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学校财务管理制度

时间：2024-11-21 18:44:10 财务管理我要投稿

学校财务管理制度（通用15篇）

　　随着社会一步步向前发展，人们运用到制度的场合不断增多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编帮大家整理的学校财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

学校财务管理制度（通用15篇）

学校财务管理制度1

　　一、财务管理的基本原则、任务：

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校总务处为学校的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。

　　3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校会计室应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由办公室结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的'支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。

　　4、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和财政部门提供财务报告。

　　2、会计室要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

　　八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。

　　为了认真贯彻落实国家财务政策、法规，规范学校财务管理，把好财权，使经济更好地为教育服务，提高办学效益，特制定以下管理制度。

　　一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的规定，在切实贯彻"量力而行，力行节约"思想指导下，坚持以下报销原则：

　　1、按核定核算，计划办理。

　　2、按定员、定额开支标准办理。

　　3、按合法的原则凭证办理。

　　4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)

　　5、按资金的支出口径办理。(不得"以领代报"或"以拔持支")

　　二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。

　　三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。

　　四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。

　　五、行政费用不得他人借用。

　　六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。

　　七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。

　　八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。

　　九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。

学校财务管理制度2

　　一、现金管理:

　　1、严格按照现金管理规定管理现金,日库存量不得超过150元,加强防范措施。

　　2、必须两人以上乘车取送大额现金,时间要保密。

　　3、借款、领款、借取现金必须履行必要手续,及时报结。

　　4、传票严加保管,不得丢失。

　　二、帐票管理:

　　1、及时下帐,月清月结,为领导当好参谋。

　　2、帐本严加保管不得外存、任人翻看,票据随结随封,用时入库。

　　3、传票存放处要防火、防潮、防盗、防虫蛀鼠咬。下班前要注意杜绝火种。

　　4、翻阅传票必须经会计同意,当面查找,不得丢页。

　　三、物品管理:

　　1、建立健全国有固定资产帐,帐目统分结合。单位专人保管,及时上帐。

　　2、坚持谁使用谁保管和年终查对制度。

　　3、桌椅黑板等备品随班级使用保管,谁损坏谁赔偿,一年检查两次。

　　5、贵重常用易丢物品集中存放,凭条借用。

　　6、经常检查备品使用情况,及时保养检修。

　　7、学校设备不经主管领导批准,不得外借。

学校财务管理制度3

　　第一章总则

　　第一条为了进一步规范小学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，切实做好中小学财务报账工作，全面贯彻落实党中央的“八项规定”精神，根据教育部、财政部《关于印发小学校财务制度的通知》（财教〔20xx〕489号），结合我县小学校近两年来实际运行情况，特修订《上饶县小学校财务管理细则》。

　　第二条本财务管理细则适用于上饶县人民政府和接受国家经常性资助的社会力量举办的普通中小学校、中等职业学校、特殊教育学校、幼儿园、工读教育学校、成人中学和成人初等学校。

　　其他社会力量举办的中小学校、幼儿园可以参照本财务管理细则执行。

　　第三条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。

　　第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

　　第二章财务管理体制

　　第五条中小学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。

　　第六条中小学校以校为单位进行会计核算。

　　实行“集中记账，分校核算”的，不改变学校财务管理权。学校设置报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一在上饶县教育会计核算站报账。

　　第七条中小学校财会人员的任职条件、工作职责、工作权限、专业技术职务、任免奖罚，应当严格按照国家会计制度执行。中小学校报账员应持有会计从业资格证书，按照国家有关规定参加会计业务的培训，掌握必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。

　　为做好学校财务和食堂财务管理，全面履行会计岗位职责，报账员为学校总务后勤管理人员，主要做好财务等方面工作，规模大且核算任务重的学校要增加财务人员配备。

　　第八条非独立核算的勤工俭学、社会服务和经营等项目的财务活动，由学校财务部门统一管理。

　　义务教育阶段学校按照国家有关规定不得从事经营活动。

　　第九条中小学校食堂应当坚持公益性和非营利性原则，实行单独核算，在学校财务部门统一管理下，严格按《上饶县教育体育局关于印发<上饶县义务教育学校食堂财务管理及会计核算暂行办法>的通知》（饶县教体发〔20xx〕25号）进行管理。

　　第三章预算管理

　　第十条中小学校预算是指中小学校根据教育事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。

　　中小学校预算由收入预算和支出预算组成。

　　第十一条中小学校预算以校为基本编制单位，村完小（含教学点）要编制预算汇总后纳入中心小学（包括九年一贯制学校）统一编制。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。中小学校不得编制赤字预算。

　　第十二条中小学校年度预算由学校根据年度事业发展目标和计划以及预算编制的规定，提出预算建议数，经县教体局审核汇总后报县财政局。中小学校根据县财政局下达的预算控制数编制预算，由县教体局审核汇总报县财政局，经法定程序审定后批复执行。

　　第十三条预算执行中，财政补助收入和财政专户管理资金的预算一般不予调整。如果国家有关政策或者事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，如每年十月份因人员变动、工资改革等确需调整的，中小学校应当报县教体局审核后报县财政局调整预算。财政补助收入和财政专户管理资金以外部分的预算需要调增或者调减的，由学校自行调整并报县教体局和县财政局备案。

　　收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。

　　第十四条编制收入预算应贯彻积极、稳妥的原则，只要是合理合规的收入应加以充分利用，增加收入。收入预算编制应做到项目完整、数字准确。

　　第十五条编制支出预算应结合本校的实际情况坚持“保人头，保运作，保安全、促发展”的原则，合理确定支出项目比例。义务教育学校主要支出项目原则上按以下比例执行：（1）业务培训费不低于公用经费10%；（2）校园文化建设费不低于公用经费的10%；（3）教学装备图书购置与维护费不低于公用经费的10%；（4）校舍修缮费不低于公用经费的10%。非义务教育学校应根据学校实际情况，确定相应的支出结构比例。

　　第十六条义务教育学校应严格控制无经费来源的校建项目支出。公用经费是学校正常教育教学工作的业务经费，主要用于教育教学业务管理和教育教学设施的常规维护、维修等，原则上不得用于基本建设投资。

　　第十七条为细化报账管理，在年度总预算的基础上，根据学校按学期进行管理的特点，学校应编制学期收支预算。

　　（一）学校应在学期初10天内，由报账员根据上年度财务收支和业务活动及有关资料的变化情况，剔除上年一次性或临时性的因素，分析本学期各项增减因素对学校收支的影响，提出本学期收入、支出建议数，提交校委会研究。

　　（二）学校应在学期初15天内，将校委会审核通过的预算计划，提交教代会讨论通过。

　　（三）学校应在学期初20天内，将本学期财务预算计划报教体局审批。预算计划经审批后，即成为本学期预算执行的依据，原则上不得进行调整。如遇特殊情况需调整预算，报教体局同意后，予以调整。

　　（四）学期结束，应进行本学期收支决算，清理债务。

　　第十八条中小学校决算是指中小学校根据预算执行结果编制的年度报告。

　　中小学校应当按照规定编制年度决算，由县教体局审核汇总后报县财政局审批。

　　第十九条中小学校应当加强决算审核和分析，保证决算数据的真实、准确，规范决算管理工作。

　　第四章收入管理

　　第二十条收入是指中小学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。

　　第二十一条中小学校收入包括：

　　（一）财政补助收入，即中小学校从财政部门取得的各类财政拨款。学校要及时按要求做好拨款台账，定期和教育核算站核对、教育核算站定期与县财政教科文股进行核对，确保指标准确无误。

　　（二）事业收入，即中小学校开展教育教学及其辅助活动依法取得的收入。其中：按照国家规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给学校的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。

　　（三）上级补助收入，即中小学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　（四）附属单位上缴收入，即中小学校附属的独立核算单位按照规定上缴学校的收入。

　　（五）经营收入，即非义务教育阶段学校在教育教学及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　（六）其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括利息收入、捐赠收入等。

　　第二十二条中小学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，中小学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支，严格执行收支两条线管理。

　　第二十三条学校总务处、教务处、财务人员应及时对学生人数、票据金额等进行核对，全面核查收入正确性。收取的现金通过当地银行上缴县财政专户或相关专用账户，严禁携带大额现金，确保资金安全。

　　第二十四条中小学校各项收入必须统一由学校财务组织办理，全部纳入学校预算，统一核算，统一管理。

　　任何单位和部门严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。

　　第五章支出管理

　　第二十五条支出是指中小学校为开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

　　第二十六条中小学校支出包括：

　　（一）事业支出，即中小学校开展教育教学及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。基本支出是指中小学校为了保障其正常运转、完成教育教学和其他日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出是指中小学校为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。

　　（二）经营支出，即非义务教育阶段学校在教育教学及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　（三）对附属单位补助支出，即非义务教育阶段学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

　　（四）上缴上级支出，即中小学校按照县财政局和县教体局的规定上缴上级单位的支出。

　　（五）其他支出，即本条上述规定范围以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。

　　第二十七条中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报县教体局和县财政局备案，学校规定不得违反法律法规和国家政策。

　　中小学校应当加强支出管理，人员支出、公用支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出，人员支出不得用于公用支出。项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用。

　　第二十八条非义务教育阶段学校开展非独立核算经营活动，应当以不影响正常教育教学活动为前提。在开展经营活动中，应当加强经济核算，正确归集实际发生的各项费用；不能直接归集的，应当按照规定的比例合理分摊。

　　经营支出应当与经营收入配比。

　　第二十九条中小学校从县财政局和县教体局取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向县财政局或者县教体局报送资金使用情况；项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受县财政局和县教体局的检查、验收。

　　第三十条中小学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

　　第三十一条中小学校应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。

　　第三十二条中小学校应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。

　　第三十三条中小学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据

　　第三十四条根据学校的特性，进一步对人员支出、公用支出、项目支出等事业支出进行细化管理。

　　第三十五条人员支出管理

　　（一）发放人员经费，由学校统一制表，到核算站报支，由银行统一代发。各校应在每月25日前将下月工资变动调整表用电脑打印（附增资批复，工资介绍信等）先报核算站汇总，再报县财政审批，获批的工资拨款汇入工资专户，存入个人账户。并应将工资发放情况和扣款情况及时公布，中心小学要公布到村完小，通知教师查收。各校对于工资发放中出现的差错要及时更正，并耐心做好解释工作。

　　（二）各校必须认真履行代扣代缴个人所得税、住房公积金、医疗保险、失业保险、防洪基金、民兵训练费等上级有文件规定的应由个人缴纳的各项费用的职责。

　　（三）奖励性绩效工资、班主任津贴、高温津贴、晚自习教师值班看护补贴、工伤保险、按规定聘请的临时工（食堂大师傅、保安、代课教师）工资、烤火费等经费按人员经费管理，严格执行上级有关规定。寄宿生晚自习教师值班看护补贴在寄宿生提高的生均120元公用经费中列支，不高于寄宿生年生均80元标准。临时工工资、烤火费要列入公用经费劳务费科目开支。严禁超标准支付各项人员经费，或给教师开空头支票，并及时发放各项经费，全面提高教师积极性。教师工资相关的新政策要在上饶县教育信息网的`“工资政策咨询”栏及时公布，便于教师查询。

　　第三十六条公用支出管理

　　（一）差旅费管理。建立出差登记审批制度，差旅费报销项目和标准按省、县、市县有关事业单位差旅费管理办法的通知执行。

　　（二）办公业务费管理

　　各学校应将需要购置的小额办公用品编制计划清单，由报账员审核，报校长审批后，由总务处指定二人（双人操作）统一购置。在当地小商店的零星购买，签字人员必须由学校指定专人（严禁多人）签字购买，注明用途、日期，并及时结账。开展业务活动支出应做到事前有方案，事后有结果，伙食有标准。

　　（三）公务接待费管理。本着“招待热情、控制标准、勤俭节约”的原则，加强公务接待费用管理，招待费严格控制在公用经费的5%以内。

　　第三十七条项目支出管理

　　项目支出包括学校设备购置、校园文化建设费、学校基本建设三部分。达到政府采购标准的项目支出要严格按《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）执行。

　　（一）严格执行学校设备购置报批制度。批量购置金额在10000元以上或单件购置金额在20xx元以上的支出严格按《上饶县教育体育局关于印发<上饶县中小学校物品集中采购管理办法>的通知》（饶县教体发〔20xx〕5号）文件执行。

