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公司财务管理制度

时间：2024-11-14 11:30:31 财务管理我要投稿

公司财务管理制度优秀（11篇）

　　在日常生活和工作中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编整理的公司财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

公司财务管理制度优秀（11篇）

　　公司财务管理制度篇1

　　一、国有企业并购私企的意义

　　（一）提高核心竞争力

　　国有企业通过并购私营企业，可以直接扩展其业务范围，从而增加市场销售份额，达到充分利用、转移以及调动各地优势资源的目的，最后，形成多元化发展的、各地区联合经营，跨行业的大规模集团公司，达到其自身的长期或短期战略目标。

　　（二）加快产业结构调整，深化国企改革

　　国有企业通过并购私营企业，重新调整产权的同时，引入私营企业的产业结构和管理制度，对深化国企改革具有重要的意义。与此同时，国企并购私营企业是我国国有企业改革的重要途径，可以极大的促进我国经济的转型，提高国企的核心竞争力。

　　（三）扶持私营企业

　　经营状况良好的国有企业通过对经营状况相对较差的私营企业进行并购，能够通过利用其政府的后盾，及时的停止亏损企业对社会资源和经济资源的极大浪费，实现扶持私营企业，保全经济的作用。

　　二、企业参与并购的风险来源

　　（一）财力不足

　　随着企业改革的不断深入，同时也推进投资主体多元化的步伐。一些企业只顾眼前利益，从而忽视了收益往往发生在远期，而成本发生在近期这个事实，对自身实力认识不清，或者高估自己的整合能力，从而在资金实力、管理能力还不足、技术能力欠缺的情况下，仅凭一时冲动而采取并购行为。这种超过自身财务能力进行的并购行为，往往使私营企业陷入进退维谷的困境。

　　（二）信息不对称风险

　　在并购过程中，全面、清楚的了解并购目标是非常重要的。及时准确地获取目标企业真实的信息，不仅可以大大提高并购的成功率，而且可以大大降低并购风险。由于道德风险和逆向选择的存在，被并购企业往往不会在提供信息时使自己处于不利的信息环境下，从而并购方就无法顺利获得反映目标企业真实财务状况和长期经营成果的完整信息资料，处于不利地位的国有企业最终承担着错误估计目标企业真实市场价值的风险，这就形成了所谓的信息不对称风险。

　　（三）非理智财务决策风险

　　企业并购活动是企业面对激烈的市场竞争为了生存和发展而主动选择的一种企业扩张的发展战略。但是，如果涉及到国有企业，这一点就不必然了。政府出于挽救亏损的私营企业、增加社会福利等方面的考虑，鼓励运营情况较好的国有企业参与并购运营情况较差的私营企业。但是不排除有的企业处于取得地方政府的支持的考虑，从而不从自身实力出发，这种并购决策从一开始带着潜在的风险，给企业将来的发展带来了潜在的财务风险。

　　（四）系统风险

　　我国国有企业并购私营企业带有一定程度政府推动的`特色，这种推动通常会以给并购方带来经济利益或者补偿的形式出现。政府承诺的优惠政策实际上就是对私营企业的一种补偿。政府从整个宏观经济、社会资源优化配置出发，为了解决私营企业严重亏损的难题，会向私营企业承诺一些如资产定价、税收优惠、土地出让等方面的优惠政策。然而有些收购案例中并不是所有的优惠政策最终都能实现，究其原因有以下几种：1、部分不尽职政府官员为尽快促使并购完成，做出超越自身权限（如税收减免、土地出让等）的承诺。2、某些部门上一届领导许下的承诺由于其调任从而无法继续兑现。我国目前还没有形成一个健全、有效的社会信用机制，从而形成了这类财务风险。

　　三、国企并购私企过程中的财务风险分析

　　（一）决策阶段

　　国有企业并购私营企业的决策阶段是风险发生的重要阶段，此时的风险多为系统性风险，不容易衡量和定量。

　　1、系统风险

　　我国现阶段国有企业并购私营企业带着浓厚的政治色彩，政府难免会从整个宏观经济、雇员的福利、社会稳定出发，解决那些困难的私营企业亏损的难题，会向私营企业承诺一些例如税收优惠、土地出让等方面的优惠政策，然而出于各种原因，有些收购案例中优惠政策最终却未能实现。因此，我国目前还没有形成一个健全、有效的社会信用机制，对此缺乏相应的约束治理办法。

　　2、价值评估风险

　　所谓价值评估不仅包括对自身价值的评估，也包含对目标企业的价值评估。国有企业对私营企业的并购往往包含着对弱势或者亏损企业的扶持目的，因此，往往在价值评估上存在着很大的偏差，也对整个并购项目增加了评估风险。

　　（二）执行阶段

　　在并购执行过程中，涉及的步骤比较多，环节比较复杂，在融资和支付上都存在着或多或少不可避免的财务风险。

　　1、融资风险

　　并购涉及大规模的资金流动，融资无可厚非是最有效汇集社会有效资源的手段。融资包涵股权融资和债权融资，各种融资方式都存在着不同的融资成本。国有企业在并购私营企业的过程中如何利用政府信用有效的降低融资成本，或者如何避免制度上的缺陷防止过高的融资成本都属于融资风险。

　　2、支付风险

　　现在国内出现的支付方式主要有：现金支付、股权支付、混合支付和杠杆收购。支付风险的主要表现形式在于现金支付产生的资金流动性风险、税务风险以及汇率风险，股权支付带来的股权稀释的风险，杠杆收购带来的偿债的风险。不同支付方式选择带来的支付风险最终也会表现为支付结构不合理、现金支付过多等问题，最后使得整合运营期间的资金压力过大。

　　（三）并购完成后的阶段

　　一些国际知名研究机构和咨询公司对并购成功率的研究表明，并购中成功的比例不到四成。而在我国，并购成功率大概只有三成左右。忽视并购后的财务风险是导致并购失败的一个重要原因。

　　1、流动性风险

　　流动性风险是指在企业重组后，由于债务负担过重，短期融资比较匮乏，从而导致出现支付困难的一种可能性。国企并购私企可能会占用国有企业大量的流动性资源，从而降低国有企业对资金支配和调动的能力，增加了并购后国有企业的财务风险。

　　2、财务整合风险

　　现阶段的国有企业并购，许多是为借助并购方的资金、管理经验和技术来帮助私营企业摆脱困境，谋求发展。然后，在并购完成后，国有企业往往忽视对并购后企业各方面的财务整合，而只注重对技术的改进。财务整合包括财务战略、财务关系、财务流程、企业债务等等之间的整合，企业如果忽视这些财务方面的整合，其他工作做再好也只是徒劳无功。

