小学财务管理制度(经典)
随着社会不断地进步，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的小学财务管理制度 ，希望能够帮助到大家。
小学财务管理制度 1
财务工作是学校一切工作的基础和保证，为加强财务工作管理，根据《会计法》和《全体人员规则》结合我校的实际情况，特制如下规定：
1、为了认真执行财务制度，加强资金管理，在学校校长统一领导下，由一位副校长直接分管财务工作。
2、对财务工作，实行收费公示制、财务公开制，收支两条线，并接受执法部门的检查、监督。
3、管好国家下拨的经费，根据拨款拟定各项预算，准确地掌握经费运用、周转、变化，做到计划开支，满足教学，达到收支平衡，办好决算。
4、通过勤工俭学等形式多渠道自筹办学经费努力改变校园面貌，及教学环境更新教学设备，改善教职工的`福利待遇。
5、财务人员必须执行主管领导“一支笔”的审批制度。帐目有凭有据，报帐时应先由财务按照规定进行核实后，由主管领导签字生效结帐。
6、建立健全严密的财务传递制度，做到手续完备帐物相符，日清月结，使财务工作逐步达到正规化、规范化、科学化。
7、严格遵守国家法令，法规，做好各项财务工作充分运用会计资料经济效果，提供真实数据，预测经济形势，当好学校参谋。
8、有计划地对财务人员进行业务培训，不断提高财会人员素质。
小学财务管理制度 2
一、校长职责
全面负责学校的后勤财务管理工作，坚持勤俭办学方针，努力改善办学条件，引导后勤人员树立为教学服务、为师生服务的思想，管理好学校的校舍、设备和经费；严肃财经纪律，努力增收节支，对学校的财务开支进行审批检查。
二、结报员职责
在校长领导下，协助校长分管学校后勤财务工作，是学校后勤财务工作的主要负责人和责任者。
1、协助校长制定各项后勤管理制度并贯彻执行，制定学校后勤工作计划。
2、负责学校的财务管理。遵照勤俭办学的原则，尽可能地利用好有限经费；审核票据；编制学校的经费预算，科学使用经费。
3、负责学校的财产管理。根据教学等方面需要，合理添置、使用和保管学校财产，充分发挥其效益。
4、负责学校的校园建设和校舍管理。根据学校实际情况，对校园建设进行科学规划，进行校舍的建设、使用和维修。搞好绿化、美化，保持校园的整洁，为师生创造良好的工作、学习环境。
5、负责学校食堂管理工作。
6、搞好学校学生生活。
7、负责对学校后勤工作人员的管理。加强政治思想教育，提高后勤队伍素质，使之树立起服务育人观念。
8、有计划地征求教职工对后勤工作的意见，及时向校长汇报工作，经常向校务委员会汇报后勤工作情况，认真听取校务委员会成员的意见。
三、出纳员职责
1、统一负责管理学校现金收付工作。严格遵守财政纪律。认真学习并熟悉财务制度，切实按照财务制度和标准办理各项收付报销手续。按照规定，该收的收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查。如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付。
2、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
3、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据，所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素必须齐全，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
4、妥善保管好现金、支票等，银行日记帐及现金日记账不能出现赤字。不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。
5、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作。
6、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。
四、保管员职责
1、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。
2、负责全校的'教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。
3、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符。
4、物品报损报废，必须得到领导批准。
5、勤俭节约，细心保管，防止积压、浪费、损坏、被窃，作到物尽其用，使用合理。做好保养工作。
6、经常检查各班的课凳桌、门窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情况，并做好检查登记，及时向分管领导报告。
7、做好防盗、防霉、防火等物品安全工作，搞好库房卫生。
8、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。
五、支出管理制度
1、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。
2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
3、按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制。出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。
4、严格开支审批手续和审批程序。领用各种用品要登记、签名，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
六、食堂财务管理制度
1、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有。
2、食堂由学校统一管理，不以营利为目的，应本着学生自愿、为师生服务的原则，在保证食品卫生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食质量，让师生享受质优价廉的服务。
3、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。
4、食堂的收入必须存入区结算中心的帐户，不得坐收坐支，不得以个人存入折子户。
5、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供应商必须证件齐全，支出时要求供应商提供发票。
6、食堂保管员必须建好物资帐，定期对库存物资进行盘点，如实反映盈亏分管领导要经常检查物资保管情况。
7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库，出入库必须办理手续。
8、食堂报销的票据必须有售货人（要写明售货人姓名、住址）、采购人、验物人签字，分管领导审批，校长审核同意方可付款。
9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。
小学财务管理制度 3
第一条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据上级有关文件精神，结合我镇中小学校特点，特制定本制度。
第二条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多渠道筹措教育经费;规范资金核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉;如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章收入管理制度
第四条收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入(如：住宿费、其他事业收入)、捐赠收入、其他收入(如：利息收入等)。
第五条学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算;学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒，事项发生后15天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费，对单位领导人和经办人进行通报并处以违规金额3-5%罚款。情节严重的上级部门处理。
第六条学校面向学生收取的各项费用，除出具收费票据外，一律要填写收费情况统计表，必须经班主任和学校领导核实签字后，随票据报财务人员记帐。
第三章支出管理制度
第七条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失，主要包括：事业支出、专项支出。
第八条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比。
第九条单位支出按下列口径办理：(1)购入的办公用品可直接列报支出，购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。(2)购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。(3)其他各项费用，均以实际报销数列报支出。
第十条人员经费支出，必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。凡发放奖金的，首先要考虑有资金来源，不得举债发奖金;其次要制定考核奖惩办法并严格按考核结果发放。并将考核结果随奖金发放表报财务部门备查。
第十一条各单位的公用经费应在教育局核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，按月有计划、合理地使用。凡因实际情况，超出全年预算指标的，
需打报告，经县局同意，方可列支。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。如发现不该报销的'而报销，由经办人和审批人负责追回所报资金。追不回的资金，由校长和财务人员各承担50%。学校重大支出要经学校领导班子集体会办，会计人员根据财会制度把住报销关，不办无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的基础上制定购置方案;一次支出小学在2000元以上，初级中学在3000元以上。第十二条基建工程项目必须先经县教育局审核同意后，按先立项后预算再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。