　　（二）校园文化建设费用实行预算控制管理，由学校自行组织实施。学校要制定方案，并与施工方签订合同，组织实施，工程完工后，由学校组织验收决算。若达到招标和采购要求的应参照上述“学校设备购置”条款办理招标和采购审批手续。

　　（三）学校基本建设严格按《上饶县学校基本建设管理办法》（饶县教体发〔20xx〕11号）文件执行。

　　学校基本建设包括校舍修缮项目和政府投入校建项目两部分。

　　校舍修缮项目是指用学校用公用经费进行校舍维修和维护发生的项目。各学校根据预算确定修缮内容和规模，不得超规模、超预算实施。

　　投入资金在2万元以上（含2万元）5万元以下（不含5万元）的报县教体局校建办备案。校舍修缮项目投入资金在5万元以上（含5万元）的项目，各学校以文件形式（并附经造价公司编制的造价预算清单）上报校建办，校建办报请局分管校建领导审批后，再由项目学校按程序组织招投标，并签订好施工合同（协议）及监理合同后组织实施。

　　政府投入校建项目是指由政府投入资金给学校的建设性项目，非义务教育学校还包括用学校收费项目经费进行的建设性项目。政府投入的校建项目资金坚持手续完善到位，并按工程进度支付至中标企业基本账户的原则。各项目学校要根据施工合同（协议）和工程实施进度进行分期拨付工程款。没有审计的完工项目要控制预留工程总造价（合同或协议价款）的20%不予支付。

　　拨付工程款时须携带工程进度资金拨款申请表、施工合同（协议）、施工过程检查验收表、施工单位出具的未拖欠农民工工资承诺书、税务发票、校建项目明细台帐、发改委的立项报告、工程招标资料。

　　第三十八条村完小支出管理。

　　（一）村完小公用经费主要包括两方面：一是全乡性费用。全乡性费用包括大师傅工资、高温津贴、烤火费等人员费用和上级有关部门布置的由中心小学统一组织实施的培训费、会议费、设备采购、修缮、校园文化建设等公共业务支出费用。二是村完小可支配费用。村完小可支配费用是指按村完小学生人均标准公用经费总计扣除全乡性费用后，由村完小直接支付劳务费、水电费、电话费、购买小额办公用品等零星业务支出。各村完小要指定一名品德兼优的教师参与管理，做到每项业务支出三人以上参加，每张票据有三人以上签名，每月公开财务收支情况。

　　（二）中心小学应加强村完小的经费管理，结合本乡镇各村完小规模大小等实际情况进行统筹兼顾，对村完小公用经费进行科学合理安排，不得挤占和挪用村完小公用经费。村完小设二级报账员，到中心小学报账。中心小学报账员在报账时应以各村完小为单位单独填报报账凭证，并附村完小经费支出明细表，及时归集掌握村完小经费使用情况。

　　（三）中心小学学期初应结合本乡镇实际情况，按照“统筹兼顾，合理规划，定额分配”原则，按本细则第三章第十五条规定的项目支出比例制定全乡性费用支出预算指标，并确定村完小可支配费用的生均定额，确保村完小直接支付的零星业务费用。村完小根据中心小学下发的全乡性费用支出预算指标和村完小可支配费用的生均定额，做好本村完小的具体预算，由中心小学汇总上报审批后，按预算管理办法执行。开学前中心小学应召开村完小财务预算工作会议，对本学期全乡性费用和直接支配费用做好预算，学期结束应召开村完小财务决算工作会议，对本学期各项费用进行清算，清算时要有学校教师代表参加，编制村完小经费支出明细表，各村完小要对本村完小的收支进行公示，中心小学要在学期结束将各村完小的收支进行公示。

　　第三十九条票据手续管理。

　　（一）票据应手续完善，附件齐全。经手人、证明人要亲笔签名。发票单位名称、日期、发票专用章、商品名称、单价、数量内容完整，大小写金额相符。合同、验收单、审计报告、招标文件、销货清单、餐费菜单等相关附件齐全。差旅费报销单要填写时间、地点、事由、证明人等，各项要素要清楚，并附有规范的住宿发票、车（船、机）票等原始票据。费用报销人要对票据进行分类整理，学校报账员要对票据的合法性、完整性、业务的真实性、数据的准确性、费用的划分范围等有关内容审核签字，报校长签批后，再报核算站按有关程序报账支付。

　　（二）各学校必须按要求登记资金使用台账及其他辅助台账，资金使用台账应逐日逐笔认真填写，收入和费用支出的相关人员必须在备查账上签名，以明确责任，并将资金使用台账列入正式账册保管。各校应安排单独的房间和橱柜专门保管财务资料。凭证、账册、报表、资金文件、工资批复、电子文档等文件资料应及时分类整理，做好备份，装订成册，防鼠防虫，妥善保管。

　　（三）核算站财务人员应妥善保管学校凭证账册，不泄露学校财务资料，有关审查机关查阅或调用财务资料要报告并办理相关手续，每年2月份应将上一会计年度凭证、账册等移交给学校保管，并办理凭证账册移交手续。报账员离任时应，将报表、账册、凭证、工资批复等文件资料编制移交清册，及时办理移交手续。

　　第四十条备用金支出管理

　　（一）各中小学校的经常性支出实行备用金制度。学校报账员必须依照《现金管理暂行条例》的规定进行现金管理。核算站应结合学校经济业务量等实际情况，核定备用金限额，保证学校日常开支的需要。核算站根据学校规模大小和远近核定各学校备用金额度为：中学5000元至10000元，小学10000至18000元。学校报现金支出原则上每次必须控制在备用金的额度内。单项费用金额在20xx元以上（含20xx元）的支出原则上办理转账支付，在20xx元以下（不含20xx元）的小额费用可用备用金支付。

　　（二）报账员出具借据借出备用金，报账员应在相关金融机构办理备用金专用银行存折（银行卡、公务卡），备用金专用银行存折（银行卡、公务卡）专项用于学校报账，个人资金不得混存混用，严禁携带现金。报账员不得将备用金挪作他用，确保学校正常支出。报账员必须逐日逐笔登记资金使用手册，做到日清月结。

　　第六章结转和结余管理

　　第四十一条结转和结余是指中小学校年度收入与支出相抵后的余额。

　　结转资金是指当年度预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。结余资金是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。

　　第四十二条财政拨款结转和结余的管理。项目未完成的财政拨款结转下年度继续用于该项目。项目已完成的，财政拨款有结余的应报县教育局、财政局审批后留用或缴回国库。

　　第四十三条非财政拨款结转后有结余结转下一年度继续使用。经营收支结转和结余应当单独反映。

　　第七章专用基金管理

　　第四十四条专用基金是指中小学校按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。

　　专用基金管理应当遵循先提后用、收支平衡、专款专用的原则，支出不得超出基金规模。

　　第四十五条专用基金包括：

　　（一）修购基金，即按照事业收入和经营收入的一定比例提取，并按照规定在相应的购置和修缮科目中列支（各列50%），以及按照其他规定转入，用于学校固定资产维修和购置的资金。

　　义务教育阶段学校不提取修购基金。事业收入和经营收入较少的其他中小学校，可以不提取修购基金。

　　（二）职工福利基金，即按照非财政拨款结余的一定比例提取以及按照其他规定提取转入，用于职工集体福利设施、集体福利待遇等的资金。

　　（三）奖助学基金，即接受社会捐赠和按照规定从事业收入中提取转入，用于奖励、资助学生的资金。

　　（四）其他基金，即按照其他有关规定，根据事业发展需要提取或者设置的专用资金。

　　第四十六条各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，由县教体局会同县财政局确定。

　　第八章资产管理

　　第四十七条资产是指中小学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。中小学校的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等。

　　第四十八条中小学校应当建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。

　　第四十九条流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。

　　应收及预付款项是指中小学校在开展教育教学和其他活动过程中形成的各项债权，包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款等。

　　存货是指中小学校在开展教育教学及其他活动中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。

　　第五十条中小学校应当按照国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度，加强资金监督管理，对应收及预付款项应当及时清理结算，不得长期挂账。对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。对存货的盘盈、盘亏应当及时处理。

　　第五十一条固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

　　中小学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

　　第五十二条中小学校应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完整反映固定资产情况。

　　中小学校应当对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，按照规定处理。

　　第五十三条无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉以及其他财产权利。

　　中小学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估，取得的收入按照国家有关规定处理。中小学校取得无形资产发生的支出，应当计入事业支出。

　　第五十四条中小学校出租、出借资产，应当按照国家有关规定经县教体局审核同意后报县财政局审批。

　　第五十五条中小学校资产处置是指中小学校对其占有、使用的国有资产，进行产权转让或者注销产权的行为，包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废、报损、货币性资产损失核销等。

　　中小学校资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则，严格履行相关审批程序。

　　第五十六条中小学校资产处置收入应当按照国家有关规定，实行“收支两条线”管理。

　　第五十七条中小学校应当提高资产使用效率，按照国家有关规定实行资产共享、共用。

　　第九章负债管理

　　第五十八条负债是指中小学校所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务。

　　第五十九条中小学校的负债包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项、代管款项等。

　　（一）借入款项是指非义务教育阶段学校经批准从银行等金融机构借入的短期或者长期借款。

　　（二）应付及预收款项包括中小学校应付票据、应付账款以及其他应付款和预收账款等。

　　（三）应缴款项包括中小学校收取的应当上缴国库或者财政专户的资金、应缴税费，以及其他按照国家有关规定应当上缴的款项。

　　（四）代管款项是指中小学校接受委托代为管理的各类款项。主要有：代课教师工资、单位或教职工归还的借欠款或赔款、按规定收取的各种代收费和代管费（包括一次性或临时性收费）、招标押金等，中小学校应当加强代管款项管理，分项核算，按时结清。

　　第六十条中小学校应当对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。

　　（一）学校在每学期末（2月份、8月份）做好债务清查，真实反映学校财务收支及债务情况。对当期未取得发票的不能入账的收入、支出必须列入清查范围，对故意隐藏收支，人为调节债务不上报的上期费用支出将严格控制报账。各学校应及时上报《学校债权债务情况统计表》，每学年结束，教体局将对本学年度学校债务及财务管理情况进行内部审计。

　　（二）教育会计核算站应对各单位的往来款项，按债权人和债务人进行明细核算，督促学校及时清理，以防坏账损失。学校公款一般不得用于个人借支（预支差旅费除外），特殊情况，本学校职工确需借用，应按规定的范围、权限审批，并落实追缴责任人。

　　（三）凡已出现负债的学校，在学期预算时，必须作出旧债偿还计划，每学年原则上保证偿还债务金额的10%以上。

　　第六十一条中小学校应当建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序。

　　严禁义务教育阶段学校举借债务，非义务教育阶段学校不得违反规定举借债务。

　　中小学校不得提供担保。

　　第十章财务清算

　　第六十二条经国家有关部门批准，中小学校发生划转、撤销、合并、分立时，应当进行财务清算。

　　第六十三条中小学校财务清算，应当在县教体局和县财政局的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。

　　第六十四条中小学校财务清算结束后，经县教体局审核并报县财政局批准，其资产分别按照下列办法处理：

　　（一）因隶属关系改变，成建制划转的中小学校，全部资产无偿移交，并相应划转经费指标。

　　（二）撤销的中小学校，全部资产由县教体局和县财政局核准处理。

　　（三）合并的中小学校，全部资产移交接收单位或者新组建单位，合并后多余的资产由县教体局和县财政局核准处理。

　　（四）分立的中小学校，资产按照有关规定移交分立后的中小学校，并相应划转经费指标。

　　第十一章财务报告和财务分析

　　第六十五条财务报告是反映中小学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。

　　核算站每月10日前要将准确无误的银行对账单、资金分析表、校建专款台账上报县财政局相关股室和县教体局。核算站窗口会计每月6日前要与出纳、学校进行对账，并将上月预算执行情况表发送到相关学校校长信箱，每月10日前将学校《资产负债表》、《收入支出表》、《支出明细表》报送学校及相关部门，报账员应对报表进行核对，学校盖章，校长、报账员签字后返一份核算站。

　　中小学校应当定期向县教育局和县财政局以及其他有关的报表使用者提供财务报告。

　　第六十六条中小学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表，有关附表及财务情况说明书等。

　　第六十七条财务情况说明书，主要说明中小学校收入及其支出、结转、结余及其分配、资产负债变动、对外投资、资产出租出借、资产处置、固定资产投资、财务分析指标、绩效等情况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。