　　四、国有企业并购私营企业财务风险的防范

　　国有企业参与私营改制重组是一个涉及面广、政策性强的系统工程。它的成败不但影响到国有企业自身的发展，更影响到国有经济进行战略性调整和国有企业进行战略性改组的整体布局。为了防范这一过程中可能出现的财务风险问题，以下几点需要引起足够的重视：

　　（一）重新定位政府角色

　　从源头上，根据国企并购私企这个行为的特殊性，必须重新定位政府的职能，减少直接干预。在国有企业背后，政府的职责应该是进行政策性指导、行政性的协调，根据现代企业的管理全新模式和运营规律下做出合适的职能。与此同时，要不断完善并购的法律环境，必要时需要制定一些较为完整的关于这方面的法律法规，用于指导企业的并购重组行为。只有重新定位了政府在国企并购私企这个活动中的角色，才能最大的发挥国有企业的优势，从而降低并购过程的财务风险。

　　（二）全面了解并购目标

　　首先，国有企业要努力消除信息不透明、不公开现象，通过多方大量收集信息改善并购方所面临的信息不对称。必要的时候可以通过第三方服务机构协助，利用其专业和经验优势，代替自己对目标企业所提供的财务报表数据的准确性进行核实，特别是对资产负债表、偿债能力、现金流量等指标应予以深入核查，及时发现可疑之处。在并购决策阶段，尽量去选择风险较小的方案，从而降低风险发生的可能性和损失的程度。

　　（三）开发新型融资支付方式

　　在国外，企业会不断开发各种外部融资手段作为并购资金的主要替代来源。所以，其并购行为中经常是以各种方式为并购重组提供充足的资金。但是当前，我国国有企业可用于并购行为的融资工具不是很丰富，主要集中在债务融资方面，而缺乏更为多样化的股权融资工具。值得注意的是国内有关部门也已经意识到这一融资工具的重要性，从而推进新型融资工具的开发，这也将有力地推进我国多层次市场体系的发展，在有效化解我国并购重组的难题的同时也为市场创造了更高效率运行的企业及其更加稳定的资本结构。

　　（四）重视并购后的财务整合

　　国企并购私企过程中，被并购的私营企业往往是有不合理的资产结构，过多的债务，以及不良资产较大的亏损企业。那么，对于这样的企业，并购他们之后首要工作应该是处理不良资产、增强获利能力、控制其管理成本，优化其资本结构等。其次，建立完善的财务制度，资金支付实行审批联签制度，改变私企以前老总一人签字独断的状况。并购后财务报表要纳入集团报表，及时准确汇报财务状况。

　　（五）处理好国企与私企之间的的关系

　　并购的目的大多是为了引领行业向世界领先水平发展，达到共赢。这就要求国企要加强自身判断能力，尽可能利用自身优势为并购企业提供政府平台，私企要充分借助此平台，结合市场及自身实际情况做出决策。同时私企要借鉴国企先进的管理经验及制度，建立现代企业制度，摒弃家族管理模式。按照国企要求，纳入集团统一管理，及时准确上报管理情况。消除并购的摩擦和阻力，逐步走向正规化。

　　（六）严格筛选当事人员，防止内部造假等问题

　　并购前及并购后的相关委派人员要经过认真选拔，道德及专业都要合格过关，以防范个别人员与私企联合造假，使得评估审计结果与实际情况相差甚远，带来国有资产流失的财务风险。

　　公司财务管理制度篇2

　　第一章总则

　　第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。

　　第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。

　　第二章现金的收入、支出范围

　　第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

　　第四条现金支出范围。

　　1．职工工资、各种工资性津贴。

　　2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

　　3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

　　5．出差人员必须随身携带的差旅费。

　　6．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

　　第三章库存现金管理

　　第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为X天的'日常零星开支需要。

　　第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。

　　第四章现金收付业务的日常管理

　　第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。

　　第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

　　第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

　　第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

　　第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。

　　第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。

　　第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。

　　第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。

　　第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。

　　第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。

　　第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。

　　第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。

　　第十九条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。

　　第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

　　第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。

　　第二十二条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由

　　指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。

　　第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

　　第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在X天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。

　　第二十五条业务人员出差借款XX元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

　　第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项

　　第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。

　　第二十八条单位之间不得互相借用现金。

　　第六章附则

　　第二十九条本制度自颁布之日起实施。

　　公司财务管理制度篇3

　　关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。

　　一、财务机构的设置：

　　1、董事长负责公司财务工作的全面管理。

　　2、根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。

　　二、财务人员的职责范围

　　1、按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。

　　2、审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。

　　3、根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。

　　4、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。

　　5、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。

　　6、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。

　　7、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。

　　8、定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。

　　9、定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。

　　10、和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。

　　11、完成公司领导交办的其它工作。

　　三、现金管理制度

　　1、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。

　　2、其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。

　　3、销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。

　　4、公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。

　　5、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

　　四、银行存款管理制度

　　1、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

　　2、由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

　　五、印章管理

　　为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。

　　六、财务报表制度

　　1、公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。

　　2、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

　　3、会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。

　　4、会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。

　　七、会计档案管理制度

　　1、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

　　2、会计档案不到规定年限，不得销毁。

　　3、会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

　　八、内部借款制度

　　1、公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的.，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。

　　2、借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。

　　3、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。

　　九、报销制度

　　1、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。

　　2、公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

　　3、经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

　　十、成本管理制度

　　1、材料采购

　　①公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。

　　②采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐。

　　③采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。

　　2、材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。

　　3、车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。

　　4、产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。

　　5、每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本。

　　6、产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。

　　7、库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。

　　8、票据传递：为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

　　十一、固定资产和低值易耗品的管理

　　1、对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。

　　2、公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

　　3、公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。

　　4、公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

　　5、低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

　　6、公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。

　　十二、处罚办法

　　1、警告

　　①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；②未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；③利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

　　④保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。

　　2、辞退

　　①违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

　　②拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；③伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；④利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的；

　　⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；⑦有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。

　　公司财务部管理制度1、负责宣传贯彻执行《会计法》、《统计法》、《财务通则》、《会计准则》，制定公司计划、统计及内部财务管理制度，认真实行统计、会计监督，严格遵守财经纪律。