第十三条校舍维修、装璜项目，应在充分论证的基础上制定维修和装璜方案，打报告送县局计财科，经教育局审核同意后，再办理有关手续。
第十四条业务招待费管理。业务招待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需招待的，原则上安排在学校食堂就餐，所有业务招待费必须在事业支出—公用经费—业务招待费目节科目中核算。并每学期向教职工公布一次。
第十五条差旅费用管理。县内不发出差补助费，县外按规定标准执行。外出开会办事原则上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清楚事由，所有差旅费用必须在事业支出-公用经费-差旅费目节科目中核算。
第十六条培训费用管理。凡是要报支培训费用的，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有县教育局通知或相关的批准手续，否则不予报销。
第四章资产管理制度
第十七条流动资产指现金、各种存款，应收及暂付款项、借出款、存贷等。第十八条学校收取的各项经费都必须在当日解缴银行，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。
第十九条学校报帐员根据业务开支情况，及时结报，补足备用金。各学校应记好现金日记帐。
第二十条各学校都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。固定资产按性质进行分类，一般分为六类：房屋(分为教学用房、生活用房、办公用房、其他辅助用房)和建筑物(分为道路护栏、绿化景点、围墙、运动场、其他建筑物);专用设备(分为实验设备、实习设备、文体设备、其他专用设备);一般设备(分为办公设备、车船、医疗设备、炊事设备、服装、其他一般设备);文物和陈列品;图书;其他。
第二十二条固定资产的计价：(1)购入、调入的固定资产，按照实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记帐，购置车辆按支付的车辆购置费及附加费计入购价之内。(2)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的工资、材料、费用全部成本记帐。(3)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增记固定资产。(4)接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记帐。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。(5)盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。(6)已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后，再行调整。购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第二十八条固定资产的报废和转让。学校必须提出申请，经县教育局和县国资局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的帐务处理，对因布局调整需要撤并的学校资产的处置。
第二十九条固定资产的清查盘点，学校应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行帐务调整。
第五章财务监督制度
第三十四条各学校要成立5—7人的民主理财领导小组，财务单列的学校，每学期结束，进行一次民主理财，并把招待费用、差旅费用以及一学期末的收支结余情况，向教代会做一次报告。理财小组对一学期来的收支情况作出评价。农村中小学每月进行一次民主理财。合理的支出发票和收费统计表，加盖民主理财专用章后，再由报帐员按程序报帐。
第三十七条本制度从20xx年1月1日起执行。
小学财务管理制度 4
第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。
第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。
第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。
第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。
第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。
第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。
（2）实验小学教师管理制度（包括教师问卷调查总结报告、教师相关规定、制度、政策、通知等）
小学教育教学事故认定及处理制度
第一条为全面贯彻教育方针，全面实施素质教育，深入推进基础教育课程改革，健全并规范学校教学管理制度，进一步规范教师的教育教学行为，预防并及时、有效、妥善地处理各类教学事故，维护正常教学秩序，建设良好的校风、教风和学风，全面提升教学质量，根据《教育法》《教师法》《义务教育法》《未成年人保护法》《小学管理规程》等相关法律法规和政策，结合学校实际，制定本办法。
第二条教学事故是指教职员工在教学管理及教学活动中，因本人主观过错或过失所引起的，影响学校正常教学秩序和教学质量，或违背国家有关法律、法规、政策及学校有关规章制度的教育教学语言或行为。
第三条教学事故根据事故的性质和所造成的危害程度不同，分二个级别：
Ⅰ.一般教学事故
Ⅱ.重大教学事故
第四条教学事故的类别
Ⅰ.一般教学事故
1.教师擅离课堂；上课迟到超过3分钟、提前下课超过5分钟。
2.教师不备课上课；上课无教案；完全使用旧教案上课或直接使用、抄袭别人教案上课。
3.不按学校课程安排上课；或未经学校职能部门批准，随意调换课程、请人代课或代他人上课。
4.布置或批改作业马虎随意，不执行学校要求或遗失学生作业，影响正常教学。
5.教师布置大量机械重复和抄写的.作业，或布置超过规定的作业量。
6.教学内容出现知识性错误；组织课堂教学不力致使课堂教学秩序混乱。
7.无故不按时参加、或不按时完成、或不接受学校及上级部门布置的教学研究工作。
8.工作时间做与工作无关的事情,如上网聊天、打游戏、网购、炒股等。
9.工作时间内乱串办公室，闲扯与工作无关的事，搬弄是非，挑拨同事关系，干扰他人工作。
10.学校属办公场所，学校工作人员带领闲杂人员做与教育教学工作无关的事情，如：中午、下午放学后在办公室聚众打牌、打麻将等。
11.监考迟到3分钟以上；擅自请人代监考；监考时以各种方式要求学生提前交卷。
12.在监考过程中做与监考无关的事情（如抽烟、闲聊、看书报、打电话等）；不严格履行监考职责，擅离职守。
13.教学设施设备运行不良或损坏，无特殊原因超过3天仍未报修或维修，影响教学活动正常进行或影响教学效果。
14.铃声、广播声不响，乱响，有误差，影响教学活动正常进行。
Ⅱ.重大教学事故
15.在校时间随意让学生回家请家长、取物品。
16.教师在上课时间，拨打、接听电话或收发信息。
17.教师酒后上课。
18.教学过程中遇到突发事件，不能及时妥善处理，造成事态恶性发展。
19.教职员工对学生有打、骂、停课、赶出教室或讽刺、挖苦、侮辱等行为；体罚或变相体罚学生。
20.违反有关规定，要求学生统一购买未经教育行政部门审定或规定使用的教材教辅材料；擅自向学生发放辅导材料并收取费用，或向学生兜售辅导材料等。
21.歧视学困生；给学困生单独编排座位；随意拒绝学困生上课，将其赶出教室或学校；不给学困生批改作业，或胁迫其不能正常参加考试等。
22.组织或变相组织、直接或间接参与有偿家教、违规办班等。
23.索要、变相索要、收受家长贵重礼品。
24.学生旷课逃学，课任教师发现学生不在课堂，未能及时向班主任教师通报；班主任教师接通知后未能及时向学校有关部门报告，因处置不力造成严重后果。
25.无正当理由，拒不接受学校教学工作安排，或故意不完成教学任务。
26.任课教师无故不让学生参加考试。
27.监考中对学生答题进行暗示、提示。
28.由于监考人员失误，造成考试结束后收回试卷数与参加考试人数不相符；不按要求装订试卷；遗失学生试卷、考试成绩，致使学生成绩无法确定。
29.批阅试卷不认真，出现差错在5分以上或判定等级失误；经核查，一个班级（或一个考场）需要更改成绩（等级）的试卷份数超过该班级（或该考场）试卷总数的3%。
30.对学生考试违纪行为不制止、不上报；放纵考生舞弊；对突发事件处置不当，导致考场秩序混乱。
31.违反规定，私自更改学生考试成绩或等级。 32.教学设备、设施不能及时供应；教学实验器材、用品等不能及时供应或准备不充分。
33.因校内原因造成停水、停电而未能及时修理，导致教学活动中断，影响教学秩序和教学进程。
34.校舍、教学设施设备损坏未及时上报，维修前未采取合理的安全措施；上报后管理人员未及时维修或施工管理不当而影响正常教学，造成安全事故。
35.因工作不当引起家校纠纷被家长投诉学校或上级主管部门，经学校查实，产生较坏影响。
第五条教学事故处理程序
1.教学事故发生后，责任人或发现者、知情者应及时报告学校教导处或校长室。
2.查实后，需填写《教学事故认定处理表》，提出初步处理意见，并及时报告分管校长、校长及职能科室。
3.责任人可在３个工作日内提出申诉，学校核定事实后签署意见。
4.严重教学事故需及时报告校长室，一般教学事故视情况报告教导处。
第六条教学事故责任人的处理
任何事故均应明确责任人，不能以单位或部门代替。单位领导或部门负责人对教学事故故意隐瞒或拖延不报者，应视作责任人参照处理。
一般教育教学事故：视情况给予校内批评，并按学校有关章程处理。一学期发生一般教学事故两次即作重大教学事故处理。
重大教育教学事故：
要求事故责任人作书面检查，并全校通报批评。 2.后果及影响严重者给予警告或记过处分；当年师德考核、年度考核均定为不合格。
3.因失职造成学生意外伤害，责任人必须全额赔付相关费用，触及法律者，交付司法部门依法处治。
学校钢琴训练中心琴房（实训室）使用及安全管理制度
一、琴房使用制度
（一）学生必须有老师带领才能进入电钢琴房练琴。
（二）学生进入琴房后，先检查电钢琴、桌椅、墙壁、门窗等是否损毁坏，如发现异常情况要及时报告管理员，划清责任后方可练琴。否则，将由发现问题时的练琴者理赔损失。
（三）琴房内严禁吸烟、吐痰、会客、用餐、吃零食；严禁乱窜琴房，大声喧哗；不准在电钢琴上堆放重物，不准随便挪动和拆卸琴房设施；不准向窗外随便仍东西；不准在琴房墙壁上乱贴乱画；不准遮盖琴房门上的观察窗。