　　第六十八条中小学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。中小学校应当按照主管部门的规定和要求，根据学校财务管理的需要，进行财务分析，定期编制财务分析报告。

　　财务分析内容包括中小学校事业发展和预算编制与执行、资产使用、收入支出状况、专用基金变动以及财务管理情况、存在主要问题和改进措施等。

　　财务分析指标包括预算收入和支出完成率、人员支出与公用支出分别占事业支出的比率、生均事业支出、生均公用支出以及资产负债率等。

　　主管部门和中小学校可以根据学校特点增加财务分析指标。

　　第十二章财务监督

　　第六十九条中小学校财务监督的主要内容包括：

　　（一）预、决算编制的科学性、真实性、完整性和预算执行的时效性、均衡性；

　　（二）各项收入、支出的合法性、合规性；

　　（三）结转和结余资金以及专用基金管理的合规性；

　　（四）资产管理的安全性、合规性、有效性；

　　（五）负债的合规性和风险性；

　　（六）学生人数、教职工人数等基础数据的真实性和准确性。

　　第七十条中小学校财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督和专项监督相结合。

　　（一）加强制度建设，做好事前监督。各学校应建立建全各项财务管理制度，自行组织人员定期或不定期进行检查落实，将财务管理制度落实情况列入学校工作绩效考核范畴。

　　（二）加强预算执行，做好事中监督。核算站财务人员应对学校预算执行情况进行监督控制，凡超过预算的支出，核算站原则上不予核报。如有特殊情况，需报分管领导审批同意后方可列支。核算站财务人员应加强对学校预算执行情况的管理分析，及时分析各校预算支出情况，动态掌握预算的执行进度，将预算执行情况分析上报教育体育局领导并通报各学校，确保预算执行到位。严格执行大额支出集中采购审批制度、严格按照账务管理制度要求报账，认真做好会计基础规范。

　　（三）加强审查力度，做好事后监督。加强内部财务审计和校长离任审计，定期或不定期进行专项抽查，对违犯以上规定的财务人员、相关责任人和学校主要负责人进行通报批评，列入评优评先、绩效考核范畴。对性质特别严重的移交司法机关按有关法律法规处罚。

　　第七十一条中小学校应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。加强财务公开，做好社会监督。每学期的预算和决算（包括村完小的预算和决算），班子成员和教师代表要参与，并将预决算及三公经费情况在学校教职工代表大会、校务公开栏或校园网公布。

　　第七十二条中小学校应当依法接受教育和财政、审计等部门的监督。

　　第十三章附则

　　第七十三条中小学校基本建设投资的财务管理，应当执行本制度，但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的，从其规定。

　　第七十四条纳入企业财务管理体系的中小学校，以及独立核算的中小学校校办企业，执行企业财务制度，不执行本制度。

　　第七十五条各级人民政府和接受国家经常性资助的社会力量举办的幼儿园依照本制度执行；其他社会力量举办的幼儿园可以参照本制度执行。

　　第七十六条中小学校应当根据财政部、教育部下发的《中小学校财务制度》和本财务管理细则，结合学校实际情况制定本校财务管理执行方案，并报教体局备案。

　　第七十七条本财务管理细则自20xx年3月1日起施行。

学校财务管理制度4

　　一、会计人员工作职责

　　一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

　　二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

　　三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

　　二、出纳人员工作职责

　　一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

　　二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

　　三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

　　四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

　　五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　5、学校财务报销管理制度

　　一、学校财务工作任务

　　认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

　　二、经费收入管理

　　学校财务部门管理以下各项资金：

　　a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

　　b）上级拨入的预算外资金。

　　c）学生学杂费收入。

　　d）各种捐赠款项收入。

　　e）其他杂项收入等。

　　财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

　　三、经费计划管理

　　a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

　　b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

　　c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

　　四、经费使用管理

　　1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

　　2、预算外的'各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

　　3、教职工因公出差借款，由校长批签。

　　4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的'采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

　　a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

　　b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

　　c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。

　　d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。

　　e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

　　六、财务监督与检查

　　1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

　　2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

　　3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

　　4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

　　5、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。

学校财务管理制度5

　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。

　　一、预算制度

　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

　　2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。

　　4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

　　二、统一审批制度

　　1、审批权限

　　（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

　　（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

　　（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

　　（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

　　（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

　　2、审批程序

　　（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

　　（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

　　（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

　　三、各类费用报销制度

　　1、会议费、活动费及招待费的管理

　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　2、差旅费的管理

　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

　　差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

　　出差地区车船费报

　　销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注

　　本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

　　市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

　　市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。

　　经济特区裾实报销90元以内20元

　　(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

　　3、班费的管理

　　（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

　　（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

　　（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

　　（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。

　　4、课本费、资料费管理

　　（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

　　（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

　　（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

　　（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

　　5、办公用品添置费的管理

　　（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

　　（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

　　6、其他费用

　　（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

　　（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

　　（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

　　四、固定资产管理制度

　　1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

　　2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

　　3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。

　　4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

　　5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。

　　6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

　　7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。

　　五、民主理财制度

　　1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

　　2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

　　3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

　　六、会计报表制度

　　1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

　　2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

　　七、财务审计制度

　　1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的.问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

　　2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

　　3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

　　八、财务公开制度

　　为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

　　另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

　　本制度从xx月xx日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

　　学校财务管理制度一、加强预算管理，坚持审批制度

　　1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

　　2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。

　　3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请

　　二、加强学校收费管理

　　1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

　　2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

　　3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

　　4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。

　　三、支出管理

　　1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

　　2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

　　3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

　　4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。

　　5、培训费报销程序及标准：

　　（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。

　　（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；

　　市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。

　　（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

　　6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

　　四、财产管理

　　1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

　　2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

　　3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。

　　五、档案管理

　　1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

　　2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

学校财务管理制度6

　　1、严格遵守财经纪律，制定每年的学校财务计划、年度预决算并进行公布，总务处应定时向校长报告财务情况。

　　2、学校财务由一位校长分管，实行“一支笔”审批制度，校内一切奖金都由学校统一收支，集中管理。

　　3、支付单据一律实行“一票三章制”即所购物品单据由经手人签字，证明或验收人签字，主管人签字后才能报销。

　　4、学校各室各部门实行政费包干制，经费按年度预算使用，余留超扣（不能超出预算总额的10%）。

　　5、购买专控物品或单价500元以上物品须由总务处提出意见，校长审批才能购置。

　　6、教育经费要保证用于教育事业，专款专用，不准挤=占、挪用。

　　7、因公出差的差旅费报销，必须由分管领导签名，附上会议通知才能报销。

　　8、按国家会计制度妥善保管好会计凭证、帐册、报表等档案资料。加强收款收据的'统一管理。

学校财务管理制度7

　　第一章总则

　　第一条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据上级有关文件精神，结合我镇中小学校特点，特制定本制度。

　　第二条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　第三条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算。依法多渠道筹措教育经费。规范资金核算，提高资金使用效益。加强资产管理，防止国有资产流失。建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉。如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　第二章收入管理制度

　　第四条收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入。

　　第五条学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算。学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒，事项发生后15天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费，对单位领导人和经办人进行通报并处以违规金额3—5%罚款。情节严重的上级部门处理。

　　第六条学校面向学生收取的各项费用，除出具收费票据外，一律要填写收费情况统计表，必须经班主任和学校领导核实签字后，随票据报财务人员记帐。

　　第三章支出管理制度

　　第七条支出是指中小学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失，主要包括：事业支出、专项支出。

　　第八条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比。

　　第九条单位支出按下列口径办理：

　　（1）购入的办公用品可直接列报支出，购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。

　　（2）购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。

　　（3）其他各项费用，均以实际报销数列报支出。

　　第十条人员经费支出，必须严格执行人员编制管理制度。严格控制发放奖金、福利、补助。凡发放奖金的，首先要考虑有资金来源，不得举债发奖金。其次要制定考核奖惩办法并严格按考核结果发放。并将考核结果随奖金发放表报财务部门备查。

　　第十一条各单位的公用经费应在教育局核定的预算额度内，根据单位实际业务支出需要，按月有计划、合理地使用。凡因实际情况，超出全年预算指标的，需打报告，经县局同意，方可列支。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。如发现不该报销的`而报销，由经办人和审批人负责追回所报资金。追不回的资金，由校长和财务人员各承担50%。学校重大支出要经学校领导班子集体会办，会计人员根据财会制度把住报销关，不办无计划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的基础上制定购置方案。一次支出小学在20xx元以上，初级中学在3000元以上。

　　第十二条基建工程项目必须先经县教育局审核同意后，按先立项后预算再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。项目实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应及时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程项目，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必须持税务部门开具的建筑专用发票。

　　第十三条校舍维修、装璜项目，应在充分论证的基础上制定维修和装璜方案，打报告送县局计财科，经教育局审核同意后，再办理有关手续。

　　第十四条业务招待费管理。业务招待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需招待的，原则上安排在学校食堂就餐，所有业务招待费必须在事业支出—公用经费—业务招待费目节科目中核算。并每学期向教职工公布一次。

　　第十五条差旅费用管理。县内不发出差补助费，县外按规定标准执行。外出开会办事原则上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清楚事由，所有差旅费用必须在事业支出—公用经费—差旅费目节科目中核算。

　　第十六条培训费用管理。凡是要报支培训费用的，在按有关经费开支标准执行的同时，都必须附有县教育局通知或相关的批准手续，否则不予报销。

学校财务管理制度8

　　第一条为规范市直中小学校(包括幼儿园和直属事业单位，下同)财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业和谐发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》、《教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》(教财〔20xx〕21号)等法律法规和规章制度，结合市直中小学校实际，制定本制度，学校财务管理制度。

　　第二条本制度适用于市直公办普通中小学、中等职业学校、幼儿园和其他所属教育事业单位。

　　第三条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系;按规使用资金，确保资金使用有效安全。

　　第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，增强资金使用的计划性;规范教育经费核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;完善财务管理制度，规范学校收费和资金使用行为;加强学校经济活动监督，维护学校正常经济秩序。

　　第二章财务管理体制

　　第五条按照《中华人民共和国教育法》的管理体制要求，学校的财务收支严格按年度预算进行管理，实行主管部门统一领导、统一管理的体制。学校财务活动和国有资产、校办产业、服务活动等项目的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。

　　第六条学校一般设立会计、出纳两个财务专业岗位。必须选择原则性强，廉洁奉公，熟悉国家有关财经方针、政策，有一定专业知识，爱岗敬业，并持有《会计从业资格证》的人员担任学校财务;为保证财务专业人员素质，各单位财务专业人员的配备、更换必须按规定上报市教育局计财处审核，主管局长审批，学校不得擅自任免财务专业人员。

　　第七条学校要建立健全财务管理内部控制制度，从事学校财务管理的记账人员、审批人员、出纳人员、经办人员、财物保管人员的.职责权限应当明确，并做到相互分离、相互制约、相互监督。要建立健全内部会计监督制度，财会人员要提高责任心，正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，应拒绝办理或者按照职权予以纠正，保证会计机构、会计人员依法履行职责，确保会计信息的真实性、合法性和完整性。

　　第八条建立健全财会人员考核奖励制度，按照考核办法,每年组织一次财会人员的考核，对考核优秀的，给予表彰奖励，对考核不合格的，要及时进行调整。市教育局计财处负责对学校的财务工作进行指导、监督和管理。

　　第三章预算管理

　　第九条中小学预算是根据学校发展规划编制的年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”和真实性的原则。

　　第十条中小学预算编制方法：收入预算，根据市财政局和市教育局布置口径，参考上年度预算执行情况及本年度收入增减因素测算编制;支出预算，根据学校正常开展教育教学等活动及发展需要和财力可能测算编制。

　　第十一条中小学校的年度预算经财政部门审批核定后，学校财务活动严格按预算执行。

　　第十二条中小学校在预算执行过程中，如果发生相关政策重大调整，可报请主管部门和财政部门调整预算。

　　第四章收入支出管理

　　第十三条收入是指中小学校开展教育教学活动依法取得的非偿还性资金。中小学校收入包括：财政补助收入(教育经费拨款、其他经费拨款、拨入专款、教育费附加)，上级补助收入，事业收入和其他收入。