　　2、积极会同有关部门推行经济改革，对集团公司内建立的相对独立的经济实体，搞好责、权、利相结合的各种经济承包责任制，正确处理国家、企业和个人三者之间的关系。

　　3、负责编制年、季、月度财务成本计划、各项费用计划、资金收支计划，并督促实施。

　　4、负责推行全面经济核算，协同企管办推行目标管理和双增双节工作，建立健全组织、指标、核算、结算、分析五个体系，确保集团公司利润计划的实现。

　　5、负责组织制定、修订技术经济定额、费用限额、内部核算价格，并检查执行情况，做好财务、统计资料的收集、整理、归类、汇编工作。

　　6严格执行成本管理条例和会计人员规则，认真审查报销单据，做到先审核后结算，余则付款，复核后再记帐。

　　7、负责向金融机构的资金筹措工作。

　　8、严格执行资金管理制度，及时办理销售结算，配合有关部门清理债权债务，及时上缴利税及各项基金，采取有效措施，加速资金周转。

　　9、负责建立健全三级核算制，加强对所属各级部门、班组经济核算员的业务指导，建立核算台帐、图表（班组按日公布核算金额）。

　　10、与公司企管办共同制订目标成本管理相关考核指标及其数据的收集整理工作。

　　11、参与协助物流部做好原材料、产成品的盘点工作。

　　12、负责做好焦炉生产的单孔测定工作。

　　13、加强会计核算的微机管理，负责制定会计电算化管理制度，并做好硬件的保养及软件资料的保管、保密工作。

　　14、负责开展经济分析，按月检查财务及生产经营主要指标执行情况，提出经济分析报告，提出有关增收节支措施，努力完成国家规定的各项财务指标。

　　15、负责编制、汇总、平衡和修订公司年、季度生产经营综合计划，统一上报下达。

　　16、负责做好生产、经营进度的统计工作，按日、月、旬反映生产、经营进度，及时编报各种生产经营报表。

　　17、负责监督公司所属资产的管理，做好对固定资产的盘点登记、造册、编号、立档工作，确保公司财产完好无缺。

　　18、负责基建项目的财务管理，配合有关部门审议技措、技改和大修等工程计划，合理、合法地使用各项专项资金。

　　19、负责公司财务帐册、凭证、报表的归类、装订和保管，做好会计档案管理工作。

　　20、负责公司资产的保险工作和资产损失后的理赔工作。

　　21、负责对本公司及所属企业生产经营活动，财务核算工作。

　　22、完成公司领导交办的其他任务。

　　公司财务管理制度篇4

　　一、总则

　　为了更好地管理公司内部，规范财务资料，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规要求以及我们公司的实际情况，特制定本管理制度。

　　二、适用范围

　　本公司日常费用报销制度适用于所有部门人员。该制度涵盖了公司日常经营所需的所有开支，包括但不限于办公用品、交通费、宣传费等。培训班费用报销制度适用于所有参加培训的员工，报销范围包括所属班级的各项费用，如培训费、住宿费、餐费等。采购管理制度按照采购管理制度文件执行，该文件详细规定了采购流程和规范，确保采购活动的合法性和效率性。合同管理办法则包含了公司与客户签订的合同、采购各项服务合同、房租合同以及招聘合同等各类合同的管理程序和要求。

　　三、财务人员岗位设置及岗位职责

　　1.岗位设置：根据公司情况，财务岗位设置两名，财务主管一名、出纳兼行政一名。

　　2.岗位职责：

　　2.1财务主管岗位职责

　　2.1.1负责制定并完善公司的'财务管理相关规章制度,并及时监督、检查执行情况。

　　2.1.2对公司各项报销费用、借款以及其他需要支付款项的审核。

　　2.1.3兼顾会计工作，包括公司账务处理、出具报表、各项税款的申报与缴纳、税收筹划等相关工作。

　　2.1.4每月按时结账及对账。

　　2.1.5公司税务以及工商年审。

　　2.1.6负责财务监管工作，对出纳工作进行管理和监督。

　　2.1.7负责财务部员工的绩效考核。

　　2.1.8对延安财务工作进行定期检查，且与代账公司沟通，跟进代账具体情况，有问题及时处理。

　　2.1.9及时学习和了解相关税法政策。

　　2.1.10领导交代的其他财务相关工作。

　　2.2出纳兼行政岗位职责

　　2.2.1.负责行政方面的工作

　　2.2.2按照规定保管好公司库存现金、支票、印鉴、U盾、印章以及营业执照等。

　　2.2.3每日负责盘点库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

　　2.2.4现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

　　2.2.5我们要按照公司规定，每天记录现金日记账和银行存款日记账，并核对好余额，进行日结月结。每周五，我们需要将现金银行日记账发给财务主管进行审核。此外，我们还需要定期编制银行存款余额调节表，确保银行账户余额的准确性。

　　2.2.6负责办理现金、银行存款收支结算相关业务。次月月初将上月银行回单打印出来交给会计进行账务处理。

　　2.2.7工资、奖金核算和发放以及个税的扣除工作。

　　2.2.8负责发票领购、发票开具、社保公积金以及个税申报等相关相关事项。

　　2.2.9完成其他临时需要办理的事项。

　　四、借款制度

　　1、借款范围

　　1.1 差旅费借支

　　员工出差前做好出差计划（需在企业微信上递交出差行程，由部门负责人审批后抄送行政（核算工资））。此借支费用用于出差的吃住行等相关费用。申请差旅费借支时，所申请金额须与出差计划单中所需借款金额一致，否则不予审批。

　　1.2 备用金借支

　　备用金用于特殊情况下员工需要临时申请的开支。在企业微信上完成申请，借款申请需写明借支缘由，并及时归还财务结清手续。

　　1.3 日常采购借支

　　用于采购固定资产、低值易耗品、办公用品、办公物资等日常费用借支。

　　1.4 其他临时借支

　　用于其他临时性的借支。

　　2、借款流程

　　企业内部借款需通过轻流系统进行申请，借款人应填写借款审批单并清晰说明借款事由。审批流程为：借款人提交申请后，经部门经理（或部长）审批，接着由分公司财务审核、分公司负责人审核（如有），再由总公司财务审核和总经理审批，最终由出纳付款并抄送相关人员。请各位员工遵守相关制度并依法合规借款。

　　3、借款原则

　　3.1公司员工因工作或出差需要事前借款的，必须提交《借款申请》，写清借款原因、借款金额和预计还款日期，财务人员严格控制现金的使用，对于不符合规定的借款拒绝付款。

　　3.2公务借款应在事后15个工作日内到财务部门归还，完成还款手续。如遇特殊情况，最迟不得超过30个工作日。若超过30个工作日未完成还款手续，财务部门有权通知行政部门（或出纳）从相关人员的工资中扣除欠款。

