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项目财务分析报告
项目财务分析报告 篇一
.市场调查报告及分析
1. 小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料
高档餐厅 中当餐厅 中式小型快餐店 大排挡 小型饭馆 小型茶式餐厅
数量 0 0 5 6 4 3
消费群体 - - 学生,教师,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150
消费额 - - 412元/人 38 15 3-10
2. 根据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预测及分析.
二.投资规模:
六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名
三.投资额预测
1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。
2.垫支的流动资金：6000元
3.开办费：1000元
*原始投资总额：168000元
四.经营收入及经营成本预测(5年)
1.年经营收入：
根据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人 则：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消费额 (3+10)/2=6.5元
⑶日营业收入 6.5*125=817.5 月营业收入=817.5*30=24375
* 年营业收入：292500
2.年经营付现成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包装物5000元
⑷水电燃气费 15000元
⑸工资(主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800)共计75600元
⑹相关税费18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年经营付现成本：218600
五.项目财务可行性分析
注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流动资金在第5年一次性回收。
1.项目现金净流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.项目投资回收期：
投资回收期=2+20200/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回)
3.净现值：
净现值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (净现值>0)
4.内含报酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (项目实际报酬率)
评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.
项目财务分析报告 篇二
一、 基本情况
1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。
2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：
3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、 财务部职能及各岗位职责
(1)、 财务部职能(略)
(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。
(3)、 财务部各岗位职责(略)
二、 主要会计政策、税收政策
1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、 主要税收政策
(1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。
(2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、 财务管理制度与内部控制制度
(一) 财务管理制度(略)
(二) 内部控制制度
1、 内部会计控制规范货币资金
2、 内部会计控制规范采购与付款
3、 物资管理制度
4、 产成品管理制度
5、 关于加强财务成本管理的若干规定
四、 资产负债表分析
1、 资产项目分析
(1)、 “银行存款”分析银 行存款期末xx7万元，其中保证金x万元，基本账户开户行： ;账号：
(2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、两年以上三年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。
(3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。
(4)、 “预付账款”(无)
(5)、 “存货”分析期 末构成：原材料x万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元。原材 料增加x万元，低值易耗品减少x万元，在制品增加x万元，库存商品减少x万元。
(6)、 “长期债权投资”(无)
(7)、 “长期股权投资”分析对 xxxx有限公司投资，账面余额x万元。
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