　　第十四条中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费项目和标准;收费必须使用由市财政(税务)部门统一印(监)制的专用票据;除财政补助收入和上级补助收入外的其他所有收入必须全额上缴市财政专户，实行“收支两条线”管理;各项收入(特别是各项手续费、劳务费、回扣、折扣等)必须全部纳入学校预算，统一核算管理，严禁公款私存、设立账外账、坐收坐支等私设“小金库”现象，管理制度。

　　社会各界对学校的捐资助学款，应统一全额缴入丽水市人民教育基金会，按照基金会章程统一用于改善办学条件、帮困扶贫、奖教奖学等，严禁学校擅自收取和使用。

　　第十五条支出是指中小学校为开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。中小学校支出主要包括：事业支出、其他支出、专项支出、教育费附加等支出。

　　第十六条中小学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以白条及其他不规范票据作为报销凭证，不得以计划数和预算数代替支出。

　　第十七条学校所有支出实行校长负责制，要明确一位校级领导分管财务工作，划定审批权限。对于招待费、单项在5000元以上的大额资金的使用，须由校领导二人以上签字。要定期向全体教职工公布学校收支及管理情况。

　　第十八条中小学校支出中七项具体规定：

　　1.招待费支出。学校公务接待遵循热情、节俭、文明的原则，严格控制招待费支出，不准学校间以任何形式轮流作东相互吃请，不准学校内部搞招待活动。招待费用按校务公开要求，定期(至少每季度一次)向教职工通报和公示，接受群众监督,招待费支出额度原则上控制在日常公用经费的10%以内。

　　2.考察费支出。学校严格控制考察费用支出，团体考察活动实行报批制度。每项考察活动实施前，须将活动主题、参与对象、人数姓名、考察地点、费用金额和委托办理单位等内容以书面形式向市教育局申报(具体报市教育局办公室)，经市教育局批复同意后才能实施，批复单作为考察费用报销入账支出的附件。

　　3.绩效工资支出。学校认真贯彻执行《丽水市义务教育学校绩效工资实施办法》，严禁利用公用经费和其他收入自行发放津贴补贴，严禁在平台外发放任何现金、实物或有价证券，严禁违反规定的程序和办法进行分配。

　　4.大额支出。学校重大经济事项，须经学校党政班子集体讨论，在意见一致的基础上形成科学决策;大额支出报销必须转账，严禁现金报销;报销的原始凭证除了具备经办人、证明人和审批人签字手续之外，还必须附注简要的情况说明。

　　5.专项支出。学校取得的各类专项资金，不论来自于何种渠道，都必须按照“专款专用”的原则管好用好;专款业务核算须设置相应的明细账户，做到清晰、准确、效用。

　　6.基建、维修项目支出。学校基建、维修资金3万元(含3万元)以上项目，必须先向教育局办理报批立项手续;教育基建工程项目管理必须严格执行有关规定，符合规定数额的小型建设工程项目，不管资金来源渠道都必须办理公开招标或政府采购手续;5万元(含5万元)以上工程项目竣工验收合格后，须报送教育局，工程审计报告是结算工程款的合法依据;支付工程款时，承建单位必须提供税务部门印制的建筑专用发票，且发票上的单位名称和承建单位及中标采购单位必须一致。

　　7.公用经费支出。严格执行《浙江省中小学公用经费管理暂行办法的通知》(浙财教字(20xx)84号)精神，对照有关使用标准和规定，优化公用经费支出结构，公用经费不得用于学校食堂、商店等部门发生的如水电费、管理费等与教育教学无直接关联的支出，做到厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。

　　第十九条中小学校因教育教学需要购置器材设备、办公用具及图书资料等，符合政府采购条件的，必须办理政府采购手续，政府采购批复单作为采购业务报销入账列支的附件。

　　第二十条支出票据要求。一是票据合法，原始凭证必须是合法发票或正规收据;二是内容清楚，应写明商品和服务的详细内容，不能只写大类;三是要素齐全，包括日期、发票单位名称、商品数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章;四是审批手续齐全，按上述规定的程序签批;五是无涂改现象，随意涂改原始凭证即视为无效凭证。

　　第五章帮困助学资金管理

　　第二十一条认真做好帮困助学工作。各学校要做好家庭经济困难学生资助资料审核、保管工作，要严格执行家庭经济困难学生资助政策，不得任意扩大或缩小帮困范围和提高或降低帮困标准。

　　第二十二条学校要严格执行《丽水市直学校助学专项资金管理办法》(丽教计〔20xx〕128号)的规定，加强对助学资金的管理，对各类奖助学金实行分账核算，专款专用，及时发放，不得截留、挤占、挪用，提高资金的使用效益。各类资金发放表需由学生本人签名。

　　第二十三条因流生、转学、或其他原因引起奖助学金等款项有节余的，必须由市教育局统筹安排使用。

　　第六章代办服务费和食堂管理

　　第二十四条学校和教师不得在为学生代办服务过程中获取任何利益，确有折扣，应按实进入学校账户，与学生按实结算，不得挪作他用;严格执行收费公示制度，代办服务性收费应事先告知学生家长，书面征求学生家长意见，明码标价，未经告知和书面征询，不得收费;代办服务性收费应由学校财务部门统一收取，据实结算。

　　第二十五条中小学校要加强对学校食堂的财务核算和管理。学校食堂要开设银行专用账户，设置会计账薄进行财务核算;学校食堂应配备具有会计从业资格的专(兼)职会计人员，建立完善的内部控制制度并严格执行;学校食堂应坚持收支平衡原则正确核算盈亏，对学校食堂财务收支情况、采购价格等学生、家长关心的热点，学校应(每周或每月)公示并形成制度;按照非营利原则，确保向师生提供良好的膳食服务，切实维护好学生的合法利益，严禁学校将食堂作为侵占学生利益的“平台”。

　　第七章资产管理

　　第二十六条资产是指中小学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。中小学校的资产包括固定资产、流动资产、无形资产和对外投资等。

　　第二十七条中小学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后

学校财务管理制度9

　　1、财务管理范围

　　1、上级主管部门按照预算计划下的经费。

　　2、固定资产，包括房屋,设备及其他使用价值在一年以上的物资。

　　3、勤工俭学(校办工厂)上缴利润及其它收入。

　　4、学杂费收入和其它社会资助办学经费。

　　5、代办费，伙食费及其它代理经费。

　　2、经费收入及支出管理

　　一、收入管理：

　　1、上拔经费，按项目实行专款专用，按规定每日向上级结报和反映资金活动情况。

　　2、学杂费，勤工俭学费上缴利润、租金、及其它各项收入，均应列入学校收入，统一管理，在收入款项时，应分别给对方出具上级规定的正式收款收据，入帐管理。

　　3、学杂费的减免工作，按上级规定标准，在开学后一个月内做好。手续上，首先由学生提出申请，经班主任、分管领导审核，通报行政会议后由校长批准。

　　4、宿生水费、宿费标准按上级部门规定标准执行。所收费用用于学生宿舍修缮、购置清洁用具、炊具及水电费支出。

　　5、其它收入，包括社会资助办学、汽车出借回收资金、零星校舍场租费收入等等，均列入预算资金项目管理。

　　6、学生代办费收入，单独立户管理。每学期结算一次，期终多退少补，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重学生负担。

　　二、支出管理：

　　(一)经费支出审批权限：

　　1、零星办公用品、宣传纸张、清洁工具、零星校舍维修、小型设备添置等等，由校长审批。

　　2、教学活动经费：包括班主任补贴，调代课补贴，根据预算安排，在定额范围内，由校长审核、批准。

　　3、订阅报刊、添购图书、实验用品、教学参考书，在预算定额范围内，由校长批准。

　　4、添置设备，包括木制实验仪器、图书设备等办公设备、体育器材等，应年初编制计划，报校长审批，由总务处执行。

　　3、会计室支票管理制度

　　为了加强会计工作，维护国家财经纪律和财务制度，强化财务管理，特对支票管理作如下规定：

　　1、一切经济活动除规定必须以现金收付外，必须通过银行进行结算。

　　2、转帐支票由出纳保管，领用时由出纳记好《支票领用登记簿》。

　　3、按时与银行对帐，不签发空头支票。

　　4、现金支票应由出纳会计保管和签发。

　　5、支票专用章由出纳会计保管，学校负责人章和主办会计章由主办会计保管。

　　4、会计室内部稽核制度

　　为了加强财会工作，维护国家财经纪律和财务制度，加强经济管理，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特建立以下稽核制度：

　　1、出纳会计根据合法的原始凭证编制记帐凭证，由主办会计对记帐凭证进行复核和记帐。

　　2、在出纳会计请假期间，由代理出纳办理日常经济收支业务，但不编制记帐凭证，记帐凭证由主办会计编制和记帐，由总务主任或校长进行复核。

　　3、出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。

　　4、各种内部转帐均由校长稽核。

　　5、校产管理制度

　　为了规范学校的资产管理，贯彻勤俭办校，勤俭办一切事业的方针，进一步管理好校产，提高使用效率，防止损坏，杜绝事故，美化环境，促进教育事业的发展，特制定本制度。

　　一、校产管理的原则：

　　1、校产由总务处统一管理，分层负责。

　　2、校产包括固定资产低值易耗品两大类。

　　(1)固定资产的范围

　　①房屋和建筑物(包括固定的辅助设施)

　　②专用设备：价值在800元以上的设备

　　③其它，由学校规定的统一管理的资产

　　(2)低值易耗品，指固定资产以外的物品。

　　3、房屋、建筑物、构筑物、公共设施(设备)等由总务处直接管理，专人(校产员)负责。

　　4、用设备、仪器、工具、物品、专项设施等采用分层管理、专人负责。

　　(1)实验室仪器、设备、家具用具由实验员负责管理。

　　(2)体育设施及器材由体育管理员负责管理。

　　(3)图书馆、食堂、电教及其它专门部门由各部门指定专人负责管理。

　　(4)学生宿舍设施,家具用具由舍务老师及指定人员负责管理、

　　(5)教室设备用具由班主任及班级校产员按《班级校产管理制度》管理。

　　5、管理网络。

　　总务处根据分工，总务主任负责管理全校校产，并配备校产管理员具体负责，实验室、图书馆、食堂、体育器材、电教组等部门指定兼职校产员负责管理。

　　在全面清理盘点的基础上，重新登记造册，定位编码，按标准统一编码，全部输入计算机专项管理、专人管理、负责到人。达到“一册、两帐、三相符”，即：校产登记册;校产总帐(会计、总务按规定要求设总帐)，校产分类帐;帐帐相符，帐表相符，帐物相符。

　　6、健全和完善校产定期盘点清理制度，一般利用暑假清理复查一次，每个部门每学期填《资产增减表》，按固定资产及低值易耗品分别填写，一式两份，一份交总务处审核，一份留存。

　　二、校舍、房产及其他建筑物管理。

　　1、总务处建立完整的校舍挡案资料，每年暑假复查清理一次。

　　2、基建管理：

　　(1)专项工程需严格预决算审计，责任人员在施工过程中勤查细看，逐项验收，做好施工记录，关键时刻管理人员不得离开施工现场，如果管理人员失职造成延误施工或工程质量有严重问题，要追究管理人员的责任。

　　(2)基建期间的建筑材料，由专人负责，专项建帐，保管，基建竣工验收好的多余材料，移交校产员统一管理。

　　(3)房屋拆除及时收回旧料入库，并填制固定资产《报废增减表》，履行报减注销手续。

　　3、维修管理。

　　(1)每年根据教学和生活需要、房屋使用情况及学校财务，由总务处作出房屋维修计划，由校长核定，纳入年度财务计划，安排维修。需申请上级报款的，报上级主管部门批准后，安排维修。

　　(2)教工宿舍的维修保养工作,房租的收费标准,按市政府有关文件执行(承租户内部设施的维修,由住户自理)。

　　4、有校舍公有房屋的使用，均由校长室研究安排统一调配，非经校长同意不得随意调整。任何人不得私占公房，私占公房应令其立即退出，占用期间，按规定房租的5倍收费。

　　5、修理员坚持每天巡回检查，发现问题，及时记录，查明损坏原因，落实赔偿措施，及时汇报，安排维修。

　　6、加强对险房的经常检查，必要时请有关部门检查，作出技术鉴定并提出修理意见。经常注意全校道路、围墙及下水道的修理和疏通工作。

　　三、固定资产的管理(校舍、房产以外的资产)。

　　1、资产登记。在全面清理盘点的基础上，按统一规范编号登记入册，记好两本帐，资产总帐(由会计、总务处分别记)、资产分类保管帐(使用、保管部门记)并按时核对。

　　2、资产使用、保管。根据学校教育、教学的需要，经领导批准合理安排使用，各使用部门应专人负责妥善保管，防止浪费和损失。公共场所的物品设备落实到专人负责，未经领导同意和一定手续不得随便动用。

