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财务票据管理制度

时间：2024-11-30 17:29:54 财务管理我要投稿

[合集]财务票据管理制度5篇

　　在当下社会，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是小编精心整理的财务票据管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

[合集]财务票据管理制度5篇

财务票据管理制度1

　　一、目的

　　为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。

　　二、适用范围

　　适用于本酒楼各项财务管理工作。

　　三、管理规定

　　(一)餐厅自购原材料的规定

　　1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。

　　2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。

　　3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。

　　(二)餐厅各项费用开支的规定

　　1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。

　　2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。

　　3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。

　　(三)促销费用的规定

　　1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。

　　2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的'方式、促销的费用、促销的`效果、成功与失败的经验教训。

　　3.促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。

　　(四)差旅费开支的规定

　　1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。

　　2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。

　　3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。

　　(五)交际应酬费开支的规定

　　1.区域经理全年可凭有效的正式发票报销交际应酬费，按月平均，每月200元以内。

　　2.餐厅经理的交际应酬费实行先打单后报销政策，(日营业额超万元)餐厅全年按月平均，每月分别在200元、100元以内。其他餐厅全年按月平均，每月50元以内。

　　3.交际应酬费的用途：用于与酒楼和餐厅有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于酒楼、餐厅内部的招待。

　　(六)低值易耗品、用具、用品的购置规定

　　1.凡单位价值或批量价值在300元以内的由餐厅经理申报，区域经理审核，即可购买。超过300元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。

　　2.低值易耗品、用具、用品的购置统一由物资保障中心采购(特殊情况除外)，必须按先入后出的原则办理。

　　3.对确实不能继续使用的低值易耗品、用具、用品由餐厅经理指定专人进行登记注册，可以维修的、还有残值的拉回物流中心，不能维修的、没有价值的由区域经理监销。

　　(七)餐厅“营业外收入”的规定

　　1.“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，食品短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。

　　2.所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。

　　3.所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动，不能作为其他用途。

　　4.所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理审批。

　　5.所有“营业外收入”的收支存情况必须上报公司财务部知悉。

　　(八)其他相关规定

　　1.餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。

　　2.本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款(借款限额暂定20xx元，期限7天)，此项借款必须当月结清，不得跨月。区域经理对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。

　　3.员工借款：原则上员工不得在酒楼或餐厅借款(除特殊情况外)。

　　4.物资保障中心的营业外收入不能参照餐厅的“营业外收入”管理，其营业外收入全额上缴财务部管理，所需的集体活动经费由财务部会同相关部门核拨。

　　5.财务部对餐厅的每项经济业务活动，每月至少进行一次全面稽查，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象，按有关规定处理。

财务票据管理制度2

　　一、为了加强和规范乡镇财政票据的监督管理工作，制止各种乱收费滥罚款行为，维护国家利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《省人民政府关于印发湖北省政府非税收入管理办法的通知》、《湖北省财政票据管理办法》的有关规定，结合乡镇工作实际，特制定本制度。

　　二、本制度所称的财政票据，是指由省财政厅或减负办统一印制和发放，由行政事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织(以下简称执收单位)，依据相关法律、法规和规章有关规定，征收或者收取政府非税收入，社会团体收取会费，执收单位进行财务往来结算等应当使用财政票据的财务行为时，向公民、法人及其他组织开具的收款或缴款凭证。

　　三、财政票据包括政府非税收入票据、单位资金往来票据、农村合作经济组织票据、农村合作医疗票据及其他财政票据。

　　四、财政票据的购领、核发、使用、保管、销毁及监督管理活动，适用本制度。法律、法规和规章另有规定的，按其规定执行。

　　五、财政票据实行专人、专帐、专柜管理。应确定专门的票据管理员，票据管理员要建立规范的票据管理台帐，财政票据要存放在保险柜中进行保管。

　　六、严格按照财政票据的使用范围发放使用相关票据，严禁超用途、超范围违规发放使用票据，严禁转借、转让、买卖、代开财政票据，不得拆本使用财政票据，非本级预算单位不得发放财政票据。