　　3.3原则上试用期员工不得借款，必须借款的须部门经理担保。

　　3.4作为部门经理，我必须对本部门所有员工的借款进行监督和担保。一般情况下，员工借款金额不得超过其单月固定工资总额的150%。对于班级借款，将视具体情况而定。

　　3.5所有借支本着前账不清，后账不借的原则，业务时间交叉的情况除外。特殊情况须总经理批准。

　　4.流程说明

　　4.1在企业微信-轻流系统提交《借款申请》单：借款人根据需求填写所需借款金额，并且若借款金额超过5000元，则需要同时上传《费用预算表》。

　　4.2借款申请经过部门经理审核，确保借款金额合理且符合业务需要后，方可获得审批通过。

　　4.3会计/财务主管审核：财务主管对部门经理签字后的借款单进行财务合规性审核。

　　4.4总经理(或委托授权人)审批：总经理对款项支出负责。（在企业微信进行最终审批）

　　4.5出纳审核并执行支付：出纳有权拒绝处理未按规定流程或审批权限的单据。（对已经获得批准的借款单据，出纳应盖上“转账付款”章以表示已完成付款程序。）

　　4.6借款人领款：出纳复核无误后付款，借款人收款。

　　公司财务管理制度篇5

　　一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行,依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。特制定本办法。

　　二、财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

　　三、财务管理工作要贯彻”勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第二章财务人员及工作职责

　　四、财务人员的聘用一律由集团总部负责。

　　五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。

　　六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　七、财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须

　　与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由集团财务会同单位领导进行监交。八、财务部经理的主要工作职责：

　　1、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；协调、配合集团总部的查询。

　　2、执行董事长和集团总部有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资料；

　　3、指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。

　　4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。

　　5、按照公司要求，协调并正确处理好企业与税务、银行之间的关系。掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资工作。

　　6、负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作，参与公司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。对违犯规定的`事项有权提出异议并报告总经理、董事长。

　　7、完成董事长、总经理临时交办的事项。

　　九、会计人员的主要工作职责：

　　1、在财务部经理的领导下，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

　　2、会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导和财务部门报告。

　　第三章会计核算

　　十、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

　　十一计账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为计账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　十二、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

　　十三、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物30年；

　　2、机器设备（含室内）10年；

　　3、电子设备、运输工具5年；

　　4、其他设备5年。

　　固定资产的残值率为10%。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　十四、无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的，按照不少于10年的期限确定。

　　十五、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。开办费从企业开始生产、经营月份的次月起，按照不短于5年期限分期摊入管理费用。

　　第四章现金管理

　　十六、公司的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证、业务发生的顺序，及时登记”现金日记账”，做到日清月结、账款相符，严禁白条抵充库存现金。财务主管人员应对出纳库存现金随时进行抽查（每月至少二次），查账是否相符并做好抽查记录。非本公司人员不得借款(含集团总部)，特殊情况须董事长批准或同意。财务人员要经常督促借款人员按时报销。每月末须报借款明细附报表后。

　　十七、核定现金借款限额；因公借款，一般情况下，事情办妥或出差回来必须七日内报账，归还借款；特殊情况下（事先告知财务主管）十曰内报账、还款；否则财务有权按违反财务制度论处。（现金限额标准祥见表1）

　　十八、所有款项（楼款或预售定金）原则上存入专用户，不得坐支；特殊情况须说明原因（不影响相关事项的情况下）。所有支出经批准后从专用户转入正常户使用。

　　十九、销售规定：

　　1、售（租）楼（店）签约：由售楼部办理售楼签约的同时，通知公司财务人员带票据前来收款；

　　2、开票：售楼部人员按照合约条款开出收款票据，注明相关款项内容和金额，并在收款票据开票人处签字，以示负责。

　　3、收款：公司财务人员根据合同条款和收款票据开出的金额进行核对，确认无误后，签收货款，并在票据收款人处签字，以示负责。

　　4、售楼部应将每日销售、收款等信息填写相关”销售报表”并以OA方式报送公司财务等相关部门和集团董事长、财务、审计部门。

　　除规定所用现金支付的项目外，一切付款均通过银行转帐结算（不得用现金支票），任何人员不得将现金收入款直接用于款项支付。

　　二十、财务主管人员应及时督促有关部门对应收款项的催收，清欠工作，任何人员不得以任何理由长期拖欠公款，是公司员工的直接从工资中扣除，超通知期限的按月息5%计收利息。

　　第五章银行存款管理

　　二十一、任何单位和个人不得以任何理由出租、出借帐户，不得将公司资金以个人名义开立帐户存储，损坏公司形象和利益，如发现立即制止并报董事长进行处理。

　　二十二、按揭楼款以存入的银行回单为凭，出纳人员据此填写收据或发票。每月对账

　　若有不明款项收支必须及时查明并按规定及时处理。按照各种结算方式的规定，填制或取得银行即发的收款或付款结算凭证，要随时掌握银行存款收支和

　　结余情况。严禁签发空头支票，并按业务发生的顺序，逐笔登记银行存款日记

　　帐，为合理调度资金组织货币资金的收支平衡提供资料。第六章费用及款项支付管理

　　二十三、报销或付款时的经办人员流程：费用类：

　　本司员工谁经办谁负责。

　　费用单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②验收人证明人→③财务审核→④分管财务副总经理→⑤总经理→出纳复核付款。

　　应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②分管财务副总经理→③总经理→④财务审核（数额发票）→⑤出纳复核付款。其它类：

　　对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面。

　　工程类：

　　工程(进度)款或供货款支付程序：

　　乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后，

　　由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后,财务部连同工程进度款审核表串发（OA）报董事长、集团财务。董事长三天内批复（假期顺延）。

　　工程(供货)进度付款审批表。

　　(3)财务根据合同和预（结）算等资料进行审核。付款时要附发票，货物采购还要有本司指定人员的验收。

　　（4）多数散户付款，有关部门要统一造册，集中审核，手续完备后才能支付。二十四、任何人无权随意给员工增加工资，调增工资需经董事长审批方可调资。

　　每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放；奖金及过节费应事先向董事长申报，批准后开支。

　　二十五、电话费严格控制公务外使用电话，要求长话短说，废话少说，尽量减少通话时间和次数。对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即：办公、移动电话包干。办公室每月报送或取单给财务报销并登记；财务年终统计结算。

　　二十六、差旅费报销标准

　　1、出差人员交通费、住宿费、市内交通费，实行分项计算的方法，经审核后方可报销。

　　3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女)，报总经理审批。

　　4、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具)由总经理特批后报销。下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特批人员的住宿标准执行。集团总部派人协助人员的工资及差旅费(单程)由本公司规定先行报销交通费用；回程差旅费由集团总部垫发，经董事长批准后到公司随时报销。