（四）琴盖要小心轻放，不准乱砸琴键，避免灰尘进入琴键影响琴的音质；不准带水杯进入电钢琴室，防止水倒入琴中损坏电钢琴，违者按规定处罚。
（五）学生严禁私自配制琴房钥匙，不准爬窗或私自撬门进入琴房，任何时间不得将无关人员带入琴房。
（六）琴房不得存放私人物品，严禁在琴房内使用电器（手机充电器、烤火炉），或私自乱拉电线，乱接开关，违者将给予严惩。
（七）练琴结束离开琴房前要做到盖好琴盖、关好窗户、熄灯并锁好门，应自觉注意保持琴房内外的环境整洁。
（八）要爱护学校钢琴及其他设施，故意损坏或人为造成不必要的损坏，照价理赔，情节严重者上报学校给予纪律处分，并处以罚款。
（九）服从琴房管理人员的管理，学生不得在琴房进行与练琴无关的其它活动。
二、琴房安全管理制度
（一）学生必须按规定参加实训课，严禁穿拖鞋、背心进入琴房，不得在室内乱涂、乱丢、乱吐，不得将食品带入琴房，不得大声喧哗、打闹。
（二）钢琴设备若有故障应及时通知指导教师，未经许可，不得擅自拆卸、移动、更换仪器设备。
（三）琴房没电时，不得随意搬弄电闸，整个实训过程由教师控制供电。
（四）实训过程中要严谨认真，做好记录。严禁未搞清楚正确操作程序前乱操作，以免产生误操作而造成安全事故。
（五）严禁把琴房的电线、插排、配件等带出琴房外，不得在教室私自充电。
（六）实训结束后应及时做好各工位和室内的卫生工作，- 8 -关好门窗，切断总电源，经指导老师检查合格后方可离开。
（七）按照“谁主管、谁负责”的原则，琴房管理员负责琴房的安全工作，严格执行各项操作规定，杜绝事故隐患，定期对琴房的安全防范工作进行检查，对不符合安全规定和安全制度的问题要及时纠正；每月一次电源开关、电器和线路的检查，发现故障、老化、破损、绝缘不良等不安全因素，必须及时报修，并做好记录备案，消除安全隐患。
学校“三重一大”事项决策管理制度
为进一步健全党内监督制度，规范民主决策行为，严格执行学校“三重一大”事项集体决策制度，根据《关于进一步加强“三重一大”事项集体决策的通知》精神，现就学校“三重一大”事项决策提出如下要求：
1.事前报告。学校研究“三重一大”事项时，应及时填写《“三重一大”事项报告表》，并至少提前1个工作日向联系学校局党组班子成员、市教育主管部门政工科及相关科室报告，主动接受监督。
2.事后备案。学校“三重一大”事项集体决策后，应填写《“三重一大”事项决策情况备案表》，连同相关材料于决议形成后3个工作日内报送市教育主管部门政工科备案。
3.工作要求。学校要高度重视“三重一大”决策事项的管理，严格执行事前报告、事后备案制度。凡涉及到学校“三重一大”决策事项的，必须经学校班子会集体讨论研究决定；凡涉及需要由党员大会或教代会、工会等讨论决定的，需先经学校党支部或行政办公会议讨论通过后，提交党员大会或教代会、工会通过；凡因不履行或不正确履行“三重一大”决策制度的，要依纪依法分别追究主要负责人、分管负责人和其他责任人的责任。
小学财务管理制度 5
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况，完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
1、上级拨入的事业经费、专项拨款。
2、各种捐赠款项收入。
在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
三、经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
四、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
2、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
3、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
4、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的'经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
五、财务监督与检查
1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
小学财务管理制度 6
一、金计电算化岗位责任
根据《会计电算化工作范》的规定,结含广西中小学会计电算化工作实际,会计电化位和工作职责一般可划分如下:
(一)电算主管位:负责协调计算机及会计数件系统的运行工作;此岗要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。采用中小型计算机和计算机网络会计款件的单位应设立此岗位。
(二)软件操作岗位:负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表,进行部分会计数据处理工作;此岗要求具备会计软件操作如识,达到会计电算化初段知识培训的水平。各单位软件作岗位的工作可由(并且应鼓励)基本会计岗位的会计人员兼任。
(三)审核记账岗位:负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿.对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。各单位审核记账岗位的工作可由主管会计兼任。
实施会计电算化过程中,各单位可根据内部牵制制度的要求和本单位的工作需要,参照上述对电算化会计岗位的`划分进行调整和设立必要的工作岗位。基本会计岗位和电算化会计岗位,可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，各位人员要保持相对稳定。规模小的中小学设立电算化会计岗位，应根据实际需要对上述给出的岗位进行适当合并。
二、会计电算化作管理
根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立会计电算化操作管理制度,主要内容包括：
(一)操作人员的工作职责和工作权限。应明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,严格管理操作密码,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件；
（二）预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿的措施(建议在会计核算软件基本功能中设置此项功能);
(三)操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件;
（四)必要的上机操作记录制度。应根据本单位实际情况,由专人保存必要的上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
三、计算机硬件、软件和数据管理
根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立计算机硬件、软件和数据管理制度,主要内容包括：
(一)保证机房设备安全和计算机正常运行的措施(如经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生等)；
(二)会计数据和会计核算软件安全保密的措施(如防止对数据和软件的非法修改和删除;对磁性介质存放的数据要保存双备份等);
(三)修改会计核算软件的审批和监督制度(如对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作,应具备审批手续;在软件修改、升版和硬件更换过程中,如何保证实际会计数据的连续和安全，并应由有关人员进行监督等);
(四)健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施,保证会计数据的完整性；
(五)健全必要的防治计算机病毒的措施。
四、电算化会计档案管理制度
根据《会计电算化工作规范》的规定,各单位应建立电算化会计档察管理制度,主要内容包括：
（一）电算化会计档案,包括存储在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存的会计数据)和计算机打印出来的书面等形式的会计数据;会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及会计软件系统开发运行中编制的各种文档程序和其他会计资料；
（二）已经采用电子计算机替代手工记账的,其会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案保管期限按照《会计档案管理办法》的规定执行;
（三）存儲在计算机硬盘中的会计数据(以其它磁性介质或光盘存储的会计数据)是在会计电算化情况下新的会计档案形式,在未打印成书面形式输出之前,应妥善保管并留有副本,并都应视同会计资料或档案进行保存;
（四）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点;
（五）采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失;
（六）会计电算化系统开发和使用的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年
（七）电算化会计档案使用规定
1.各种会计资料包括打印出来的会计资料及存储会计资料的软盘、硬盒、计算机设备、光盘、微缩胶片等,未经单位领导同意,不得外借和拿出单位。
2.借阅会计资料,应履行相应的借阅手续,经手人必须签字记录。存放在磁介质上的会计资料借阅归还时还应认真检查,防止感染病毒。
小学财务管理制度 7
为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：
一、建立财务管理制度
学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。
1、要合理安排，正确制定预算内、外资金收支计划。
2、每学期，财会人员应及时向校长报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。
3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存。
4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。
5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，校长审批后，财务人员才能给予借款。