　　七、应根据当年本乡镇各种财政票据的使用情况，做好次年度的`用票计划，并在每年的11月底以前向区级业务主管部门申报。

　　八、财政票据实行凭证购领、分次限量、核旧领新的领购制度，一律凭《财政票据领购证》办理有关业务。

　　九、加强对财政票据使用单位财务人员的培训，保证其正确使用财政票据，票据填写内容要完整、数据要准确、用途要合法。

　　十、票据管理员应对每一种票据分户建立票据领购及缴销管理台帐。发生票据领用、缴销行为，应及时登记台帐，随时掌握票据领用、缴销和结存情况。

　　十一、所有开具财政票据取得的收入必须先入财政专户，严禁收入不入财政专户和坐收坐支等违规行为。

　　十二、加强对财政票据的监督检查。主要内容是：

　　(一)按月对票据的领用、缴销、结存情况进行清点核查，做到票据管理台帐与票据实际使用情况相符，若有不符，应及时查明原因，出现票据遗失、毁损等情况的及时上报区财政局进行处理。

　　(二)检查票据使用的合法性。对于出现违票据使用范围违规收费行为的，责令票据使用单位更正错误行为，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。

　　(三)检查使用财政票据所收取的各项资金是否及时、足额上缴财政专户。出现收入不入财政专户和坐收坐支行为的，责令其迅速将资金入财政专户，情节严重的收回其结存票据，停止其领用财政票据。

财务票据管理制度3

　　为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障全所工作的顺利开展，特制定本制度。

　　一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。

　　二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持原则，把好收支关。

　　三、按照收支两条线的规定，认真履行职责，严禁公款私借和坐支，严格各种支票和结算凭证的管理、保存。

　　四、负责编制单位年度预算、决算报表。加强经济核算，提高资金使用效益。

　　五、坚持勤俭办事的方针，加强资金管理，精打细算，厉行节约，对铺张浪费等不良现象。

　　六、单位一切费用支出，经所领导核准，经办人签名，所长签字方可报销。

　　七、对原始凭证进行严格审核，如不合法、不真实、数量、单价、金额不符、经办人未签字，拒绝支付。

　　八、每月按时向所长提供财务收支报表。帐表处理坚持真实、及时、准确，做到帐表相符，帐帐相符，帐物相符，日清月结，上报下达。

　　九、银行账户要完全符合开设账户的规定，财务预留印鉴由财务人员分开保管，及时核对银行账目。会计凭证、会计账簿、会计报表，按规定装订归档，妥善保管。

　　十、建立、健全固定资产管理工作。定期进行固定资产盘点清查，账、物核对，如有盘盈、盘亏，要及时查明原因，按有关规定处理。

　　十一财务人员相互协作配合，因工作需要购买、招待等经所长批准后方可办理。为基层站、队单位搞好服务，做好后勤保障工作。

　　一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。

　　二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的'原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。

　　三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

　　四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。

　　五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

　　六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。

　　七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

　　八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。

　　九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。

　　十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的，给予警告，责令改正。(2)对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失(损失额小于100元)的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。(3)对票据丢失、损毁的，站(队)负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济处罚;给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的;撤消站(队)负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分;(4)对中饱私襄、有意污、合伙污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。

财务票据管理制度4

　　第一条为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，依据财政部《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》，特制定协会财务管理制度。

　　第二条协会财务管理工作遵守《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》，切实履行财务职责，如实映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。

　　第三条协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：

　　1、会员交纳的会费;

　　2、企业和个人的`捐赠;

　　3、政府和有关单位的资助;

　　4、协会资金的银行利息;

　　5、协会开展有偿服务的收入等。

　　第四条协会的支出主要用于购买办公物资和日常办公费用、主办各类活动的费用和各次召开会员会、理事会的相关费用，不得在会员中分配。

　　第五条协会建立严格的财务管理制度，配备专业财务人员，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。单设立银行账户，经费立，不与其他部门或单位混管。

　　第六条协会的合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后，报财务负责人和协会会长审批。严格控制开支，紧缩管理费支出。协会经费收支每季度通报一次，由秘书长在理事会会议上通报，并接受审议。

　　第七条协会实行理财，财务公开，协会会长每年向会员会报告财务收支状况，如实映协会收支，并接受审议。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受鄢陵县民政局社团登架理机关的财务审计。

　　第八条本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。

　　鄢陵县诚信花木企业协会

财务票据管理制度5

　　一、协会的财务工作人员必须持有上岗证，并严格执行《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》。

　　二、负责编制协会年度收支计划，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

　　三、根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;季财务报表报理事会，年度财务报表报登架理机关。

　　四、负责固定资产增减变动、清查盘点等会计核算和监督，全面映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

　　五、负责应收、应付款和现金银行存款的`管理，以及日常经费报销、审核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

　　六、负责保管会计档案及固定资产等资料，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

　　七、接受财税部门、审计机关、业务主管单位和登架理机关等有关部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

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