　　3、资产购置。

　　(1)资产购置严格执行请购制度。

　　(2)各处室、部门在每学期末(或期初)根据实际需要由总务处申报购置物品清单，总务处根据学校的财力，编排计划，交校长室审批、核准，并安排计划派专人购置，经办人员必须保证购置物品的质量，价格要合理，如质量低劣，保管人员和使用单位有权拒收或退回，并追究经办人员的责任。

　　(3)急用物品或预算外物品需购置，价格在x元以上，必须先经校长同意，后由总务处专人购置。

　　(4)对于某些专业、专用设备的购置(如图书资料、电子器材、音像、摄像器材、实验专用仪器、电器设备等)可由总务处另行委托或聘请专人购置。

　　(5)凡购进、自制、调拨、捐赠的资产，都必须交校产员或使用保管人，凭申购单逐项验收后填制《固定资产增减表》，一式三联，一联交保管员(或使用部门)登记入帐，一联交总务处入帐，一联随同发票(或其他合法凭证)及申购单报销，未经验收入库的物品，一律不予报销。

　　4、资产借用和领用

　　(1)教师职工借用或领用资产，需经有关领导批准，借(领)用人和保管人要严格办理借领手续，分清责任，按期核对，到期归还。

　　(2)外单位借用资产，一律凭单位介绍信，办理借用手续。贵重仪器概不出借。

　　(3)图书馆资料等出借，按有关规定执行。

　　(4)教职工调离学校，须到各部门结清帐目，归还租借物品，经部门负责人签字后再由学校人事部门签发准离证书。

　　5、资产使用期满或自然损坏需报损或变更、改制，须具备一定的手续，经办人须填写《固定资产报损表》，经由领导批准后，予以注销或变更，严防资产流失。对于人为损坏，应分清责任，落实赔偿，再行注销。每个使用部门、校产员对所管理的资产应定期检查。校产管理员对所管理的资产要注意防火、防盗，杜绝人为损失，注意修旧利废，综合利用。如因失职造成损失，由保管人员赔偿，并追究责任，对校产管理工作做得好的人员，应给于奖励。校产员变动，必须认真办理交接手续，主管领导负责监交。

　　四、低值易耗品的管理

　　1、低值易耗品的管理和总务处单独建帐，定期核对。

　　2、教育、教学用品和卫生工具等由保管员按标准负责定期发放。

　　3、纸张、、文具等办公用品，各处室、年级组、教研组本着节约原则，按实际需要，填写领物单，经总务主任核定，向保管处领取。

　　4、配合学校各项活动及接待任务，及时供应所需物品。

　　5、加强对储藏室(办公用品仓库)的管理，做到库存用品分类存放，做到整齐、干燥、清洁，避免霉烂损坏，防止积压，杜绝浪费，及时处理废品。

　　6、保管员凭领物单登记《低值易耗品帐》，做到日清月结，帐物相符，月底盘存，按月核销。

　　6、资产管理制度

　　一、为了健全学校的资产管理，杜绝浪费，节约开支，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制订本制度。

　　二、固定资产，房屋的固定设备、清洁用具、电器、录音磁带，价值不限，均属本制度的管理范围。

　　三、学校资产由总务处专职人员管理，负责登记造册，安排使用，清理盘点。

　　1、记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。

　　2、资产使用，根据学校行政领导的意见安排。

　　3、每年暑期盘点一次，漏帐的资产要补记入帐。报废报损要经严格的行政审批，方可办理注销手续。

　　四、资产的计算，按原价记帐，无原价的估价记帐。维修、运输和其他杂支费用不记入资产原值。各种资产都不打折扣，照原价计价。

　　五、资产出借

　　1、校办厂借用学校资产经领导批准后，应向总务处办理登记手续。

　　2、外单位借用资产,一律凭单位介绍信办理借出手续。贵重仪器概不出借。

　　六、固定资产的购置，根据学校财力和教学需要，由各部门提出申请，交总务处编排计划，开列清单，报校长室审批，单价二千元以上的贵重设备，须经学校行政会议研究决定。

　　七、教室和学生宿舍的保管实行责任制。

　　1、教室保管负责人是班主任，宿舍保管负责人是舍务老师，图书楼、实验室，由部门负责人保管(电教楼由实验室兼管)，阶梯教室由总务处直接管理。

　　2、保管的责任范围：教室和宿舍的门窗、玻璃、桌凳、灯具、广播、宿舍床铺及清洁工具。

　　3、节假日外单位借用教室考试，由教务处、总务处统一安排，教室门窗、玻璃、配备的教室用品均由专人负责保管。

　　7、公共财产赔偿制度

　　一、凡无故损坏公物，根据损坏程度，对责任人限期予以不同的经济赔偿。

　　二、赔偿内容：

　　1、损坏玻璃，按被损玻璃整块赔偿。

　　2、损坏铝合金门窗架及配件(铝合金门窗以每平方米160元计算)，视损坏程度，赔偿被损门窗的2%-50%。

　　3、损坏学习凳：损坏凳脚赔偿5元/只，损坏学习凳横档，赔偿1元/根。

　　4、损坏课桌、学习桌(以每张课桌85元计算)

　　(1)损坏课桌面，依据损坏程度赔偿10元以上。

　　(2)损坏三夹板面，依据损坏程度，赔偿1-30元。

　　(3)桌面刻字，赔偿5元。

　　5、损坏各室三夹板(以每扇门120元计算)，依据损坏程度，赔偿整扇门的25%-100%，损坏门锁赔偿10元/付。

　　6、损坏宿舍叠床

　　7、损坏鞋物柜

　　(1)损坏鞋物柜三夹板面,依据受损程度,赔偿1元―20元。

　　(2)损坏柜锁，赔偿3、5元/付，碰珠0、4元/只。

　　8、损坏水暖设备：损坏水龙头赔偿7元/只，损坏软管赔偿5元/根。

　　9、无故丢失清洁工具

　　(一)无故丢失簸箕赔偿3元/只。

　　10、无故损坏树木，视程度赔偿2元以上。

　　11、无故丢失食堂餐具，照原价赔偿。

　　12、无故损坏或丢失理化仪器、图书、体育器材，视程度照原价赔偿10%―100%。

　　13、无故损坏各类电器设备，照原价赔偿或赔偿维修费用。无故损坏黑板照价赔偿。

　　三、赔偿款一律交会计员，损赔人凭收据负责到总务处报修,如无人承担损坏责任,则由班级或宿舍集体负责赔偿、

　　四、本办法适用于非自然损坏公物的责任人、

　　8、文书处理制度

　　一、收发文登记制度

　　(1)做到不误时，不误点。统一收拆。凡收到文、电、函件，一律由文书人员收拆。当日信件当日拆。

　　(2)统一登记。凡各级来文，以及由各人带回(包括参加会议)的文件和重要材料，均须交给文书人员办理登记手续。

　　(3)统一编号。凡本单位发文，均须本单位领导签发，由办公室统一核稿，文书人员统一编号登记。未核稿、登记、签发不得直接交文印人员印发。

　　二、文件办理、签发、传阅和借阅制度：

　　(1)来文批办。文、函件登记后，由领导阅批后再分发办理。

　　(2)发文程序。本单位发文由部门拟稿、统一核稿后，由领导统一审阅签发。文书人员统一登记，编号，打印后盖章分发。文书人员要保存好二份打印件及定稿。文稿要用拟稿纸，文件内容力求简洁，文理通顺，字迹清晰，文字一律用碳素或蓝黑墨水书写，文件打印后必须校对，油印，杜绝差错。

　　(3)文件传阅。凡领导批示传阅的文件应及时传阅，各科室传阅后承办者在传阅栏内签名，然后直接退回文书人员，不得横传。文件应在单位内传阅，不得带回家中或在公共场所阅读。

　　(4)秘密以上文件，做到当天传阅完毕，直接退回文书人员，放入专门保管柜内。

　　(5)文件借阅。因工作需要，各科室或有关人员借阅文件，必须办理借阅手续。借阅的文件原则上在办公室阅读，当天归还。确有特殊情况者，可进行续借。

　　三、平时分类、收集制度：

　　(1)平时分类。文书人员应在年初根据往年立卷情况和本单位分类方案编制本年度归卷类目。平时收、发文应统一归入相应类内。

　　(2)文件收集。年终，各部门、条线(含各级领导)应主动将本年度在工作活动中形成的文件经过初步整理，及时移交文书档案人员。

　　9、绿化管理制度

　　一、校园绿化是校园建设的重要内容。绿化管理是搞好校园绿化的重要保证。为此，全校师生员工要认真贯彻《全国环境宣传教育行动纲要》，提高创建“绿色校园”意识和“爱绿护绿”的自觉性。

　　二、学校对校园绿化统一定出具体实施规划后，由总务部门负责实施和管理，杜绝无计划的盲目乱栽乱植。

　　三、要配备绿化管理专职人员，落实岗位职责，认真做好绿化地带的浇水、除草、整枝、移栽、施肥、补栽等常规工作。

　　四、总务部门要会同生物教研组对校园花木进行注名挂牌，并注意组织和发挥师生中的花木爱好者，关心和指导学校的绿化工作。

　　五、建立学校植树台帐和绿化规划图，对种植品种、数量、种植时间、位置、价值和管理状态都要逐一登记，并每年组织检查，作好记载，建好绿化档案。

　　六、教育学生爱护学校的一草一木，并按班划分绿化包干区。杜绝随意攀摘花木和穿越非活动区。

　　七、对损坏绿化的行为要及时制止，并进行批评教育，对情节严重的要给予纪律处分，并处以经济赔偿直至经济处罚。

　　10、门卫管理制度

　　一、安全保卫

　　1、人员控制

　　(1)教工、学生凭校徽或胸卡进出校门;

　　(2)来访人员须办理登记手续，经门卫通知有关部门，得到同意后方可进入校门;

　　(3)制止校区内吸烟。

　　2、车辆控制

　　(1)轿车、客车进去应登记后按指示区域停放;

　　(2)自行车进出校门要下车推行，并停放在指定车棚内;

　　(3)任何车辆在校区内一律减速行驶并不准鸣号。

　　3、防火防盗

　　(1)负责24小时的巡逻与值班;

　　(2)定时检查防火防盗的有关设施。

　　二、教育服务

　　1、收发教工、学生的信件;

　　2、按时打开和关闭教育大楼的防盗栅门及教育大楼过道大厅的电灯;

　　3、做好学校大型x的安全保卫工作。

　　11、教学卫生制度

　　一、教师应经常观察学生的健康状况(面色、神态);

　　二、教室应左侧采光，黑板定期漆黑，防止发光。开窗通风换气，保存室内空气新鲜;

　　三、教师板书要工整，字体大小要适度，尽可能写在黑板中间;

　　四、注意学生写字姿势是否端正，随时进行指导纠正;

　　五、注意讲课声音，不宜过大或过小，要面向学生进行讲课;

　　六、注意保护视力，定期调换位置，指导学生认真做好眼保健操，高度近视或听力不佳的学生，要安排在前座;

　　七、指导学生作业时，字体不宜过小，写字的颜色不宜过淡;

　　八、按时上下课，保证课间活动，教师不拖堂。

　　12、卫生宣传制度

　　一、定期出黑板报和宣传橱窗，广泛进行常见病的卫生知识宣传教育和健康教育。

　　二、利用广播形式宣传卫生知识，培养学生良好的卫生习惯和自我保健能力。

　　三、定期培训卫生骨干，发挥班级卫生员作用。

　　四、加强对学生进行青春期的卫生教育。

　　13、学校卫生检查评比制度

　　一、建立学校卫生领导小组，有校长负责，校医或保健老师、教师、后勤人员参加，负责学校环境卫生的布置、检查、评比等工作，评分后向全校公布，每周评比一次。

　　二、各班建立卫生组织，设卫生员，班主任提出具体卫生要求和监督管理工作，卫生员配合教师做好督促工作。

　　三、卫生员对班级内因病缺课的学生情况要及时上报医务室。

　　四、对宿舍环境及个人卫生进行监督管理，每周进行检查评比一次。(要制定宿舍管理制度)