6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的.，必须填写财产登记表。
7、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，出纳审核后才能办理报销手续。
9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由出纳购买，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报废处理。
10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理账目做到民主理财。
11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。
二、建立收费管理制度
1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。
2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用票据。
3、收取其他费用（如学前班学杂费、保育费）及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。
4、各年级和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。
5、代办费实行专款专用，多退少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。
三、建立基建管理制度
学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。
四、加强各项制度的监督落实
1、大宗采购时操作人员认真抓四个环节：
①合理选择供货单位；
②确定采购方式；
③确定采购价格；
④签订采购合同并加强合同的管理。
2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。
3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。
五、加强财务人员的法规教育
学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。
小学财务管理制度 8
1、财会室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备。
2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。否则发生事故，由当事人承担负责。
3、财会室门窗要坚固、防盗，放现金的保险柜和外加的'铁马夹应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。
4、财会人员去银行取现金数额较大时，必须通知总务处派员护送。一般取钱也须二人同行，不得单身去银行取款。
5、财会室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。
6、财会室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。
7、报警设施经常检查，确保完善有效。
小学财务管理制度 9
1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。
2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。
3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
4、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。
5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
6、接受财政部门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
7、组织、指导、监督所属报销单位的`各项财务收支及缴销工作。
8、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
9、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。
10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长"一支笔"审批制度。
11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。
12、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
小学财务管理制度 10
为加强学校的`经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度：
一、各部门组织开展活动，实行经费预算制，然后由学校视财力状况统筹安排。
二、各部门采购办公用品，须在办公室主任处备案，经校长同意，由学校同志负责经办，并在一个月内报账。
三、各种接待和招待由校长办公室统一安排，办公室主任或校长具体负责，报账时须经校证明，且在一个月内完成。
四、教师个人外出参加各种会议和活动，由办公室主任通知，按学校相关规定报销，报销时须提供相应得活动记录或证明，由办公室主任签字证明，且在一个月内完成。
五、重大集体活动的经费须经校行政会或校教代会讨论决定。
小学财务管理制度 11
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，
促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。
一、学校财务管理的基本原则：依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。
二、学校财务管理的主要任务：合理编制单位预算；依法筹集业
资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。
三、财务管理体制
1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。
2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。 l
四、学校预算管理
1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。
2、学校执行政府“核定收支（核定预算包干数）、定额
或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。
3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出
的编制。学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。
五、学校收入管理
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿
还性资金。主要包括：教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。
2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，
不得随便扩大收费范围和提高收费标准。
3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账。
4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。
六、学校支出管理
学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。包括：专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。
（一）、具体要求
1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出。
2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意扩大范围、提高标准。
3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采购招标条例执行。
七、结余及其分配
1、学校年度收入与支出相抵后的'余额。包括：一般收支结余和专项资金结存。其中：专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。
2、结余分配。年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。学校应力争做到收支平衡，略有结余。
八、学校资产管理
1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源， 包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。
2、流动资产包括货币资金、各种债权等。货币资金包括：备用金和银行存款。学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》和银行结算纪律。()债权包括预付款、应收及暂付款项等。
3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行。
（1）、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用等部门共同管埋。
（2）、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理。
3、定期清查和盘点：每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进行一次全面的财产清查和盘点核对。
4、报废和转让严格按照有关规定执行。
九、负债管理
学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理。
十、基金管理