　　*工资为代收代付。*

　　5、报销票据背面都要有经办人签字或骑缝签字。

　　6、遇到特殊情况，超出报销标准，审核时须注明超出金额，最后由董事长决定签字。

　　二十七、办公费用，办公用品用具由办公室统一采购，办公室根据各部门使用情况填写”申请单”经批准后购买，并由专人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用具时应登记，到办公室领用。

　　二十八、对于10000元以下的低值易耗品、固定资产购置必须事先写出书面申请报告，说明购置原因等事项，报总经理审批后方可购置。

　　二十九、除预付工程款以外所有非实物性款项支出，单笔凡超过10000元的要说明事由并经董事长批准后方可付款。日常经常性开支按月计划统一审批。三十、业务招待费，本着”节约、实惠”的原则。严格执行报批制度，每次业务招待均应事先征得总经理同意并批准。*

　　三十一、礼品费用。赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理同意及批准。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。

　　第七章其他事项

　　三十二、财务部门要进行定期或不定期的资产清查工作，确保公司资产安全完整，帐实相符，提高公司资产利用效率。如发生财产盘盈盘亏，

　　应立即书面报告、查明原因，正确划分责任并按规定程序报批后处理。

　　三十三、建立票证的购买、保管、领用、注销登记制度，特别应对现金支票、银行结算支票、发票和收据等重要票证加强管理，做好备忘记录。

　　三十四、加强对财务印章内部牵制管理，实行印章分离掌管，财务专用章由财

　　务主管负责保管，支票印签何优仙一枚由董事长授权者根据董事长签字盖章、另加一枚由董事长授权，登记并妥善保管。(注)

　　三十五、出纳人员定期向总部和董事长报送的资料有：

　　序时的现金日记账OA（每天）

　　序时的银行日记账OA（每项）

　　员工的工资表OA(每月)

　　现金结余清单（含借款单）OA(每月)

　　银行调节表（不一致）OA(每月)

　　银行对账单(OA)

　　三十六、财务部门定期向董事长报送的会计资料有：1．资金收支计划情况表（月计划表季计划表）在当月25日前报下月或下季。

　　财务报表(每月) OA (资产负债表、利润表)

　　财务情况分析(每月)OA (开发成本明细项目、费用、纳税、往来分析)

　　工程(供货)进度款一览表(每月)OA

　　合同登记一览表(无新增不必) (每月)OA

　　楼款销售一览表(每月)OA第八章附则

　　三十七、本规定是公司财务管理工作的主要依据，自20xx年9月5日起执行。

　　三十八、本规定授权财务部集团财务部、审计部负责解释。

　　公司财务管理制度篇6

　　为加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，集团公司成立财务中心，统一集团公司的财务结算、财务审计工作。根据《会计法》等有关法律法规政策，结合本公司实际,特制定本制度。

　　一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责，接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。

　　二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理。财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。

　　三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的3、5、10个工作日内完成和上报。所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出。

　　4、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。

　　5、集团公司财务中心应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。财务中心统一规定会计科目的编号、名称，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

　　6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，公司内部管理需要的会计报表，由财务中心自行制定。公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。

　　四、集团公司财务中心工作管理制度

　　1、文件资料的管理

　　⑴财务部的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他与公司财务活动相关的资料，必须真实、明确、完整，并符合有关规定要求。对不真实、不合法的原始发票与单据，会计人员可以不予受理；对不明确、不完整、不准确的原始凭证应予以退回、更正或作补充处理；对发现情况严重的违规违纪行为，财务人员应及时向财务副总裁、总裁作汇报，并通知集团行政与人力资源中心，要求查实处理。

　　⑵所有财务凭证、账簿、报表和其他有保存价值的文件资料，均应按有关要求规范归档，并由财务部负责人负责保管。

　　2、严格“账款分离”、“印章分离”制度

　　⑴“账款分离”：集团财务中心下属财务结算中心，统一负责集团公司各职能中心、各分公司的财务结算，财务结算中心下设会计部和出纳部，按照会计部管账，出纳部管钱的要求，严格执行“账款分离”的管理办法。

　　⑵“印章分离”：按照财务专用章、公司法定代表人财务印鉴章由会计部管理，出纳财务印鉴章由出纳部管理的办法，实行“印章分离”管理制度，任何人、任何时候不得同时掌管全套财务印鉴。

　　3、票据管理制度

　　⑴公司有价票据必须确定专人负责保管，建立收、支、存台账登记制度。使用有价票据人员必须严格遵守公司票据管理办法，按规定使用，按时登记与上缴，做到日清月结。

　　⑵发票管理

　　①发票设专人保管，不得转借、转让、代开。

　　②填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。填错发票，应书写或盖章“作废”字样，完整保存各联备查。

　　③必须设置发票专库，或购置专用保险柜，保存专用发票的库柜应具备防盗、防火、防霉变、防鼠、防虫等条件。存放专用发票的地方应该安装铁门、铁窗，保险柜要固定在地板或墙壁上，并配备灭火器。

　　④发票应当妥善保管，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊或电视等传播媒介上公开声明作废，及时与税务机关进行沟通。

　　⑤开具发票应按照税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁。

　　已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经主管国家税务机关查验后销毁。

　　⑶支票管理

　　①严格保管“现金支票”与“转账支票”。

　　②所有支票由出纳专人保管。出纳休假时为了不影响工作，支票必须交给财务结算中

　　心经理保管。并登记好编号及移交手续。

　　③出纳开具支票时必须核对好银行余额，杜绝开“空头支票”。

　　④作废支票必须留存，购买新支票时交回银行，不可随意销毁。

　　⑤转账支票必须附上银行签章的进账单。支票头上必须有收款人与单位的签字。

　　4、资金管理

　　⑴公司出纳除在附近银行保留一个办理小额零星结算存款户外（5000元以内），其他资金必须当天存入公司“一般存款户”。杜绝“公款私存”。

　　⑵严格现金管理制度

　　①出纳的现金日记账和银行日记账必须按发生业务的实际内容，逐日逐笔认真、仔细、准确登记，不得跨日、跨月登记。没有特殊情况，每周必须向财务副总裁呈报《公司财务周报告单》；

　　②每天的账本余额必须与实际现金、存款核对相符。如不相符必须及时查找原因。严禁使用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金；

　　③出纳周转备用金限额为5000元。特殊情况超出此标准备用现金的，应请求财财务中心副总裁的同意；

　　④凡现金存、取款达5000元以上业务的，需两人共同办理；

　　⑤严禁未经批准的'“坐支”行为；严禁“白条抵库”；

　　⑥严禁挪用公司资金或利用公司账户替其他单位和个人套取现金；

　　⑦离集团公司总部2公里距离的分公司或项目部，可根据实际支取5000-10000元的备用金（备用金采取转账方式支取），资金由项目部主任或分公司总经理保管，使用和审批依照本制度的相关规定。

