公务出差原则上不得租车；如遇特殊情况，必须租车的要报告校长同意后方可租车学校要租车管理办法及方案，租车费报俏时，应有税务包车票，租车时间、起始地点、租车事由、里程、金额、经办人等说明附件‘。
4、会议费是指学校年度组织召开的教育工作或教育教学工作总结、表彰会所开支的餐费、资料费等。
5、公务接待费
①公务接待费的开支范围：本规定所称公务接待沙，是指学校为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。包括：在接待地发生的用餐费和住宿费等。
②公务接待费的开支标准：原则上不得超过当年学校经常性公用经费的2%。
③学校公务接待费必须全部在’公务接待费‘，科目中明确反映不得列入其他费用支出项目。
6、设备购置费及维护维修费：
①设备购置费：指学校购置仪器设备（包括实验耗材）、教学办公用品及图书资料等。中小学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件的，原则上实行政府采购设备购置费原则上不得超过当年学校经常性公用经费的10%。
②维护维修费：指不改变用途的各种设备（（不包括车船等公劳用车运行维修费工具）日常开支的维修费用；各种房屋建筑物的不改变用途的维。
7、邮电费是指学校开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及公用电话费、传真、网络费等，不得报销任何领导、个人的电话和手机费。
8、中小学生所必需的教辅材料和校方责任保险纳入公用经费支出范围。费用和平房不改变结构、不增加面积的落地翻修费校内公共设施的日常维修费用；房屋内部的粉饰及内部管线等改造支出：为网洛信息系统正常运行的日常维护费等等。维护维修费原则上不得超过过当年学校经常性公用经费的15%。
第六章家庭经济困难寄宿生生活补助费管理
第一节补助对象、程序及标准
第一条、寄宿生生活补助费的补助对象为《中小学特困学生资助金管理试行办法》中规定的义务教育阶段家庭经济贫困学生。
第二条补、助对象的资格认定程序：学生本人提出申请；户口所在地村委会、乡政府出具证明，经学校按当年的计划数评审、公示后报教育局批准执行。
第三条、寄宿制学兰活补助费按照”以国家补助为主、家长承担为辅”的原则，建立寄宿制学生生活补助由市、县财政、比例合理分担的机制，多渠道补助寄宿制学生生活费。
第四条、寄宿制学生生活补助的发放应当坚持公开、公平、公正原则，实行动态管理，并予以公示。
第五条、寄宿制学生生活补助费标准：每生每学期500元（如与政策和规定不相符时，则按新政策和规定执行）。
第二节申请和拨付
第六条、学校在每学年开学时通过有效、公开的途径公布资助信息，内容包括：补助家庭经济困难寄宿生牛活费的条件、申请办法、审批程序、监督措施和申诉程序；然后由学生本人提出申请，并填写《家庭经济困难寄宿生生活费补助申请表》，附上有关家庭济困难的证明材料；由学校领导、学生家长和教师代表组成评审小组，按家庭经济困难寄宿生认定要求对申请补助学生的家庭贫困程度进行审核，并拟定受助学生名单；受助学生名单认定后，须在学校内及学生家庭所在乡镇范围内进行公示，公示期不得少于7天，公示无异议后，学校将受助学生名单上报财政、教育部门备案。
第七条、资金拨付。学校根据审核批准后的寄宿生生补助花名册报教育局审核。
第三节发放和管理
第八条、学校寄宿生生活补助费管理实行校长负责制“校长是第一责任人”。学校建立严格规范的经费审批、使用、发放制度，健全管理机构，做到专人、专帐管理，定期对补助经费使用情况进行自查。
第九条、寄宿制学校交必须建立严格、规范、透明的补助经费发放、使用制度，做到收支分帐管理，并由学校打到学生银行账号上，学生本人确认签字。
第十条、学校要加强对家庭经济困难寄宿生的动态管理，及时掌握其变动清况，确保补助资金发放到最需要资助的学生手中。如因贫困学生人数变化而形成补助资金出现结余的，学校应及时向县教育局报告，由教育局、财政局对结余资金进行统筹安排，用于补助其他符合条件的家庭经济困难寄宿生或改善寄宿制学生生活条件学校要建立寄宿生生活补助有关档案，同时报上级部门备案。
第十一条、学校接受上级部门（教育、财政、审计、监察）定期或不定期对寄宿生生活补助工作的落实情况进行检查。对不按规定用途使用或挪作它用的，追究学校主要负责人和相关人员的责任。
第七章资产管理
第一条、加强对应收款项的管理，及时清理结算，不得长期挂账，对确实无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。
第二条、学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格管理。每年至少清点一次，保证账实相符。
第三条、固定资产管理
1、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，其中专用设备单位价值在1500元以上。并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理，如图书、仪器、课桌，凳、办公桌椅等。
2、中小学校固定资产一般分为六类：房屋及构筑物：专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
3、中小学校的固定资产（校办产业、民办学校除外）一律不提折旧。
4、学校要建立固定资产管理责任制，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准，制定各类固定资产管理制度，建立固定资产台账和卡片，做到账、卡、物相符。
5、每年进行一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拔、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核报同级财政部门审批。
第八章会计档案资料管理和校长、会计交接
第一条、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
第二条、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
第三条财务人员按岗位要求，按时提供各项经费开支的明细科目余额表，供会计编造会计月报、季报、年度决算报表。
第四条、财务人员按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥善保管，严防毁损、散失和泄密。
第五条、校长、财会人员、财产保管员调离岗位，应办理会计交接手续，未办理交接手续或未教会接替人员的不得调动或离职。交接手续，应由局领导、计财科等相关人员进行监交。移交方填写移交清册，移交、接交、监督三方在清册上签名或盖章后生效。
第九章附则
第一条、本制度自制订之日起实施，原有相关制度与本制度不符的，按本制度执行。
第二条、本制度适用于本校各项经济活动。本制度由财务室负责解释。
第三条、本制度与上级新出台的政策和规定不相符的，则按新政策和规定执行。
小学财务管理制度13
第一章总则
第一条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据上级有关文件精神，结合我镇中小学校特点，特制定本制度。
第二条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算。依法多渠道筹措教育经费。规范资金核算，提高资金使用效益。加强资产管理，防止国有资产流失。建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉。如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章收入管理制度