1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。包括：事业基金、固定基金、专用基金。2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。
4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。
十一、财务报告和财务分析
（一）每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告。包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等。
（二）定期编制财务分析报告
1、内容包括：学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。
2、指标包括：预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。
十二、财务监督
对学校的财务情况要定期实行校务公开。坚持学校财务公开制度，接受群众监督。学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开。张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表。
小学财务管理制度 12
第一章、总则
第一条、为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。
第二条、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条、财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章、财务组织管理制度
第一节、财务管理体制
第一条、校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。
第二条、学校财务工作接受教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。
第三条、中心校以上（含中心桥）设置财务机构，设一名会计， 一名出纳村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构。
第二节、校长对财会工作的领导职责
第四条、贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。
第五条、对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训提高专业人员的业务素质，提高理财水平。
第六条、领导财会人员建立健全水校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。
第七条、坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。
第三节会计工作职责
第八条、贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法劫厢制度。
第九条、负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用管理工作。
第十条、做好年度经费的预算、决算工作。
第十一条、根据各项财务制度的规定严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。
第十二条、严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报账工作，全面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。
第四节、出纳工作职责
第十三条、在校长得领导下，从事学校资金的收付、管理工作。
第十四条、认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质，应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。
第十五条、认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度，遵守财经纪律。
第十六条、根据有关制度规定，及时认或做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。
第十七条、在办理各项收付工作时。要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。
第十八条、根据每天发生的收付凭证，及时按科目记好现金收付 账；银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。
第十九条、按照现金管理的有关规定和实施办法；做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。
第二十条、认真管好各项单据苟正印章和钥匙，严守各项数字机密。
第三章基础管理制度
第一节财务处理程序
第一条、所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进。根据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。
第二条、办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品采购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
第三条、财务处理程序是：
1、根据原始凭证填制记账凭证；
2、根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；
3、根据记账凭证登记总分类账；
4、月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。
第二节预算管理制度
第四条、学校预算是指根据教育事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。事业单位预算由收入预算和支出预算组成。
第五条、对学校实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补结转和结余按规定使用的预算管理办法。
第六条、各学校年初必须根据综合预算控制指标，结合本校实际，积极组织收入，本着：保运转、保安全、保稳定“原则，细化项目，分类核算，以收定支，收支平衡。做到”无预算不开支、有预算不超支“，严禁挪用、乱支，严禁举债搞建设，更不能举债滥发钱物，切实维护预算的严肃性。
第三节 财务监督制度
第七条、财务监督的依据：
1、国家的方针、政策；
2、国家的财经法律、法规、各类财政、财务制度和其他的财经制度；
3、上级业务主管部门根据《会计法》和国际统一会计制度的具体实施办法或补充规定；
4、学校内部财会管理制度及内部各种经济、业务计划等。
第八条、财务监督的对象；
1、预算编制的真实性、科学性、合理性，预算执行的进度与计划是否适应、是否及时合理地调整；
2、各种收入的计划性、合规性是否有增加的潜力、是否及时入账、是否全额纳入预算管理；
3、各种开支是个凤凰标准、是否按计划于预算开支、是否履行审核和批报手续；
4、货币资金、往来款项、存货、固定资产、管理使用情况，以及存货、固定资产的领用、购建盘点情况；
5、负债的规模，各种应缴款项有无及时、足额解缴，债务是否及时结清，债务是否在可控范围内；
6、国有资产是否流失，专用基金是否专款专用，结余资金的分配情况；
7、有无乱发奖金福利、挥霍浪费、贪污盗窃等问题；
8、是否发挥民主理财的作用，定期向教职工公布财务收支状况；
9、会计、出纳是否实行回避制度（学校主要领导亲属不能担任财务工作）；
10、其他财务制度和财经纪律执行情况。
第九条、财务监督工作由校长室、总务处及相关人员按照各自的分工，各司其职。组长由学校校长担任，小组成员由教代会推选。对本单位所以经济活动讲行审计监督。
第十条、财务监督人员有权监督学校财经法律、法规、财务规章制度的执行情况；自权监性预算安排和执行情况；有权监管资金收付的合法性、真实性和财务资料的完整性、及时性、准确性。对于监督检查出的问题及违纪行为，监督人员有权提出处理意见，并有权向单位领导人反映
第四节内部控制制度
十一条、为了加强学校内部的财务管理，保证财产物资的安全可靠资料的准确性和可靠性，保证教育经费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制。内部牵制的基本要求是：任何财务、 会计事项的处理，必须经两个或两个以上的人员或部门参与的各种会计外理程序规定和实物控制措施。每项经济业务处理，都要使下级受上级的监督，上级受下级的制约，促进上下级均忠于职守。
第十二条、财务工作按照机构分设，职务分离，钱、账、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。出纳、记账、审批和财务保管岗位人员不得相互兼任。出纳人员不得兼任收入、费用账目的登记工作、财物保管工作和会计档案管理工作；审批出入库手续的人员不得担任采购员和保管员的工作；资产核算与资产保管岗位分离；物资采购与物资保管、物资核算岗位分离；报账人员与内审人员岗位分离。
第十三条、重大经济业务事项的决策人员要与执行岗位相分离。并对执行情况和执行结果进行监督。了于何一项经济业务的办理必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相I}牵制。相互制约、相互监督。重大经济事项必须集体研究决定。
第五节财务审批制度
第十四条、学校财务收支审批分为审核和批报。审核由会计负责批报由学校校长担任，实行’‘一支笔“批报。审核和批报两项工作不得兼任。
第十五条学校每一笔经济业务发生后，经办人首先要办理经办人、说明人、验收人等签名手续，然后把与经济业务相关的所有凭 证如物品采购单、入库单、工程台同、购物清单、会议纪要等原始资料附在原始凭证后报审核人审核，最后由学校校长批报5oo元以内校长签字算数，超过500元必须有中层领导签字证明。
第十六条、学校重大购置、维修（5000元以上）和日常经济业务在20xx元以上的需校务会集体研究讨论决定，购置、维修要报请教育局批准后方可组织实施。
第十七条、审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续，财会人员严格把关。审核和批报人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。