　　14、学校卫生监督制度

　　学校卫生领导小组对学校卫生进行监督，内容如下：

　　一、应经常检查学生学习负担、作息制度;

　　二、定期检查学校体育运动场地、体育器材的卫生安全状况;

　　三、学校生活用水的水源、供水及饮用水卫生;

　　四、食堂食品卫生状况，食品的加工、贮存、供应条件及饮食工作人员的健康状况;

　　五、学校卫生设施的`设置，环境卫生状况的管理;

　　六、学校学生常见传染病管理及防治措施;

　　七、学校健康教育和教学安排;

　　八、学生常见病防治计划、措施及实施情况;

　　九、学生健康管理及卫生服务质量情况检查。

　　15、校园禁烟制度

　　1、外来人员及本校教职工进入本校禁止吸烟。

　　2、本校各办公室、会议室及公共场所等禁止吸烟并取消吸烟器具。

　　3、外来人员及本校教职员，凡吸烟者一律到吸烟室。

　　4、各处室、包干区、门卫分工明确，责任到人。

　　5、控烟监督员做好控烟宣传教育及监督工作。

　　6、加强监督，定期检查，凡不按规定吸烟者，一经发现，第一次给予教育，屡教不改者给予罚款处分，并在岗位奖中扣除。

　　7、在校园区域内发现烟蒂，责成有关处室及时处理。

　　8、违反禁烟制度者，除批评教育外，将与评比及岗位奖挂钩。

　　附：检查制度

　　1、检查时间：定期与不定期结合。定期：每周二。其余随机检查。

　　2、检查范围：校区各处

　　非允许吸烟的区域。

　　3、检查内容：

　　①非吸烟区有无吸烟者(重点是吸游烟者)。

　　②非吸烟区有无香烟及烟具。

　　③非吸烟区有无烟灰、烟蒂。

　　④吸烟室内是否整洁，除烟缸内，其余各处是否有烟灰、烟蒂。

　　16、教室及包干区卫生保洁制度

　　一、教室及走廊

　　1、室内布置朴素大方，无不规则张贴物。

　　2、橱窗布置整洁完美，课程表、值日生表、作息时间表齐全。

　　3、课桌、凳排放整齐(横平、竖直)，各组之间相隔走道相等。

　　4、卫生用具按指定位置摆放整齐，扫帚、簸箕、纸篓、水桶整齐摆放于卫生角，拖把洗净后，整齐挂发于指定位置，长鸡毛帚按指定地方集中摆放。

　　5、教室及走廊地面清洁，无污渍，无纸屑杂物。

　　6、教育设备天天揩擦，无灰尘(包括讲台、电教设备、课桌、凳、报夹、橱窗)。

　　7、门窗清洁明亮，无污渍，无灰尘。

　　8、屋顶(包括走廊)无挂尘。

　　9、教室内走廊墙面无印迹。

　　10、室内外无过夜垃圾。

　　11、室内台上台下物品摆放整齐。

　　12、教室内通风透气，空气清新。

　　二、包干区

　　1、地面无果壳、纸屑、烟蒂、杂物、污渍。

　　2、包干区内无卫生死角。

　　3、包干区墙面无污渍、脚印、球印。

　　4、包干区内无不符合要求停放的自行车、摩托车。

　　5、包干区值日生每日到岗值日。

　　17、办公室卫生制度

　　办公室是教师和职员办公、学习的场所，是学校校园文明的窗口，为便于统一，特制订如下制度：

　　1、办公桌上物品堆放有序，张贴美观，布置得体。

　　2、办公区域卫生清洁，无尘，无灰，无抛弃物残余。

　　3、练习本橱内，簿册、物品排放有序，橱顶等部位无积灰。

　　4、热水瓶、卫生洁具放置到位，不碍观瞻。

　　5、门窗无积灰，玻璃明净，天花板无挂尘，墙面无污渍，定期定员清扫。

　　6、每天有专人卫生值日，负责整个办公室卫生工作。

　　7、办公室内不吸烟。吸烟一律到吸烟室。

　　18、宿舍卫生制度

　　1、门窗无污迹，无缺损，洁净明亮

　　2、墙面屋顶无污迹、球脚印，无挂尘，洁白无破损。

　　3、房间、走廊、楼梯、卫生间地面无垃圾、水迹、污迹。

　　4、水池无水锈，毛巾挂发整齐。

　　5、便池无污迹，无水锈、杂物，手纸入篓。每日早晨清倒垃圾袋。

　　6、床上被褥折叠方正，摆放规范，床单掖平，窗上无其它物品。

　　7、热水瓶、水杯、脚面盆清洁，按指定位置摆放整齐。

　　8、学习桌凳按指定位置摆放整齐，桌凳清洁无污迹，无破损。

　　9、卫生用具，按指定位置摆放整齐，清洁无污迹。

　　10、箱子按指定位置摆放整齐，床下每人2双鞋子，多余物品全部放入柜中。

　　11、宿舍文化氛围浓，无不健康、不规则张贴物。

　　19、公共厕所保洁使用制度

　　一、保持厕所内外干净清洁：

　　1、保洁员对负责的所属楼层公共厕所、盥洗室经常打扫。保持其室内外六面光，便器、水池及设施无污迹，无水锈，无积尘。

　　2、经常透风换气，保持厕所无异味。

　　3、每日更换纸篓内垃圾袋。

　　4、设施损坏及时报修。

　　二、使用者及时冲刷大小便器，手纸入篓，不向大小便器抛扔杂物，禁止损坏盥洗室及卫生间内外各类设施。

　　20、配电间防火安全管理制度

　　1、值班人员(电工)应严守岗位，不得擅离职守，严格遵守操作规程和岗位责任制，严防各类事故发生。

　　2、配电间严禁烟火，不得存放易燃、易爆和其它物品。

　　3、电工人员必须经供电部门安全技术考核，领证方能独立操作。

　　4、节假日和休息日时，须关好门窗，切断照明电路电源。

　　5、经常检查电器设备和线路安全情况，在电气线路及设备不停电检修时应有专人监护，落实安全措施，发现问题及时抢修和更换，对高压安全用具不准作他用

　　21、水电管理制度

　　1、凡使用水电独立核算的部门和教职工，一律按装水电表，独立核算。

　　2、水电管理人员要加强巡回检查，每天不少于两次，发现“长明灯”、“长流水”、“太阳灯”及时关好，并做好记录，对违章者第一次警告，第二次罚款，由个人或所在部门、班级集体负责，一次罚款五元，并公布名单。

　　3、校舍调整变动，任何人不得拆除内部设施(自购器材应先通过管理人员)，如私自拆除内部设施，由本人赔偿全部损失。

　　4、加强水电维修工料的核算管理，事事有记录，有部门和用户签字证明。

　　5、建好水电线路档案资料。

　　6、水电工及管理人员应注意安全用电，节约水电器材，保障正常供水、供电，总务部门做好定期考核，定期奖罚

　　7、严禁私自接电接水，严禁使用大功率的用电器具。

　　22、锅炉房管理制度

　　一、岗位责任制

　　1、操作人员应熟悉所操作设备的机构和特点、技术性能运动参数，做到会操作，会维修保养，及时判断和发现问题，同时还能正确地处理问题。

　　2、严格遵守劳动纪律，上班时尽职尽责，坚守工作岗位。

　　3、及时检查设备的运行情况，发现隐患后，及时向领导汇报。

　　4、经常保持安全设施的完好状态，遵守各项安全管理制度。

　　5、对未经批准而进入操作场地的人员，应予以劝说和制止。

　　6、就检修后的设备，检修质量不能达到规定的技术指标，操作人员有责任提出意见或不予验收。

　　7、搞好文明生产，经常保持所辖设备和场所清洁、整齐

　　二、交接班制度

　　1、对接班人的要求：

　　①接班人应按时休息，保持充沛体力，按规定时间到达工作场所;

　　②应故不能接班，应事先请假;

　　③接班人员应认真听取交班人员介绍运行情况，并结合现场检查;

　　④按规程和岗位责任制的要求，及时而慎重地检查所管理的设备。

　　2、对交班人的要求：

　　①交班前，交班人员应对设备认真检查，将检查情况如实记录;

　　②交班前，应将锅炉房内打扫干净，保持清洁整齐;

　　③向接班人员介绍锅炉运行情况存在问题;

　　④向接班人员介绍安全附件和辅助设备运行情况;

　　⑤向接班人员介绍燃料的质量;

　　⑥向接班人员介绍各种阀门的开关位置;

　　⑦向接班人员介绍水质和水处理情况;

　　⑧当面交运行日志和交接班记录。

　　三、锅炉运行操作规程：

　　1、锅炉开火前的检查与准备工作。

　　①开火前，应检查锅炉水位;

　　②检查安全附件和联锁保护装置;

　　③检查各种不同用途的阀门应处的位置;

　　④各种辅助设备的开启及要求;

　　⑤水处理设备是否具有开火要求;

　　2、冷炉开火达到额定工作压力所需时间和注意事项;

　　3、送汽的暖管及并汽的步骤方法;

　　4、锅炉运行中的检查;

　　5、水位计的冲洗，排污的操作;

　　6、紧急锅炉的操作顺序与方法;

　　四、锅炉水处理管理制度。

　　1、水处理设备的运行操作;

　　2、水质检验规程;

　　3、水质化检，检测数据的事理与校核。

　　五、锅炉定期检修及保养制度。

　　1、锅炉定期检修的时间安排;

　　2、检修项目的制订;

　　3、检修后的验收。

　　六、巡回检查制度

　　检查内容如下：

　　①汽包，对流管束，集箱等可见部门无泄露，臌包，弯曲，变形;

　　②安全阀有无泄露;

　　③压力表读数是否正确，几个压力表的读数是否一致;

　　④汽压，汽温稳定，水位正常;

　　⑤汽，水系统管道和阀门完好无泄露;

　　⑥各种电器，热工仪表指示正确，反应灵活，自动控制调节系统正常。

　　七、清洁卫生制度。

　　1、明确划分锅炉房内外卫生区域范围;

　　2、明确操作人员的职责，内容和要求;

　　八、安全保卫制度。

　　1、加强安全保卫;

　　2、履行进入锅炉房登记手续;

　　3、锅炉大修后的内部检查要确定专人;

　　4、每月检查灭火设备是否完好，如有失灵或药液失效应及时提出更换或加药。

　　23、食堂卫生制度

　　1、认真贯彻执行《食品卫生法》和食品卫生“五四”制，坚持把住病从口入，严防食品中毒，保证全体就餐师生身体健康。

　　2、灶房卫生：做到“六洁”、“四防”。“六洁”即灶台洁、洗手设备洁等，另外排气要好。“四防”即防蝇，防生，防腐，防鼠。同时，灶房具备冷藏设备和消毒设备。

　　3、食堂库房卫生：库房的窗门，天棚，地板保持干净，四壁无尘，库架整洁，通风隔离，及时清扫，做到无鼠无蝇，无蚊、无蟑螂。

　　4、餐厅卫生：做到无尘，无蝇，无残羹剩饭，整洁干净，经常清扫。

　　5、个人卫生：勤洗澡，勤理发，勤剪手指甲，定期体检，工作服和工作帽要常洗，常换，以确保传染病。

　　6、餐具卫生：保证用热水洗刷餐具，餐后集中消毒。

　　24、食堂卫生管理“五四”制

　　1、从原料到成品实行“四不”：即采购员不购买腐烂变质的食品原料;保管人员不收腐烂变质的食品原料;加工人员不加工腐烂变质的食品原料;餐厅服务人员不卖腐烂变质的食品

　　2、成品(食物)存放、销售实行“四隔离”：即生与熟的成品隔离;成品与半成品隔离;食品与杂物、药物隔离。

　　3、用(食)具实行“四过关”：即一洗，二刷，三冲，四消毒。

　　4、食堂卫生采取“四定“的办法：即定人，定物，定时间，定质量。

　　5、食堂工作人员卫生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗头、理发;勤洗衣服、被褥;勤换工作服。售饭时不用手拿食品;工作时不吸烟;不随地吐谈;不对着食品和就餐者打喷嚏;不随地倒垃圾和脏水;不穿工作服上厕所。

　　25、食堂卫生监督制度

　　1、将食堂卫生制度张贴在餐厅，向所有就餐师生公布，接受群众监督。就餐师生提出的有关食堂卫生的意见反映给总务处后，食堂工作人员应及时加以改进，改进不了的，也要向就餐师生做一定程度的说明。绝不能将群众意见束之高阁，置若罔闻。