　　五、财务审批权限

　　1、集团公司财务实行预算管理，分层、分级管理相结合的财务审批制度。

　　⑴各职能中心、分公司年度发展规划，由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑵工程预算：工程预算方案由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑶集团财务中心的年度预决算方案，由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑷新项目立项可行性研究报告，促销方案由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑸各职能中心、分公司季度工作计划由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑹各职能中心、分公司二级机构季度工作计划由各职能中心副总裁、各分公司总经理审核批准生效，各职能中心、分公司二级机构季度工作计划上报总裁并分发各职能中心；

　　⑺工程款结算，由工程承包人（或施工单位）带《施工合同书》，《工程验收报告（单）》，经工程部经理审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后到财务结算中心结算；

　　⑻工程项目大宗（单笔采购金额10000元以上）物质、机械设备采购：

　　项目负责人根据工程预算和工程进度提前十天制定《材料采购计划表》，经工程部负责人审核，项目部主任或分公司总经理批准，采购部根据《材料采购计划表》的型号、规格、数量对三家以上供货厂家进行巡价（必要时可以采取招标）并提交《材料设备考察信息表》，营运中心副总裁审核采购部编制的《材料设备采购申请单》，经总裁批准后执行采购。供应商送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《材料设备采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经项目部主任或分公司总经理审核、营运中心副总裁批准、财务中心副总裁

　　公司财务管理制度篇7

　　1、收入：

　　为少交税收入记在账外或是将不确认收入，将收入挂在往来科目中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。

　　2、成本：

　　①、情况1往往产生问题是账面库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本;或者是材料、人工等耗费已经计入成本，而与收入不配比。

　　②、部分生产类企业因车间零部件较多，材料入库、出库记录不及时、不准确而产生账面成本不准确，甚至有企业平时的成本按估计的`方法来核算成本。

　　③、平时不对库存进行盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。

　　3、资金：

　　①、一般缺少资金，向银行借款较多，一般与其他企业互相担保;向个人借款用于暂时的资金往来或是生产经营，利息高于银行贷款;有的还会存在职工集资问题。

　　②、现金、银行存款：账面现金较多，实际现金一般远少于账面，存在较多白条;现金使用不合规。

　　③、往往有较多的业务费(给客户采购人员的回扣)，在白条中列支，到最后没有相应的发票或是费用单。

　　④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费用方式慢慢的抵消掉。

　　4、人员工资问题：

　　①、往往缴纳不足，与部分员工不签订劳动合同。

　　5、固定资产、无形资产：

　　①、固定资产入账时间与实际情况不一致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚至影响不同年度的盈亏情况。

　　②、账面记录与实际往往有差异;摊销问题。有些可能已经报废或减值，但仍挂账。

　　③、因固定资产、无形资产一般金额较大，应与当地同等情况比较分析，可能有些利用固定资产、无形资产合同隐藏大额的非正常交易等。此处仅列指几条，更多问题大家共同讨论分享。

　　公司财务管理制度篇8

　　第一章财务部职责

　　公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

　　三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　五、进行公司内部审计。

　　第二章项目资金管理

　　一、总则

　　１、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。

　　２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。

　　3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。

　　4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。

　　5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。

　　6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。

　　7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。

　　8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。

　　二、工程费用审批制度

　　（一）经费来源：

　　1、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。

　　2、按月进度收取工程款的'项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。

　　３、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。

　　（二）支付程序

　　１、人工费、机械费（含租赁费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计→项目经理提出支付计划→预算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见；机械费预借款时，须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。

　　２、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收→仓库记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。材料供应方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字。

　　３、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清晰、可辩。

　　4、周转金制度：工程项目的零星支付实行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。

　　（1）项目经理周转金2万元，用于支付日常开支；

　　（2）材料负责人周转金3万元，用于0.5—1.0万元以内零星材料支出；

　　（3）项目部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。

　　周围金范围内的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。

　　5、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理统一整理，按支付计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。

　　第三章成本管理

　　一、材料采购

　　１、公司的材料采购由材料供应部门全面负责。

　　２、材料供应部门在采购材料时，应首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借款手续。

　　3、采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。

　　４、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人员及部门主管重罚。

　　二、材料入库

　　１、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材料出入库制度，做到账物相符，账账相符。

　　２、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续。

　　３、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字（库管、项目材料员）并加盖验收章。入库单第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据（要有总经理签字），第四联验收联作为材料会计入帐凭证。

　　三、材料领用

　　所有材料的领用，必须填“材料计划领用表”，“材料计划领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须签字确认。

　　四、材料管理

　　１、每月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），对当月收、领料数据进行汇总，及时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交项目经理备案。给财务部的报表必须于次月的3号前上报。

　　２、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进行盘点，对盘亏的材料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管员工资中补足。

　　３、公司每年根据各项目库管员的盘亏、盘盈和平时报表的上报质量情况进行评比，对第一名进行奖励，倒数第一名进行处罚。（注：周转性材料的领购比照以上执行）

　　４、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢失。

　　五、成本管理职能分工

　　１、公司预算部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。

　　2、材料供应部门负责组织工程设备材料的采购供应及合同谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备、材料及时供应；积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　3、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日前送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司总经理审批。

　　５、工程决算程序。

　　（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。

　　（2）财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。

　　（3）大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目部、预算部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进行专项工程决算。

　　第四章合同管理

　　一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备采购供应等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。

　　二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指定专人负责具体工作。

　　三、签订合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、互相制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。

　　四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真实性与合法性。

　　五、属投标中标的项目，经办人要召集有关部门共同审查业主招标文件，确定公司投标书主要条款。

　　六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采用GF－1999－0201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，所有合同均应约定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。

　　七、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委托人持授权委托书签署，一事一授权。

　　八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署意见，然后由合同章的管理人再根据签注意见，决定是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。

　　九、公司与甲方签订施工合同或项目部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或项目部与材料供应单位签订材料供应合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包括电子版）

　　十、合同依法签订后，即具有法律约束力。各项目部必须认真履行合同，维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行为，项目部应立即查明情况，认真、稳妥收集证据，及时、合理、准确向对方提出索赔报告。

　　十一、对严重损害公司利益的下列行为，公司将追究有关人员的责任，并要求其承担全部损失：

　　1、合同签订、履行过程中收受贿赂，与他人恶意串通，出卖公司利益；

　　2、合同签订、履行过程中，玩忽职守，导致公司遭受巨大经济损失；

　　3、其他故意违反本管理制度的行为。

　　第五章联营项目管理制度

　　一、联营工程签订联营协议、施工合同后，经办人应于5日内将合同副本提交公司财务部副本。

　　二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须提供本次工程价款50%的原材料采购税务发票，并开具工程款收据，并由经营部负责人签字，财务部依据联营协议扣除管理费等款项后，方可支付联营单位工程款。