第六节原始凭证管理制度
第十八条、原始凭证的基本内容包括：
1、原始记录名。
2、填制日期。
3、填制单位或填制人姓名。
4、原始记录编号。
5、经济业务内容。
6、数量、单价和金额或其他计且单位。
7，经办证明、验收和审批人的签章等。
第十九条、各种原原始凭证要由业务邵和总务部门进行认真审核，重点是真实性、准确性、规范性和合法性。
第二十条、原始凭证的填制必须符合以下要求：
1、填写的内容要按规定的格式填写齐全，不得遗漏，并由有关人员签字盖章；
2、经办人员必须认真审查，签字盖章，做到手续齐备；
3、文字简明扼要，数字清楚，易于辨认，阿拉伯数字要逐个写清楚，不得连写，在金 额数字前面应填写人民币符号，属于套写的凭证一定要写透；
4、各种凭证必须连续编号，以便检查。在发生错误作废时，应加盖‘作废’戳记，并将作废单据全部保存备查，不得撕毁；
5、不得涂改刮擦、挖补，填写错误需要更正时，应加盖经办人印章；
6、原始凭证要及时填写，按规定程序进行传递。
第七节现金管理制度
第二十一条、库存现金的存放不得超过核定的限额；超过限额部分当日必须及时送存银行。调整库存现金限额需由总务处提出申请，报主管校长批准后，由开户银行核定。
第二十二条、收取大额现金要及时送存银行。
第二十三条、不得保留账外公款，不得用转账凭证、编造用途或利用账户给其他单位和，更不得将学校的现金收入以个人名义存入银行。
十四条、从银行支取现金，出纳员应在支票上写明用途，现金收入必须当日送存银行，不得将当天收取的现金直接用于支付，即“坐支”现金；不得用不符合规定的“白条”抵充库存现金。
第二十五条、出纳人员每天必须按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记账，每日终了，将库存现金的实存数和日记账上的结存数核对，保证账实相符，如有差错，即时查明原因。
第八节票据管理制度
第二十六条、票据实行“统一管理、分级负责、相互制约、严格稽核“的管理制度。
第二十七条、票据领取、发放、核销时要进行登记并签名，会计每月末要进行核对账面结存数和实际库存数，防止票据丢失。票据使用时，必须按照规定程序逐项填写齐全，文字要清晰、工整，多联票据必须一次复写，内容要一致合法，严禁分次复写、套写；各种票据严禁涂改、刮擦、挖补等。
第二十八条、发票由专人负责，不得转借、转让、代 开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。已经开具的发票荆良联和发票登记薄应当长期保存，不得擅自销毁。
第九节印章的管理
1、党支部印章由党支部负责保管和使用，校印、校长特制章由校长负责保管和使用。校内各部门印章也应指定专人专管。各部门印章管理，要制定印章使用与管理措施，加强对保证印章的绝对安全。
2、印章的.管理，重在选择好场所和人员。学校各类印章应放在办公室保险柜中保管，管理人员必须政治素质好、保密观念强、责任心强、敢于坚持原则。
3、印章管理人员不准将印章委托他人代管、代取、代用，不得随意将印章放在桌上或不加柜锁放在办公室抽屈内，如果发现印草被滥用或盗用，应立即报告并追究相关人员责任。
4、为了严格手续，增强制约关系，学校公章和校长特制章应分人保管。
5、印章管理人员要注意及时清洗和保养印章。
6、印章的使用：
（1）、印章管理人员对超出范围和特殊用印的，要履行批准手续。在报经校长或主管校长同意使用后。印章管理人员应在《印章使用登记表》上填写用印内容与用途，并由经办人员和审批人要签字，以示负责。
（2）、对于不超出范围的用印，印章管理人员要做到了解内容和留存原始材料，以便备查。对虽在规定范围内的用印，但对情况不甚熟悉的‘也要及时请示主管领导。
（3）、对于毕业证书、结业证书、荣誉证书及应届、往届学历证明（成绩证明）等，要在逐一核对要盖章的名单与原始名册完全相符的前提下，予以盖章。
（4）、补办学生证，应与在校生的学生名册相核对，无误后方可盖章，或由班主任（或专业管理人员）亲办。
（5）、对于有领导签批意见的文件‘需要加盖公章的，应对签批意见进行登记。
（6）、一般不允许将学校各类印章带出办公室外，更不允许带出校外（特殊情况要按储蓄批准），印章不允许在脱离印章管理人员的监督下使用。
（7）、不允许在空白凭证或空白介绍信上施印。
（8）、用印要严肃认真，盖出的印章要端正清晰，便于识别。学校正式公文要在文末的落款处盖章，并将印章盖在成文日期上方，做到上不压正文，下不压日期。
（9）、用学校行政公章代章，只在同级机关之间进行或为下级单位代章。
6、印章的停用：
（1）、因某种原因停用某种印章是，应向有关单位发出通知。
（2）、作废印章采用三种办法处理：
①、上缴批准成立单位切角封存；
②、填制印章作废卡片，连同作废印章交省档案馆或学校综合档案室立卷备查。
③、由本校自行销毁，销毁过程要有监督人员在场并留下印模；以备查考， 第四章审财务收支管理
第一、收入管理 第一条、本校收入是指学校开展教学、科研、及其他活动依法取得的非偿还资金。收入包括财政拨款以及其他合法收入。
第二条、事业单位收入包括：
1、财政补助收入，即事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。
2、事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金；计入事业收入。
3、上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政卒卜助收入。
4、经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之夕研展非独立核算经营活动取得的收入。
5、其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第三条、收入管理的要求：
1、必须按规定的渠道、标准取得收入，不得违反规定通过非正常渠道组织收入；
2、各项收入应按规定管理，对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理，对行政性收费按收支两条线的规定执行，实行财政专户管理，接受财政监督；
3、各项收入必须统一纳入学校预算，统一核算，统一管理，不得设立小金库“或账外账；各项收入要统筹考虑；综合安排，使有限的资金发挥最大效益；
4、根据收入类别，合理设置明细账，并及时，准确地记账，防止收入流失，提高核算的准确性度。
第四条、严格实行收支两条线管理。
1、学校收取的资金，统一按规定上缴财政专户；耐良据财政部门的核定从财政专户拨回：
2、调整收费标准和范围，必须按规定程序报经有关部门批准；
3、严格按照规定的收费标准和范围收取费用，凭《收费许可证》亮证收费，并实行收费公示制：严禁乱收费。
第五条、其他收入纳入学校预算统筹安排使用，作为财政拨款的补充。但取得其他收入须符合国家政策规定，不得违法取得。按照预算管理要求，对其他收入如实填报，不得目榭及、不报或虚报。
第二节支出管理
第六条、支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失，包括经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。
第七条、事业单位支出包括二
1、事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。基本支出是指事业单位为了保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出是指事业单位为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。
2、经营支出，：即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
3、上缴上级支出，上缴上级单位的支出。即事业单位按照财政部门和主管部门的规定
4、其他支出，即本条。七述规定范围以外的各项支出 包括利息支出、捐赠支出等。
第八条、支出管理的任务是：维护本校的正常运转；
保证学校基本工作任务的完成；节约使用各项资金，提高资金使用效益。
第九条、支出管理的要求是：严格执行国家的方针、政策和财务规章制度；坚持适度从紧、实行保障与控制并重的原则；
建立健全各项支出管理制度，增强支出管理的科，积极采取措施，强化支出管理；深化支出改革优化资源配置，提高资金使用效益。
第十条、完善和执行重大支出项目的审批程序。对金额较大或项支出项目的立项、审批等决策性工作，要建立和完善审批制度，严格审批程序。要严格按照教育局制定的基本建设投资、固定资产管理、大宗物资采购的规定执行。学校的重大支出应由校务会集体讨论决定，并列入学校预算和财务计划予以实施r防止造成无计划开支和损失浪费。对需要报有关部门批准的J要用行报批手续。
第十一条、要严格执行国家规定的开支范围和标准；不得自行扩大开支范围和提高开支标准。未经有关部门批准的开支范围和标准，包括用于个人的福利待遇支出，一律不得执行。对违反财经纪律和不合理的开支一律不得支付。
第十二条、支出管理姿防保证学校正常运转所必须的开支，对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要予以落实。
第十三条、坚持艰苦奋斗、勤俭节约，采职有效措施对薄弱环节加强管理；加大控制力度，杜绝花钱大手大脚、铺张浪费的行为尤其是要对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制分别制定管理办法，从严控制这些支出的过快增长。
第十四条、专项资金要专项审批，对于其支出要单独核算，专款专用，定期报送使用情况，同时建立专项资金包干负责制，落实到人。
第十五条、政府采购管理制度
1、凡属政府采购目录内的商品，不论金额大小都必须进行政府集中采购。属采购目录以外的商品。
2、学校应在每年初根据实际需要，经会议研究制定出当年的采购项目计划。采购计划经中心学校办公室同意。
3、学校进行物品采购时，写出采购报告，采购报告必须经中心学校办公室审核。表册的项目名称、规格、型号、技术参数、性能等必须填写完整。
4、学校必须严格执行《中华人民共和国政府采购法》，不得以任何借口规避政府采购，对不按要求进行政府采购的，按规定将在教育系统内进行通报批评，并对责任人进行严肃处理。
第五章生均公用经费管理
第一节公用经费来源及使用范围
第一条、中小学公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后期服务等方面开支的费用，资金来源主要包括：中央和省级财政安排的农村中小学公用经费转移支付资金、县财政预算安排的公用经费、事业性收入、捐赠收入等。