　　2、定期进行食品卫生和食堂卫生的检查评比，找出食堂卫生工作中的漏洞。并把检查评比的结果直接和食堂工作人员的奖金挂钩，奖优罚劣，提高工作人员的卫生意识，搞好食堂卫生工作。

　　3、充分利用广播、橱窗、板报等形式，向就餐师生宣传卫生知识，提高其卫生意识。同时经常性的组织食堂工作人员学习《食品卫生法》及卫生常识，树立搞好食堂卫生工作的信心，提高自觉性和积极性，有效地搞好食堂卫生工作。

　　4、对食堂炊事人员，定期进行身体保健检查，一旦发现传染病患者或病源携带者，立即隔离治疗或调离食堂工作，坚决杜绝疾病的传播，保证全师生每天在干净、卫生的食堂吃到同样干净、卫生的食品。

　　26、食堂贯彻《食品卫生法》制度

　　1、为使《食品卫生法》得到全面落实，切实搞好饮食卫生，预防肠道传染和食物中毒发生，保证广大师生的身体健康，特制定本措施。

　　2、凡食堂工作人员都必须根据本措施认真贯彻执行《食品卫生法》，努力搞好本食堂的卫生工作。

　　3、食堂主管负责全餐厅的卫生工作，各管理员负责其单位的卫生工作，要搞好卫生工作岗位责任制，实行定人、定物、定时间、定质量，划分包干负责。

　　4、虚心接受上级及卫生部门的指导，密切配合其工作，防检为重，以防为主。

　　5、认真落实全员标准化服务细则规定的饮食卫生标准，把环境设备卫生、炊事人员个人卫生、食品卫生搞好。

　　6、本食堂对餐厅每月自查一次，学校卫生检查小组进行抽查，综合打分。

　　7、根据每月卫生检查情况，每月评选卫生先进班组、先进个人，并给予表扬和奖励。

　　8、违反本制度造成食物中毒、事故，应立即报告，及时处理，并根据情节轻重给予批评、罚款、行政处分、法律制裁。

　　27、食品采购卫生制度

　　1、采购的食品原料及成品，必

　　及保养制度。

　　1、锅炉定期检修的时间安排;

　　2、检修项目的制订;

　　3、检修后的验收。

　　六、巡回检查制度

　　检查内容如下：

　　①汽包，对流管束，集箱等可见部门无泄露，臌包，弯曲，变形;

　　②安全阀有无泄露;

　　③压力表读数是否正确，几个压力表的读数是否一致;

　　④汽压，汽温稳定，水位正常;

　　⑤汽，水系统管道和阀门完好无泄露;

　　⑥各种电器，热工仪表指示正确，反应灵活，自动控制调节系统正常。

　　七、清洁卫生制度。

　　1、明确划分锅炉房内外卫生区域范围;

　　2、明确操作人员的职责，内容和要求;

　　八、安全保卫制度。

　　1、加强安全保卫;

　　2、履行进入锅炉房登记手续;

　　3、锅炉大修后的内部检查要确定专人;

　　4、每月检查灭火设备是否完好，如有失灵或药液失效应及时提出更换或加药。

　　23、食堂卫生制度

　　1、认真贯彻执行《食品卫生法》和食品卫生“五四”制，坚持把住病从口入，严防食品中毒，保证全体就餐师生身体健康。

　　3、食堂库房卫生：库房的窗门，天棚，地板保持干净，四壁无尘，库架整洁，通风隔离，及时清扫，做到无鼠无蝇，无蚊、无蟑螂。

　　4、餐厅卫生：做到无尘，无蝇，无残羹剩饭，整洁干净，经常清扫。

　　5、个人卫生：勤洗澡，勤理发，勤剪手指甲，定期体检，工作服和工作帽要常洗，常换，以确保传染病。

　　6、餐具卫生：保证用热水洗刷餐具，餐后集中消毒。

　　24、食堂卫生管理“五四”制

　　2、成品(食物)存放、销售实行“四隔离”：即生与熟的成品隔离;成品与半成品隔离;食品与杂物、药物隔离。

　　3、用(食)具实行“四过关”：即一洗，二刷，三冲，四消毒。

　　4、食堂卫生采取“四定“的办法：即定人，定物，定时间，定质量。

　　25、食堂卫生监督制度

　　26、食堂贯彻《食品卫生法》制度

　　1、为使《食品卫生法》得到全面落实，切实搞好饮食卫生，预防肠道传染和食物中毒发生，保证广大师生的身体健康，特制定本措施。

　　2、凡食堂工作人员都必须根据本措施认真贯彻执行《食品卫生法》，努力搞好本食堂的卫生工作。

　　4、虚心接受上级及卫生部门的指导，密切配合其工作，防检为重，以防为主。

　　5、认真落实全员标准化服务细则规定的饮食卫生标准，把环境设备卫生、炊事人员个人卫生、食品卫生搞好。

　　6、本食堂对餐厅每月自查一次，学校卫生检查小组进行抽查，综合打分。

　　7、根据每月卫生检查情况，每月评选卫生先进班组、先进个人，并给予表扬和奖励。

　　8、违反本制度造成食物中毒、事故，应立即报告，及时处理，并根据情节轻重给予批评、罚款、行政处分、法律制裁。

　　27、食品采购卫生制度

　　1、采购的食品原料及成品，必整洁，无尘土，门窗玻璃明净无染，无油，使食品和原料无蝇，无鼠，无蟑螂，无霉变。

　　2、主、副食库经常保持清洁卫生，物品堆放分类整齐，条理化、规格化，通风换气好，成品堆放距墙地10――15公分，杜绝致霉因素，确保无霉烂变质事故发生。

　　3、认真执行成品(食物)“小隔离”存放制度，生与熟隔离，成品与半成品隔离，食物与杂物、药品隔离。

　　4、对在库原料定期翻检，防止虫伤、鼠咬，发现问题及时处理或清理，消灭苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫及其孳生条件。

　　32、食堂防止传染病传播的管理措施

　　1、制定并严格执行有关食堂卫生管理的规章制度，建立健全饮食卫生领导和监督机构，定期检查卫生，开展卫生评比活动。

　　2、学校医务室加强对食堂伙食卫生的指导监督。

　　3、对食堂管理人员、炊事人员、服务人员进行定期的卫生检查，发现患传染病者或病毒、病源携带者，及时采取治疗、隔离或调离食堂工作等措施。

　　4、每天消毒、清洗食堂内的一切炊事和用餐器具，保证其干净、卫生。搞好食堂内外卫生，切实清除传染病的传播途径。

　　5、经常性的举办饮食卫生培训班和饮食卫生专题讲座，组织食堂工作人员和管理人员分期分批的参加学习，掌握常用的饮食卫生知识，增强防止传染病的意识。

　　6、经常性的在师生中开展医疗咨询和卫生宣传教育活动，提高师生预防传染病的意识，养成良好的饮食卫生习惯，有效的预防传染病的传播。

　　33、饮食卫生管理制度

　　一、环境卫生。

　　外环境：食堂前后地面经常打扫，东西存放整齐，垃圾倒在垃圾箱内。

　　餐厅：地面每天清扫三次，以保持地面干净。卖饭台，就餐桌凳每天擦三次，保持干净无油腻。窗台、金龙卡窗口每天擦一次。三米以下墙壁无踏灰，门窗玻璃每月擦一次。

　　操作间：地面要求三餐工作后随时清扫冲洗清，做到地面干净无油腻，无残迹，门窗锅台、洗菜池等必须经常擦拭、刷洗，以保持清洁。

　　保持干燥通风，原料架要离墙、摆放整齐，以防变质。生熟食品分开存放，冰箱经常清扫，各种容器加盖，每周刷洗一次，墙壁、地面经常打扫，无踏灰、无异物、杂物、药物、蟑螂、飞蛾。

　　其他用房，墙壁、门窗洁净，无踏灰，布置合理雅观，桌椅摆放整齐，干净无尘土，地面干净无异物、烟头。

　　二、用具卫生

　　厨房所用各种炊具(刀、墩、容器、铁勺、铲刀、布)使用后必须经常洗刷干净，存放固定地点，每周大搞卫生一次。

　　生熟餐具严格分开，有显著标记，对公共餐具要严格消毒。

　　三、炊管人员个人卫生

　　1、每年进行一次体格检查，凡患有痢疾、伤寒、肝炎和这些疾病的带菌者、活动性肺结核、化脓或渗出性皮肤病者应坚决调离食堂。

　　2、学习《食堂卫生法》，牢记“卫生、‘五、四’制”，自觉养成良好的职业道德，具体要求如下：

　　(1)上岗工作服穿着整齐、干净、不带围裙、套袖上厕所。

　　(2)工作前、便后必须洗手。

　　(3)操作时不吸烟，不乱摸异物。

　　(4)不随便擤鼻涕，不面对食品咳嗽、打喷嚏。

　　(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理发，勤洗衣服、被褥，勤换工作服)，不准备在灶具容器中洗手。

　　(6)坚持“四不制”，执行“四隔离”。

　　(7)坚持用工具售货

　　四、食品卫生

　　1、坚持验收把住“四不”关，坚决做到不买，不收、不卖有腐烂变质的食品，不用性质不清、来源不明的食品、原料、包装容器，以防食物中毒。

　　2、食品要严格按照选料干净、先洗后切等操作规程加工，烧熟煮透，成品、半成品隔离存放，坚持“四隔离”剩食必须检查，充分加热后方可食用，尤其是肉类，鱼类、虾类、蟹类等。

　　3、一般不做凉拌菜，做到严格消毒，食堂不做蘑菌类原料的菜，对主菜要特别注意烧透。

　　4、所有碗、勺、夹，饶子等售货工具每次用后洗净煮沸，定点存放，专人管理

　　34、学生用膳制度

　　为进一步加强管理工作，整顿用膳秩序，搞好食堂环境卫生，特定如下制度：

　　一、本校学生一律凭就餐卡购买饭菜在食堂用膳。

　　二、购菜时应自觉依次排队，不争先恐后，不插队，不为他人代买。

　　三、在用膳餐厅就餐，不得任意走动，不得走出餐厅，更不能把饭菜带入宿舍、教室。

　　四、剩饭菜应倒入桌上盆内或剩饭菜池内，不得倒在桌上和地上。不得在饭厅内乱倒水。

　　五、用膳学生要服从食堂值班的老师或职工管理，不得和厨工争吵，有意见可向值班老师、总务处提出或通过膳委会反应映。

　　六、以上各条希全

　　体用膳同学切实遵照执行，如有违反，严肃处理

　　35、饮食卫生制度

　　1、出库前检查食品原料卫生质量，不合格原料不选用、不切配、不烹调。

　　2、熟食间做到专室，专人、专用刀板、专用抹布，容器及餐具都要生熟严格分开。

　　3、接触食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人员的手等必须清洗消毒。

　　4、厨房用工具、容器等使用后及时清洗，厨房环境保持整洁。

　　5、熟食品做到烧熟烧透。当餐未用完的食品要及时冷藏。隔餐隔夜及外购的熟食品做到先回锅再出售。

　　6、操作人员穿戴清洁的工作衣帽，注意生熟分开操作，防止食品受到传染。

　　36、食品加工卫生制度

　　1、餐具“四过关”：即一洗、二刷、三冲、四消毒。

　　2、洗刷灶具时使用流动水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分开使用;饭盘、菜盘不准备随便用来洗手、洗脸;安装好排烟设备，及时排空烟雾;注意操作间地面卫生。