　　三、联营管理费必须按规定收取，未经总经理同意，任何人无权少收或不收管理费。

　　公司财务管理制度篇9

　　一、现金日常工作依据：

　　1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过并实施的《现金管理暂行条例》、中国人民银行1988年9月23日发布的《现金管理暂行条例实施细则》。

　　二、现金使用范围

　　1、职工工资、津贴；

　　2、个人劳务报酬；

　　3、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　4、结算起点（1000元以下）以下的零星支出；

　　三、针对日常工作中存在的问题做如下规定：

　　1、禁止以现金支付供应商货款。

　　2、转账起点一千元。

　　3、领款人领款时要签署领款人姓名、领款金额、已领款、领款日期，否则不得付款。

　　4、不得白条抵库。

　　5、零星采购中已经付款给供应商的，业务员要提交收款方提供的'收款收据，收据要加盖对方公章或财务章。或者要求供应商在发票备注栏中注明现金收讫字样。

　　6、出纳员要发挥“闸口”作用，坚持审核无误后付款。

　　7、总裁出差期间急用现金，办理正常签字手续后，到总裁秘书处备案并与股份公司总经理沟通，总经理回来后补签字。

　　8、各独立核算单位总经理不得擅自动用金库现金，出纳员不得受理手续不完整的现金付款业务。

　　9、现金收付款业务须加盖现金收讫、现金付讫章。

　　四、附则

　　1、本制度财务中心解释。

　　2、本制度财务总监确认后生效。

　　公司财务管理制度篇10

　　第一条总则

　　本财务管理制度是根据我国的相关政策法规和财务准则、会计制度，结合我们公司的实际情况而制定的。本制度适用于xxx有限公司的财务管理工作。公司设立了专门的财务部门，负责全面管理公司的财务事务。

　　第二条财务工作人员职责

　　一、财务经理工作职责

　　1、财务经理对总经理负责，接受总经理的领导；

　　2、遵照国家法令，税政法规全面管理财务工作和处理各项会计实务；

　　3、负责管理会计和出纳的日常财务工作，督促其完成本职工作；

　　4、负责每月各项税金的测算工作；

　　5、审核会计凭证，负责编制财务报表与税务报表；

　　6、督促会计及时清理催收应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项；

　　7、审核会计编制的银行存款余额调节表；

　　9、制定并实施各项内部控制和预算制度，对公司的盈亏情况进行分析，评估预算执行情况，并定期向总经办报告公司财务状况的财务分析结果。

　　8、审核总账与明细帐的平衡关系，保证账账相符；

　　10、汇总编制每周财务工作周报，每月月底前编制下月资金预测表。

　　11、负责财务部的内部管理，以及与各业务部门的协调；

　　12、按国家税务局的规定办理报税、纳税事宜，保管报税等资料；

　　13、总经理安排的其他工作。

　　二、会计的工作职责

　　1、会计对财务经理负责，接受财务经理的领导和指导；

　　2、会计负责对出纳审核后的费用单据进行复审、记帐工作；

　　3、会计负责各种收款的复核与记账工作；

　　4、会计负责付款凭证的编制与记账工作；

　　5、会计负责公司总账和明细帐的登记；

　　6、会计负责编制银行余额调节表；

　　7、会计负责公司增值税专用发票的领用、开具与抄报税工作；

　　8、会计负责所有个人借款的跟踪及清收工作；

　　9、会计负责全公司每月的费用分析工作；

　　10、会计负责对全公司的固定资产和低值易耗品盘存、报废及清理工作；

　　11、会计负责将已付货款金额及时在业务流程表中登记；

　　12、会计负责收集、保管销售合同和采购合同；

　　13、会计部门负责编制销售合同和采购合同的配比表，并根据实际情况生成已开票的销售合同和采购合同配比表以及未开票的销售合同和采购合同配比表。

　　14、会计负责会计凭证的装订和会计档案的管理工作；

　　15、财务经理安排的其他工作。

　　三、出纳工作职责

　　1、出纳对财务经理负责，接受财务经理的领导和指导；

　　2、出纳是公司财务管理中非常重要的角色，主要职责是管理公司的现金和所有银行票据，以确保库存现金与现金日记账完全相符，同时保证银行存款日记账与银行存款一致，并对货币资金和应收票据的安全负有责任。

　　3、出纳负责根据手续完备的单据进行付款业务。

　　第三条借支流程及管理办法

　　一、借支流程

　　1、经办人按要求填写借支单；

　　2、会计审核；

　　3、财务经理审批；

　　4、总经理审批；

　　5、出纳付款。

　　二、借支管理办法

　　1、为了规范出差人员的借款流程，确保财务管理的严谨性和透明度，现将相关事项通知如下：出差人员在借款前必须亲自前往财务部领取借支单，并填写详细的借支原因、借支金额以及还款或报销日期。只有在总经理批准后，方可进行借款操作。出差人员在返回后的两个工作日内必须办理报销手续，以便及时清算费用。若遇特殊情况需要延迟报销手续办理时间，需经总经理批准，并在五个工作日内完成报销。然而，月末三天内发生的费用必须在当月最后一天之前全部报销完毕。对于未及时完成报销手续的欠款人员，或者报账后尚有结欠的金额，财务部门有权从当月工资中扣回相应的欠款。以上内容由本公司独立撰写，旨在确保出差人员的借款及报销流程合规，维护财务管理的严密性和透明度。