第二条、公用经费可以开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、公务用车运行维修、差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。公用经费不准开支范围：不准用于人员津贴、补贴、奖金等；不准用于基本建设投资；不准用于偿还债务；严格控制公务接待费；教师培训经费不准用于公款旅游、疗养等与教学活动无关的支出。
第二节公用经费使用管理
第三条、市财政、教育局负责公用经费的分配，根据义务教育阶段学校在校学生人数，兼顾不同规模学校运转的实际情况，适当向办学条件薄弱的学校倾斜，保证较小规模学校和教学点的基本需求‘合理分配农村中小学公用经费。乡中心校要科学安排村小（教学点）的公用经费，不得克扣或挪作他用，确保正常运转。
第四条、中小学校要按轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既保证正常教学工作，又适当安排促进学生全面发展所需经费，一般按下列支出顺序和标准进行使用：一是开展教学业务与管理活动；二是开展实践实习r文体活动；三是维持学校运转必须的水电、邮电、取暖、印刷、公务用车运行维修费、差旅等日常费用；四是房屋、建筑物及仪器设备的日常维护，教学设备仪器、图书资料等物品的购置。
第五条、各中小学校在年末要根据学校规模和上级部门下达的公用经费定额，结合实际需求编制出下一年度的公用经费预算。
第三节、公用经费使用要求与标准
第六条、中小学校的公用经费大额支出要实行报告制度。单笔支出3000元以上（含3000元）的经济项目必须将方案呈报县教育局同意后方可列支。学校自行安排的各种县外培训、教学交流、考察等活动实行审批制度，由学校提出书面申请，呈县教育局审批。 第七条、部分公用经费支出项目执行要求与标准。
1、教师培训费
按照不低于学校年度日常公用经费预算总额的5%安排用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的培训费、差旅费、伙食补助费、资料费、住宿费以及大型培训讲座等费用的开支。
2、差旅费
①、学校要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数、天数和差旅费用。
②、差旅费开支范围：包括公务用车运行维修费、住宿费、伙食补助费和公杂费。U}}费开支标准：具体由各学校根据实际自行制定，但不得超过《广西壮族自治区事业单位工作人员差旅费管理办法》的规定标准。
3、公务用车运行维修费
①、公务用车运行维修费费的开支范围：指汽车燃料费、修理费、保险费、过路过桥费、年检年审费、养路费、意外事故开支、租车等。违章、违法的罚单不能作为公务用车运行维修费列支。
②、租车费是指师生集体外出或因公务活动需租车而发生的费用。凡所租车辆须有合法证明材料，且学校与出租车方需签订租车协议协议。学校不得租用非法车；学校领导、教师公务出差原则上不得租车；如遇特殊情况，必须租车的要报告校长同意后方可租车学校要租车管理办法及方案，租车费报俏时，应有税务包车票，租车时间、起始地点、租车事由、里程、金额、经办人等说明附件‘。
4、会议费是指学校年度组织召开的教育工作或教育教学工作总结、表彰会所开支的餐费、资料费等。
5、公务接待费
①公务接待费的开支范围：本规定所称公务接待沙，是指学校为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。包括：在接待地发生的用餐费和住宿费等。
②公务接待费的开支标准：原则上不得超过当年学校经常性公用经费的2%。
③学校公务接待费必须全部在’公务接待费‘，科目中明确反映不得列入其他费用支出项目。
6、设备购置费及维护维修费：
①设备购置费：指学校购置仪器设备（包括实验耗材）、教学办公用品及图书资料等。中小学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件的，原则上实行政府采购设备购置费原则上不得超过当年学校经常性公用经费的10%。
②维护维修费：指不改变用途的各种设备（（不包括车船等公劳用车运行维修费工具）日常开支的维修费用；各种房屋建筑物的不改变用途的维。
7、邮电费是指学校开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及公用电话费、传真、网络费等，不得报销任何领导、个人的电话和手机费。
8、中小学生所必需的教辅材料和校方责任保险纳入公用经费支出范围。费用和平房不改变结构、不增加面积的落地翻修费校内公共设施的日常维修费用；房屋内部的粉饰及内部管线等改造支出：为网洛信息系统正常运行的日常维护费等等。维护维修费原则上不得超过过当年学校经常性公用经费的15%。
第六章家庭经济困难寄宿生生活补助费管理
第一节补助对象、程序及标准
第一条、寄宿生生活补助费的补助对象为《中小学特困学生资助金管理试行办法》中规定的义务教育阶段家庭经济贫困学生。
第二条补、助对象的资格认定程序：学生本人提出申请；户口所在地村委会、乡政府出具证明，经学校按当年的计划数评审、公示后报教育局批准执行。
第三条、寄宿制学兰活补助费按照”以国家补助为主、家长承担为辅”的原则，建立寄宿制学生生活补助由市、县财政、比例合理分担的机制，多渠道补助寄宿制学生生活费。
第四条、寄宿制学生生活补助的发放应当坚持公开、公平、公正原则，实行动态管理，并予以公示。
第五条、寄宿制学生生活补助费标准：每生每学期500元（如与政策和规定不相符时，则按新政策和规定执行）。
第二节申请和拨付
第六条、学校在每学年开学时通过有效、公开的途径公布资助信息，内容包括：补助家庭经济困难寄宿生牛活费的条件、申请办法、审批程序、监督措施和申诉程序；然后由学生本人提出申请，并填写《家庭经济困难寄宿生生活费补助申请表》，附上有关家庭济困难的证明材料；由学校领导、学生家长和教师代表组成评审小组，按家庭经济困难寄宿生认定要求对申请补助学生的家庭贫困程度进行审核，并拟定受助学生名单；受助学生名单认定后，须在学校内及学生家庭所在乡镇范围内进行公示，公示期不得少于7天，公示无异议后，学校将受助学生名单上报财政、教育部门备案。
第七条、资金拨付。学校根据审核批准后的寄宿生生补助花名册报教育局审核。
第三节发放和管理
第八条、学校寄宿生生活补助费管理实行校长负责制“校长是第一责任人”。学校建立严格规范的经费审批、使用、发放制度，健全管理机构，做到专人、专帐管理，定期对补助经费使用情况进行自查。
第九条、寄宿制学校交必须建立严格、规范、透明的补助经费发放、使用制度，做到收支分帐管理，并由学校打到学生银行账号上，学生本人确认签字。
第十条、学校要加强对家庭经济困难寄宿生的动态管理，及时掌握其变动清况，确保补助资金发放到最需要资助的学生手中。如因贫困学生人数变化而形成补助资金出现结余的，学校应及时向县教育局报告，由教育局、财政局对结余资金进行统筹安排，用于补助其他符合条件的家庭经济困难寄宿生或改善寄宿制学生生活条件学校要建立寄宿生生活补助有关档案，同时报上级部门备案。
第十一条、学校接受上级部门（教育、财政、审计、监察）定期或不定期对寄宿生生活补助工作的落实情况进行检查。对不按规定用途使用或挪作它用的，追究学校主要负责人和相关人员的责任。
第七章资产管理
第一条、加强对应收款项的管理，及时清理结算，不得长期挂账，对确实无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。
第二条、学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格管理。每年至少清点一次，保证账实相符。
第三条、固定资产管理
1、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，其中专用设备单位价值在1500元以上。并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理，如图书、仪器、课桌，凳、办公桌椅等。
2、中小学校固定资产一般分为六类：房屋及构筑物：专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
3、中小学校的固定资产（校办产业、民办学校除外）一律不提折旧。
4、学校要建立固定资产管理责任制，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准，制定各类固定资产管理制度，建立固定资产台账和卡片，做到账、卡、物相符。
5、每年进行一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拔、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核报同级财政部门审批。
第八章会计档案资料管理和校长、会计交接
第一条、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
第二条、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
第三条财务人员按岗位要求，按时提供各项经费开支的明细科目余额表，供会计编造会计月报、季报、年度决算报表。
第四条、财务人员按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥善保管，严防毁损、散失和泄密。
第五条、校长、财会人员、财产保管员调离岗位，应办理会计交接手续，未办理交接手续或未教会接替人员的不得调动或离职。交接手续，应由局领导、计财科等相关人员进行监交。移交方填写移交清册，移交、接交、监督三方在清册上签名或盖章后生效。
第九章附则
第一条、本制度自制订之日起实施，原有相关制度与本制度不符的，按本制度执行。
第二条、本制度适用于本校各项经济活动。本制度由财务室负责解释。
第三条、本制度与上级新出台的政策和规定不相符的，则按新政策和规定执行。
小学财务管理制度 13
一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。
二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。
三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。
四、购买物品的发票及报销
1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的.可行性论证。