　　3、菜要新鲜干净，不腐不霉，并仔细清洗捡净。

　　4、操作间工作人员做到个人卫生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上岗。

　　37、控制腐烂食品的若干规定

　　1、经常性地组织食堂炊事员学习有关食品保鲜知识，提高思想知识，做好食品的保鲜工作。

　　2、设置必要的三防设备，即防蝇、防腐设备和必备的冷藏设备，以便保存有关食品和售后剩余食品。

　　3、食品或食品原料收发严格按照“先入先出”的原则，以利储存和保鲜。

　　4、在食堂的伙食卫生检查评比中，将腐烂食品的控制办法和效果作为检查评比的一项内容。

　　5、已经腐烂的、变质霉变的和超过保质期的食品，必须妥善处理，决不允许再拿出来出售。

　　38、炊事用具卫生制度

　　1、灶房炊事用具卫生：灶台、锅、勺、容器等经常擦洗、消毒、蒸笼、饭盘、各种机械、菜刀砧板等随洗随消毒。洗涤设备使用流动水。洗手、洗米、洗菜、洗食具水池分开使用。

　　2、餐厅用具卫生：

　　①餐厅设有开水桶，周围清洁卫生。

　　②食堂公用的碗、筷、匙、盘等食具保证用热水清洗，然后集中消毒。

　　③餐厅内桌子、柜子等定期洗刷消毒。

　　④餐厅内的汤桶、菜盆等不随意用来洗手、洗脸。

　　39、食堂伙食成本核算管理制度

　　1、认真执行国家采购政策，在互利互惠的前提下，保证购进质优价廉的产品，降低成本。

　　2、食堂的各种帐目齐全完备，单据凭证手续合法，内容真实可靠，数据力求准确无误

　　3、主副食、作料调料库设专职保管员，严格执行出入库制度。坚持原料先进先出的原则，大宗原料要求标明入库时间、重量、品名、规格。

　　4、每月查库对帐一次，帐物相符率达到100%，散装原料误差低于正负2%。

　　5、食品制作加工过程中要严格执行计划下料，实行盆成本(直接成本)，做到选料配料合理，减少损耗和浪费，努力降低伙食成本。

　　6、严格下料标准，检验投料，坚持以质论价，经济实惠，保证师生足量可口。

　　7、严于律己，廉洁奉公，炊管员在食堂就餐，严禁私分或开小灶或自行提高用膳标准。

　　8、成本核算准确，库外盘存无虚盘、漏盘、做到日结、月公布，并准确、全面地填报各种报表。

　　9、食堂要在一定时期内向伙食管理委员会汇报工作，公布主副食品的市场价格和购入价格，虚心听取师生意见，接受师生监督。

学校财务管理制度10

　　黉舍实行独立财务制度并特地开设银行帐户进行独立核算，开户行是XXX，帐号是xxxx为了进一步规范我校财务行为，加强财务管理，进步资金使用效益，增进我校事业发展，根据我校具体情况制定本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务：

　　1、财务管理的根本准绳是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的目标，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、黉舍总务处为黉舍的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理黉舍的各项财务工作，不得在黉舍之外设置同级机构。

　　3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。

　　三、预算及收入管理

　　1、黉舍预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。黉舍会计室应在每年的十二月前按有关划定编制好下一年度的.财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程当中根本坚持原有物质形状的资产。单位价值虽未达到划定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：黉舍固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。

　　4、XXX应接受上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映黉舍一定时期财务状态和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和财政部门提供财务报告。

　　2、会计室要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括黉舍事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进步伐等。

　　八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。

学校财务管理制度11

　　第一条为进一步加强我市民办学校的资产与财务管理，促进民办教育事业健康发展，根据《中华人民共和国民办教育促进法》(以下简称《民办教育促进法》)、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》、《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)的有关规定，结合我市实际，制定本规定。

　　第二条本规定适用于我市行政区域内依法设立的民办学校的资金与财务管理工作。

　　第三条市、县(市)区教育行政部门负责对本辖区内学历教育、学前教育、自学考试助学及其他文化教育的民办学校资产与财务管理的监督；劳动和社会保障部门负责对本辖区内以职业技能为主的职业资格培训、职业技能培训的民办学校资产与财务

　　管理的.监督。

　　第四条民办学校的举办者可以以资金、实物等资产或者土地使用权、知识产权、非专利技术等无形资产出资。以无形资产出资的，应当依法评估。

　　民办学校对举办者投入民办学校的资产、国有资产、受赠的财产以及办学积累，享有法人财产权。民办学校举办者投入学校的资产应当与举办者的其他资产相分离。民办学校存续期间，举办者对出资的财产不得抽逃，不得占有、使用和处置或以其他方式挪用。

　　举办者退出办学时可以有偿转让其办学资产的相应财产权，受让人在依法履行有关手续后享有与原举办者相应的权利和义务。

　　第五条申请举办民办学校的单位和个人，应有与其办学类别、层次及办学规模相适应的开办资金和稳定的经费来源。

　　学校依法成立后，举办者应确保办学资金按时足额到位，严禁虚假投资。

　　民办学校经费实行独立核算、自负盈亏。

　　第六条民办学校一经批准成立，应在规定的时间内在银行开设账户，报审批机关备案。

　　第七条民办学校必须依法设置会计账簿，做好日常会计核算和监督工作，及时记账、结账、对账并编报各种会计报表，须保证其真实、完整。应及时清理各种往来款项，库存现金不得超过银行规定限额。应按照会计档案有关规定对凭证、账册、报表等会计资料进行妥善保管。

　　财务人员调离工作岗位时必须办理交接手续。

　　第八条学校会计报告应由学校负责人和会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章，按时报送审批机关。会计机构负责人(会计主管人员)应对财务会计报告的真实性、完整性负责。

　　第九条民办学校资产的使用和财务管理须受审批机关和其他有关部门的监督。

　　民办学校应在每个会计年度结束时编制财务会计报告，委托有资质的会计师事务所依法进行审计，并公布审计结果，同时报送审批机关备案。

　　第十条民办学校应到物价部门办理《收费许可证》，并在学校显著位置对收费项目、标准、收取对象、批准文号及退费标准等相关内容进行公示，接受社会和学生家长的监督。

　　民办学校除按规定的项目和标准收取费用外，不得向学生家长收取“教育储备金”等任何费用。严禁向本校教师或社会单位、个人非法集资。

　　学历教育民办学校所有收费项目应在学期或学年初一次性收取，不得跨年度收费，非学历教育民办学校按月或季度(学期)收费。

　　民办学校收取的费用应主要用于教育教学活动和改善办学条件。

　　第十一条民办学校收费应当依法使用规定的票据，并严格遵守票据管理的有关规定。

　　第十二条民办学校以办学名义依法取得的土地使用权，只能用于办学，不得用于抵押担保，不得变更其土地使用性质。

　　第十三条民办学校接受的捐助，须按国家有关规定办理审批、接交、入账(库)等相关手续。

　　第十四条学生因故退学，民办学校要按有关规定核退费用；因刊播、散发虚假的招生简章(广告)造成学生退学的，应退还所收的全部费用。

　　第十五条民办学校应当依法保障教职工的工资、福利待遇，并按国家规定为教职工缴纳各项社会保险费。

　　第十六条民办学校分立、合并、终止办学或变更举办者时，应依法组织财务清算，并报审批机关批准或核准。

　　第十七条民办学校恶意终止办学、抽逃资金或者挪用办学经费的，由审批机关或者其他有关部门按照《民办教育促进法》第六十二条的规定，责令限期改正，并予以警告；有违法所得的，退还所收费用后没收违法所得；情节严重的，责令停止招生、吊销办学许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

学校财务管理制度12

　　一、每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。

　　二、坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。

　　三、坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。

　　四、坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体研究。“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准报销，不得超标。

　　五、坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。严格控制出关次数，做到一人次办多件事。中层干部、财务人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊情况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，招待费每人次不能超过20元。

　　六、坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有效合法的条据，购物发票必须有“经手人”，“验收人”，签字，消费发票“经手人”，“证明人”的`签字，同时经手人必须说明“招待某事某单位一行几人”

　　七、坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，随意举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。

　　学校财务管理制度一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。

　　二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。

　　三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。

　　四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。

　　1、金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。

　　2、大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序

　　（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。

　　（2）预算计划报校产管理站审批（包括报局审批）。

　　（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。

　　五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。

学校财务管理制度13

　　(一)、认真学习财政部、国家档案局联合下发的《会计挡案管理办法》的文件精神,努力提高学校会计室档案业务水平,力求把会计档案工作做细做好。

　　(二)、会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料。具体包括:会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;会计账簿类:总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其他财务报告;其他类:银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

　　(三)、计财科会计每年初按照归档要求,负责将上年度形成的'会计档案整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。

　　(四)、上年度的会计档案,由财务室保管一年,期满之后,原则上由财务室编制移交清册,移交本单位档案机构统一保管。

　　(五)、保存的会计档案不得借出。如有特殊需要,须经本单位负责人批准,才能提供查阅或者复印,并办理登记手续。查阅或者复印会计档案时,至少应有一名本单位会计人员在场,查阅人不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。

　　(六)、会计档案的保管期限分为永久、定期两种。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

　　(七)、保管期满的会计档案,需要销毁时,按照以下程序销毁:

　　1、由本单位档案机构会同计财科提出销毁意见,编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

　　2、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。

　　3、销毁会计档案时,由档案机构和计财科共同派员监销。

　　(八)、单位撤销时,在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案,移交本单位的业务主管部门或移交有关档案馆代管。单位之间交接会计档案,交接双方按有关规定办理交接手续。

学校财务管理制度14

　　1、聘请思想觉悟高，政策理论强，专业知识丰富的工作人员担任授课教师。

　　2、授课教师要注意业务学习，不断更新专业知识，以适应于社区学校教学工作的需要。

　　3、社区学校将定期组织教师进行教学工作研讨和采取教师外出学习的`办法，不断提高教师的教学水平。

　　4、授课老师要认真备课，写好授课讲义，明确教学目的，完成教学任务。

　　5、严格要求执行统一制定的教学计划，有计划，有步骤进行各类教学活动。

　　6、建立教学活动登记制度，对每一次教学活动都应及时登记。

　　7、教师施教过程中，应持认真负责的态度，对待每一位参学员。

学校财务管理制度15

　　第一章总则

　　第一条为促进民办教育的健康发展，规范民办学校的财务管理行为，保障民办学校举办者、教育者和受教育者的合法权益，根据《中华人民共和国民办教育促进法》精神，参照《事业单位会计制度》的有关规定，特结合我市实际，制定本制度。

　　第二条民办学校财务管理的主要原则是：保证国家有关法律、法规和财务规章制度的贯彻执行，保证党和国家的方针、政策的有效落实；促使财务工作有章可循，财务活动有序进行；正确处理国家、举办者、出资人、学校和受教育者的经济利益关系。

　　第三条民办学校财务管理的主要任务是：建立、健全财务管理体制，配备合格的财会人员，保障财会工作的有序开展；合理编制预算，依法多渠道筹集办学资金，加强核算，提高资金使用效益；完善内部控制制度，加强风险管理；定期进行财务分析，如实反映民办学校财务状况和办学活动情况。

　　第二章财务管理体制及财会人员

　　第四条民办学校的财务工作实行法定代表人负责制，并由民办学校实施“统一领导，集中管理”的'财务管理体制。民办学校尽可能独立设置财务科（室），统一管理民办学校的各项财务工作，制定财务规章制度，编制财务收支预算，集中管理民办学校的各种资金。民办学校不得在财务科（室）之外设置同级的财务机构。没有设立财务科（室）的要指定专人负责财务工作。

　　第五条民办学校财务负责人（会计主管人员）由校长提名，经民办学校决策机构（理事会、董事会或者其他形式的决策机构，下同）批准后任命，报教育行政主管部门备案。民办学校财务负责人（会计主管人员）实行职务回避制度，决策机构成员的直系亲属不得同时被聘任为民办学校财务负责人（会计主管人员）。

　　第三章预算管理

　　第六条民办学校预算是指民办学校根据年度事业发展计划和经费支出需要编制的综合性财务收支计划。年度预算分为收入预算和支出预算。

　　民办学校的收入预算，以上年度预算执行情况为基础，参考本年度维持民办学校正常运转和发展的基本要求，概括预算年度的收入增减因素测算编制。

　　民办学校的支出预算，应根据民办学校开展教学及其他活动的需要测算编制。支出预算的编制，应首先保证教学和行政管理人员工资性支出，统筹安排其他各项支出。

　　第七条民办学校预算的编制应当坚持统筹兼顾、保证重点、注重效益、勤俭节约的原则。

　　第八条民办学校必须建立预算管理制度，明确预算编制方法和审批程序。

　　民办学校校长负责组织财务部门会同有关职能部门拟订年度预算，由学校决策机构审核，报财政部门和教育主管部门备案后实施。预算一经备案，对民办学校的业务活动具有约束力。未经规定程序原则上不得改变。

　　第九条民办学校预算在执行过程中确需调整时，在确保人员工资和教学所需经费的前提下，由民办学校财务部门提出调整意见，报民办学校决策机构审核，并报财政部门和教育主管部门备案后调整实施。

　　第四章收入管理

　　第十条收入是指民办学校开展教学科研及其他活动依法取得的资金。

　　第十一条民办学校收入内容：