　　2、凡职工借款者，在原借款未还清前，且借款余额已超当月费用额度的，不得再借。

　　第四条费用报销流程及管理办法

　　一、费用报销流程

　　1、经办人取得相应发票，分类粘贴，并按要求填写报销单；

　　2、会计审核；

　　3、财务经理审批；

　　4、总经理审批；

　　5、出纳付款。

　　二、公司日常费用管理办法

　　差旅费

　　1、差旅费发票必须是合法的交通费票据、住宿发票，且发票一般不能连号。

　　2、报销差旅费必须填写差旅费报销单，写清楚出差事由、出差往返时间及相应的路途费。

　　3、订票费最高不得超过票面的20%，且不得超过20元/张。

　　4、普通职员出差，需要借支差旅费的，经总经理同意可以借支，出差回来后按规定报销。

　　5、总经理差旅费实报实销。

　　市内交通费

　　1、市内交通费:仅指公司员工在公司所在城市所发生的交通费，除此之外，交通费用应属于差旅费。

　　2、本着节约的原则，员工一般情况不允许乘坐出租车。

　　3、交通费的报销，发票必须和实际情况完全一致，发票号码如有连号而与实际情况不符者，一律不准报销。

　　通讯费

　　1、通讯费指在经营活动中发生的电话费、手机费。

　　2、电话费、手机费的发放对象由总经理核定。

　　3、具有报销手机费资格的人员，无特殊情况，24小时开机，且每月必须报销一次，月初五号之前报销上月通讯费，报销的票据必须是本人在公司备案且正在使用号码的票据。

　　4、座机费每月必须报销一次，报销凭证必须注明话费所属月份。

　　招待费

　　1、发生招待费前，需事先报总经理批准后方可发生，否则不予报销；如临时确实需要发生的，必须以电话形式向总经理请示，同意后方可发生，否则不予报销。

　　2、招待费报销时，必须写清楚招待事由、招待内容、招待对象、招待的具体时间，小额招待费不能取得相关发票的`，报销时允许以其他代替，其他情况必须取得相应发票，不能取得的，要说明原因，否则不予报销。

　　办公费

　　1、各部门应定期向总经理上报办公用品采购计划。对于单价超过100元的办公用品采购计划，在采购前需事先获得总经理的批准。

　　2、办公用品的采购由办公室专人负责采购。

　　3、办公费报销必须附有商家盖章的办公用品清单。

　　4、采购回来的办公用品入库时须由另一人负责实物和清单的核对，核对一致时由核对人和采购员共同签字。

　　5、办公室按需要发放办公用品，作好登记与管理，建立办公用品台账。

　　房租费、水电费、空调费、物业管理费

　　1、房租费经总经理审核后方可开支。

　　2、水电费、空调费、物业管理费每月报销一次，须取得正规发票方可报销。

　　会务费

　　1、经办单位应制定办公室会议费用标准，包括会议室租金、设备租赁费等各项费用，并将其提交总经理审批，作为报销会议费用的参考依据。

　　2、办公室根据会议情况统一安排会务事项，遇特殊情况，预先向总经理报批，同意后方可执行。

　　第五条资金管理

　　一、所有客户的货款必须全部直接打款到公司银行账户，严禁坐支。

　　二、所有供应商的货款必须全部直接打款至供应商的对公银行账号，付款的条件是采购合同和由总经理签字的付款申请单。

　　三、禁止业务人员为客户和供应商分销货物和获取回扣，否则对责任人开除，情节严重的将追究其法律责任。

　　四、公司取现，出纳需登记现金支取辅助账，以备查。

　　第六条货款与货物管理

　　一、业务部负责客户货物的发放及货款的催收，保证每笔合同货物安全到达并及时收回货款，同时向客户索取货物签收回执，以保证货物的出库都有对应的客户签收。

　　二、采购部负责供应商货物的跟踪和预付款的管理。

　　三、银行账户不准出借、出租。支票不得出押。由于工作过失发生支票透支而造成的损失由出纳赔偿并给于行政处分。

　　四、每月必须与有往来的客户进行对账并取得对账单。

　　五、公司每月必须对所属仓库内的存货进行盘点，以确保库存数据的准确性。在盘点过程中，如果发现有盘盈或盘亏情况，则需要查明原因并区别处理。对于由账务处理错误导致的盘盈或盘亏，应立即进行账务调整，以纠正错误。对于能够明确责任的盘亏情况，具体责任人应承担赔偿责任。而对于无法归咎于特定责任人的账实不符情况，应及时将详细情况上报总经理，以寻求解决方案。

　　第七条发票管理

　　一、业务部门需要向财务部提交开票申请单，申请开具增值税专用发票。开票申请单必须填写完整，并由总经理签字。对于新增客户，业务部门必须向财务部提供客户的相关开票资料，确保资料的完整性和真实性。

　　二、领取增值税专用发票时，业务部须办理相关签字手续，并在将发票寄送或直接送达客户处时，需要向客户索取增值税专用发票签收回执。

　　三、商务部负责供应商采购发票和进口关税、增值税缴款书的催收工作，确保按时完成相关财务签收。当月销售发票开具后，商务部要在每月最后一个工作日的下午四点半之前将相应的采购发票交至财务部签收。对于未能按时交付的情况，将追究相关人员的责任。

　　四、财务部负责对发票进行认证和妥善保管，并及时进行入账，除非有特殊情况，所有本月获得的增值税专用发票将会在当月认证完成。

　　公司财务管理制度篇11

　　第一节内部机构设置

　　本公司为了完成各项业务和完善内部管理,设置以下部门：业务部、咨询部、财务部。

　　第二节公司内部财务管理

　　本公司财务管理的基本任务是：认真执行国家的财经政策和法纪，加强核算，改善经营管理，不断提高资金使用效益，加强财务管理，支持财会人员工作，认真执行国家政策、法规、遵守财经纪律。严格执行财经纪律，加强财务监督必须按照经济核算的原则，充分运用各项业务活动数据，分析和评估一定时期的财务状况，并预测财务前景，从而总结经验，找出差距，提出措施，改善财务管理，提高经济效益必须按规定要求，如实填制财务报表，并按规定及时向有关部门报送月报、季报和年报。

　　第三节代理记帐业务质量控制

　　本公司应当在代理记帐具体业务操作时由项目负责人进行必要的复核、审阅，在代理记帐业务合同执行期间，本公司应当安排由不执行该项业务的其他业务人员定期或不定期的进行质量抽查，以保证每一项业务均符合公司内部质量要求。

　　第四节代理记帐业务所涉及的咨询

　　本公司涉及的咨询有以下三部分组成：

　　1.在代理记帐业务执行中有关客户向本公司提出的有关咨询，本公司应当按照具体咨询业务的`工作量和价值量决定免费服务或签约收费服务后，及时予以答复。

　　2.在代理记帐业务操作过程中，本公司根据需要向有关学者、专家咨询，增强公司实力，拓展服务能力。

　　3.根据代理记帐业务实际情况，将有关新政策、新方法，以书面形式定期或不定期的及时向委托人进行宣传和解释。

　　第五节代理记帐业务管理

　　本公司代理记帐业务应当有效管理，应当根据客户具体情况，合理划分，按“ABC”三级管理方法进行管理，业务负责人按照不同等级，合理确定相隔一定时间通过电话和上门等形式访问委托人，平时积极做好委托人来访接待，确保双方交流畅通。

　　第六节代理记帐相关业务内容的保密

　　本公司应当加强对业务人员的保密教育，对委托人的资料严格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有关委托人的所有资料。

　　第七节代理记帐业务档案管理