第四条收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入。
第五条学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算。学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒，事项发生后15天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费，对单位领导人和经办人进行通报并处以违规金额3—5%罚款。情节严重的上级部门处理。
第六条学校面向学生收取的各项费用，除出具收费票据外，一律要填写收费情况统计表，必须经班主任和学校领导核实签字后，随票据报财务人员记帐。
第三章支出管理制度
第七条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失，主要包括：事业支出、专项支出。
第八条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比。
第九条单位支出按下列口径办理：
（1）购入的办公用品可直接列报支出，购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。
（2）购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。
（3）其他各项费用，均以实际报销数列报支出。
第十条人员经费支出，必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。凡发放奖金的，首先要考虑有资金来源，不得举债发奖金。其次要制定考核奖惩办法并严格按考核结果发放。并将考核结果随奖金发放表报财务部门备查。
第十一条各单位的公用经费应在教育局核定的.预算额度内，根据单位实际业务支出需要，按月有计划、合理地使用。凡因实际情况，超出全年预算指标的，需打报告，经县局同意，方可列支。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。如发现不该报销的而报销，由经办人和审批人负责追回所报资金。追不回的资金，由校长和财务人员各承担50%。学校重大支出要经学校领导班子集体会办，会计人员根据财会制度把住报销关，不办无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的基础上制定购置方案。一次支出小学在20xx元以上，初级中学在3000元以上。
第十二条基建工程项目必须先经县教育局审核同意后，按先立项后预算再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。
第十三条校舍维修、装璜项目，应在充分论证的基础上制定维修和装璜方案，打报告送县局计财科，经教育局审核同意后，再办理有关手续。
第十四条业务招待费管理。业务招待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需招待的，原则上安排在学校食堂就餐，所有业务招待费必须在事业支出—公用经费—业务招待费目节科目中核算。并每学期向教职工公布一次。
第十五条差旅费用管理。县内不发出差补助费，县外按规定标准执行。外出开会办事原则上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清楚事由，所有差旅费用必须在事业支出—公用经费—差旅费目节科目中核算。
第十六条培训费用管理。凡是要报支培训费用的，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有县教育局通知或相关的批准手续，否则不予报销。
小学财务管理制度14
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a）上级拨入的'事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b）上级拨入的预算外资金。
c） 学生学杂费收入。
d） 各种捐赠款项收入。
e） 其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理
a） 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b） 学
校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c） 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、 经费使用管理
1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
a） 学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
b） 学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
c） 财务部门各经办
人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
d） 财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐雹财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
e） 财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
六、财务监督与检查
1、 学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。
小学财务管理制度15
为了规范预算单位的收支凭证管理，使原始凭证合理、合法，特制定本制度。
一、预算收支凭证（包括外来凭证和自制凭证）必须经记账会计审核盖章方可入账。
二、凭证审核必须以国家财经政策法规、会计制度以及单位的收支预算为依据，对凭证的合法性、合理性进行审核。
三、原始凭证必须是正规的发票，自制的原始凭证要符合会计凭证的有关规定。
四、对原始凭证内容的完整性进行如下审核：
1、经济业务的内容摘要、数量、单价、金额、日期填制是否完整。
2、外来凭证是否填写接受单位，有无凭证的填制单位的公章和开票人签章。
3、原始凭证的日期和编号是否准确。
五、对凭证的.真实、准确性进行审核。
1、原始凭证上是否注明事由和有关依据，形成实物是否有实物验收人签章。
2、发票份数与所附附件是否相符。
3、原始凭证上有关数量、单价、金额计算是否准确，大小金额是否一致。
六、审核报账凭证手续是否齐备，单位盖章、主管领导人签字是否与预留印鉴相符，经手人、证明人是否齐全。
七、支出凭证的支出数额与预算口径的预算指标进行核对，审核单位支出是否按照部门预算口径开支。为保证资金安全，对单项大额支出按审批制度办理。属政府采购支出项目，必须办理采购手续。
八、审核中发现不符合要求的凭证拒绝报账，及时退回，发现重大经济问题嫌疑的要及时报有关部门处理。
【小学财务管理制度】相关文章：
小学财务报销管理制度02-06
小学财务管理制度06-03
（经典）小学财务管理制度06-06
小学财务管理制度【精选】06-05
小学财务管理制度02-02
小学财务管理制度[精选]06-03
【精选】小学财务管理制度07-05
小学学校财务的管理制度11-21
小学财务管理制度[热]07-05
(精华)小学财务管理制度07-06