2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。
4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。
5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。
五、差旅费报销
按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。
六、预算
每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。
七、结帐和审计
1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。
2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。
小学财务管理制度 14
遵循国家法律法规与财务管理要求，我们特此制定这一制度，旨在规范财务行为、强化资金管理，提高资金利用效率，推动学校发展。此外，也要顾及多方权益和事业发展需求。
1.财务管理的基本原则需遵循国家法规和财务规定，倡导节俭办学。我们在处理事业需求和资金供应关系时，须注重平衡国家、集体和个人的利益。
2.财务管理的任务主要包括合理编制预决算、优化资源配置、降低成本开支、提高资金效益，同时还要加强资产管理和内部控制，确保经济活动的合法性和合理性。
我们的财务管理采用"统一领导，集中管理"的模式。由校长全权负责，财务部门在校长的.领导下，集中管理全校财务。财务部门设有财务主管和若干财务员，明确岗位职责，并定期考核。
财务预算基于事业发展计划和年度财务收入计划。预算要坚持量入为出和收支平衡原则。收取学费时，遵循一费制原则，分校按照相关规定执行。
支出是为了支持学校发展和教育科研等活动所发生的一切费用。支出类型包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。所有支出均需遵守国家财务规定的开支范围和标准。
资产分为流动资产（如现金、存货等）和固定资产（如设备、房地产）。对于固定资产，我们会根据其性质和价值进行分类管理。财务部门会与相关服务部门合作，制定存货和固定资产管理制度。
我们将进行严格的财务监管，包括事前、事中和事后监督，确保财务合规。财务主管将负责组织会计审计工作，并接受上级部门的监督和审计。我们还将定期提交财务报告和分析，以便更好地了解学校财务状况和发展情况。
我们将不断改进和完善这些管理制度，使之更加科学、规范。
以上规则的解释权归校长室所有，制度将持续更新完善。
小学财务管理制度 15
第一章总则
第一条为认真贯彻国家财政法规，切实加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进教育事业健康稳步发展，根据财政部《事业单位财务规则》和教育部《中小学校财务制度》，结合实际，特制定本制度。本制度适用于东流镇所有学校及幼儿园。
第二条基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针，正确处理好资金供给与事业发展需要、改善办学条件和为师生提供服务的关系。
第三条主要任务：合理编制经费预算;规范资金核算，提高资金使用效益;实行财政国库集中支付、政府采购和预算外资金“收支两条线”管理;建立健全财务规章制度，规范经济秩序;对小学校及幼儿园经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章收入管理制度
第四条收入是指各单位开展教学及其它有关教育工作依法取得的非偿还性资金。主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入(如：幼儿园保育费等)及其他收入。
第五条各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列入单位预算;预算外资金必须及时全额缴入财政预算外专户，实行“收支两条线”管理，代收服务性费用要纳入单位账户实行往来结算。非财政拨款的学前班收费《安徽省政府非税专用收据统一发票》，收费纳入单位财务核算管理。
第六条中心校作为一个会计主体独立核算要通过辅助账等形式记载所属办学点的财务活动，同时做好财务指导和监督工作。
第三章支出管理制度
第七条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比，要做的专款专用。
第八条支出要按下列原则办理：
1、购入办公用品要由单位财务管理领导小组指定专人办理(两人以上)，履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及政府采购项目的(如：大宗物品购置、房屋修缮等)要实行政府及东至县教育服务中心统一采购。
2、购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。
3、其他各项费用，均以实际报销数列报支出。
4、严格控制发放奖金和超标准搞职工福利。禁止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利，招待费按东至县财政局、教育局规定比例标准支出，有预算外收入的学校和单位搞职工福利和开支招待费要控制在上级规定的比例之内。
5、公用经费要在核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，要按计划、合理地使用。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。重大支出要经中心学校领导班子集体研究决定，财务人员根据财会制度把住报销关，不办理无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的基础上制定购置方案。年初编制经费支出预算需经职工代表大会通过后上报教育行政部门，日常经费支出情况和年末经费决算情况，要定期向教职工公布并对外公示，接受教师、学生、家长和社会各界监督。
6、基建工程项目必须先经教育局审核同意后，按先立项再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审
计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。
9、校舍维修改造项目，应在充分论证的基础上制定维修和改造方案，经教育局审核同意后，再办理设计、招标等手续。报支经费时要把有关批准手续附后，没有批准手续的财务人员不得办理结报手续。
8、差旅费用管理。要从严控制出差人数和次数，出差补助费按规定标准执行。外出开会办事原则上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清事由，履行审批手续方可报销，有预借差旅费的要在出差结束后一次结清。
9、学习培训费用管理。学校领导和教师应按计划、有目标的参加义务培训，进一步学习掌握国家政策法规和教育教学义务，报支学习培训费用时，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有上级主管部门通知或相关的批准手续，否则不予报销。
第四章资产管理制度
第十条流动资产管理
流动资产是指银行存款、应收款项和库存备品。
1、银行存款是在当地财政国库支付中心存储的款项，必须做到日清月结，及时核对。
2、对已经发生的应收款项，应组织专人清理结算及时收回，不得长期挂帐。以后原则上不准出现新的应收款项。
3、库存备品要登记造册，要有专(兼)人员保管，要建立出入库和领用发放签字手续，并要定期进行清查盘点。
第十一条固定资产管理
固定资产是指一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、仪器设备、交通工具、家具用具等。单价未达到上述标准的，但使用时间一年以上的大批同类物资
如：学校的图书、课桌椅、办公桌椅、卷柜等按固定资产管理。
1、各单位都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。
2、固定资产的计价：(1)购入、调入的固定资产，按照实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记账。(2)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的`工资、材料、费用全部成本记账。(3)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增记固定资产。(4)接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记账。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。(5)盘盈的固定资产，按重置完全价值记账。(6)已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。
3、固定资产的报废和转让。单位必须提出申请，经教育局和国资局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的账务处理。
4、固定资产的清查盘点。各单位应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，根据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要根据处理意见及时进行账务调整。
第五章负债管理制度
第十二条严格控制负债规模，防止债务的膨胀。因自然灾害或其它特殊原因需要举债的，必须经教育局审批后，方可办理有关手续，各学校经批准所筹措的资金，必须专款专用。
第十四条定期清理负债，对各种负债都要整理列出还款计划。对未经审批而举债和造成财务赤字的学校，校长和财会人员予以通报批评，严重的追究校长和财会人员责任。
第六章财务监督制度
第十五条各学校都要成立由主要领导、财会人员、教学管理人员、教师代表民主理财领导小组。每年至少要进行两次民主理财，集体审核财务收支及结余情况。重大财务事项，特别是财政预算内公用经费的拨入、使用情况要按要求进行公示。
第十六条各学校及幼儿园每学期结束后要把本学期的公用经费收入、支出情况(大宗支出要附文字说明)，填报汇总表，上报中心学校。
第十七条本制度从20xx年9月1日起执行。如与上级规定有抵触的地方按上级规定执行。
20xx年9月1日
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